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1、会计大赛模拟题31. 操作员信息编号：01姓名：甲编号：02姓名：乙设置两个操作员(甲、乙)，并负责对操作员进行不相容岗位分工授权，通 过甲、乙操作员分别操作后能完成总账系统和报表系统。由操作员甲完成账务系统初始化， 包括建立会计科目、设置凭证类型、输入 期初余额并试算平衡等。2. 账套信息(1) 账套信息账套号：001账套名称：企业名称+计算机号账套路径：(默认)启用会计期：2009年01月科目编码级次设定为4222,数据精度全部采用默认(2) 单位信息单位名称：青岛光明有限公司(3) 核算类型记账本位币：人民币(RMB )企业类型：工业行业性质：2007新会计制度科目账套主管：01 (考生
2、)按行业预置科目(4) 基础信息客户是否分类：否供应商是否分类：否存货是否分类：否有无外币核算：否(5) 凭证类别：记帐凭证外币种类：美元 汇率8.30 期末8.4期初余额会计科目方向期初余额会计科目方向期初余额科目代码科目名称科目代码科目名称1001库存现金1 借98022210102已交税金贷1002银行存款借1067130.2522210103销项税额贷100201中行存款(美元):借222106未交增值税贷100202工行存款借500000222102应交所得税贷100203农行存款567130.25222103应交土地增值税贷1121应收票据借5000222104应交城市维护建设税贷
3、63001122应收账款借1120560222105教育费附加贷2700112201红光公司借120002231应付利息贷1600112202友联公司借9000002232应付股利贷112203新南公司借2085601123预付帐款借50002241其他应付款贷6401131应收股利借2314受托代销商 品款贷1132应收利息借2401递延收益贷1221其他应收款借2501长期借款贷381000122101王勇借250101本金贷122102张三借250102利息调整贷1231坏帐准备贷2502应付债券贷1321受托代销商品借2701长期应付款贷1401材料采购借2711专项应付款贷1402在
4、途物资借2801预计负债贷1403原材料借569902901递延所得税负债贷140301甲材料借10000千克单价5.09509004001实收资本贷3200000140302乙材料借500千克，单价4.182090140303丙材料借2000千克，单价240001404材料成本差异借1405库存商品借3600004002资本公积贷8860140501A产品借1500件，单 价80 1200004101盈余公积贷100600140502B产品借2000件，单 价120 240000410101法定盈余公 积贷100600410102任意盈余公积贷1406发出商品借410103法定公益金贷140
5、7商品进销差价贷410104储备基金贷1408委托加工物资借410105企业发展基金贷1411周转材料借410106利润归还投资贷141101包装物借4103本年利润贷784218.25141102低值易耗品:借4104利润分配贷10000014110201在库借410401其他转入贷10000014110202在用借410402提取法定盈余公积贷014110203摊销借410403利润归还投贷00资1471存货跌价准备贷410404应付优先股股利贷1501持有至到期投资借5668004201库存股贷1502持有至到期投资减值 准备贷5001生产成本借236501503可供出售金融资产借500
6、101基本生产成本借150301股票投资借4500050010101A产品借10504150302债券投资借50010102B产品借1314615030201成本:借50010103C产品借15030202利息调整借500102辅助生产成本借15030203应计利息:借50010201A产品借1511长期股权投资借50010202B产品借1512长期股权投资减值准 备贷50010203C产品借1521投资性房地产1 借5101制造费用借1531长期应收款借510101折旧费借1601固定资产:借2206930510102公用品借1602累计折旧1贷700510510103水电费借1603固定资
7、产减值准备贷510104工资借1604在建工程:借510105生产车间借1605工程物资借510106结转制造费用借1606固定资产清理借5401工程施工借1621生产性生物资产1 借5402工程结算借1622生产性生物资产累计折旧贷5403机械作业借1631油气资产借6001主营业务收入贷1632累计折耗:贷600101A产品贷1701无形资产1 借150200600102B产品贷1702累计摊销贷18000600103C产品贷1703无形资产减值准备贷6051其他业务收入贷1711商誉借6101公允价值变动损益贷1801长期待摊费用1 借510006111投资收益贷1811递延所得税资产借
8、6301营业外收入贷1901待处理财产损溢借6401主营业务成本借190101待处理流动资产损溢借6402其他业务成借本190102待处理固定资产损溢借6403营业税金及附加借2001短期借款贷700006601销售费用借2101交易性金融负债r贷6602管理费用借2201应付票据贷30000660201折旧费借2202应付账款贷94750660202差旅费借220201光大公司r贷1000660203公用品借220202大新公司贷50000660204水电费借220203东风公司1贷437502203预收账款贷660205工资借2211应付职工薪酬贷70062660206福利费借221101
9、工资1贷660207其他借221102福利贷700626603财务费用借221103社会保险费贷6701资产减值损失借2221应交税费贷990006711营业外支岀借222101应交增值税贷900006801所得税费用借22210101进项税额贷6901以前年度损益调整借合计：借贷方 5659240.25业务题1.1日，收到红光公司偿还上月所欠货款 12000元，存入工行。2日，从明达公司购入甲材料 50000千克，买价254500元，进项税额为43265元，款项乙工行存款支付，尚未比例入库手续。3.3日，从银行提取现金900元备用。农行4以现金预付企业办公室主任王雷差旅费 900元。5.5日
10、，从明达公司购进的甲材料验收入库，按其实际成本入账。6.6日，从大新公司购进乙材料 20000千克，买价83600元，进项税 额14212元，材料已验收入库，货款尚未支付。7.7日，企业行政管理部门购买办公用品200元，已现金支付8.9日从银行借入期限为6各月的短期借款50000元，存入工行9.10日，从明达公司购入的甲材料验收入库。10.12日，仓库发出下列材料材料用途甲材 料乙材 料丙材料合计数量单价金额数量单价金额数量单价金额制造A产品200005.09101800100004.1841800143600制造B产 品150005.097635080004.1833440109790车间 一般 耗用1002200200管理 部门 耗用502100100合计350005.09178150180004.1875240150230025369011.15日，以银行存款支付上月应交的增值税 90000元，城建税6300 元，教育费附加2700元。12.16日，收到黄河公司交来的违约金 1500元，存入农行。13.17日，办公室主任王雷出差归来，报销差旅费800元
