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1、500500150000120150120180000抵扣联单独装订3060021060017600029920抵扣联单独装订20592066426670100018400018066433361720004266176266200020004000680抵扣联单独装订4680700509118091(117300+791)抵扣联单独装订8186009200092000180600344002150008190700011904600460025000300005500035100300001、借：银行存款贷：库存现金2、借：交易性金融资产-M公司股票(成本)投资收益贷：其他货币资金一存出投资
2、款3、借：材料采购一甲材料应交税费一应交增值税一进项税额贷：银行存款4、借：材料采购一乙材料应交税费一应交增值税一进项税额贷：应付账款一蚌埠物华贸易公司5、借：材料采购一甲材料一材料应交税费一应交增值税一进项税额贷：库存现金6、(1)借：原材料一甲材料贷：材料采购一甲材料材料成本差异一甲材料(2)借：原材料一乙材料材料成本差异一乙材料贷：材料采购一乙材料7、借：其他应收款一刘明贷：银行存款8、借：包装物一木箱应交税费一应交增值税一进项税额贷：银行存款9、借：在建工程一A设备安装工程应交税费一应交增值税一进项税额贷：银行存款10、借：生产成本一A产品一直接材料贷：屏材料一甲材料11、借：生产成本
3、一c产品一直接材料B产品一直接材料贷：原材料一乙材料12、(1)借：应收账款一安徽东山化工厂贷：其他业务收入应交税费一应交增值税一希项税额(2)借：其他业务成本贷：原材料一甲材料13、(1)借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产一非生产用固定资产(2)借：银行存款贷：固定资产清理应交税费一应交增值税一希项税额510014、(1)借：固定资产清理1000贷：银行存款1000(2)借：固定资产清理4000贷：营业外收入400015s借：应交税费一未交增值税25040一应交城市维护建设税1752.8一应交教育费附加751.2应付职工薪酬一社会保险费47572.8一住房公积金14960其他应付款一社会保
4、险费16456一住房公积金14960一个人所得税1980贷：银行存款123472.8016、(1)借：在建工程一A设备安装工程23400贷：银行存款23400(2)借：在建工程一A设备安装工程2000贷：原材料一丙材料200017、借：固定资产一二车间机器725909贷：在建工程一A设备安装工程72590918、(1)借：庠存现金3020贷：银行存款3020(2)借：官理费用一市内父通费3020贷：库存现金302019、借：制造费用一一丰间一其他900(50X18)销售费用3500(50X18+130X20)贷：包装物一木箱4400 先进先出法见pl820、借：生厂成本一A L品一燃料与动力2
5、(X)0一B产品一燃料与动力1400制造费用一一车间一水电费500一车间一水电贽200管理费用一水电费900贷：银行存款500021、借：管理费用一办公费2000贷：银行存款2(X)022、(1)借：庠存现金8000贷：银仃存款8(X)0(2)借：生L成本一A L品一旦接人工2400一B产品一直接人工1200C产品一直接人工1680制造费用一一车间一职工薪酬600车同一职工薪酬720梢售费用600管理费用一职工薪酬800贷：应付职工薪酬一职工福利8000(3)借：应付职工薪酬一职工福利8000贷：库存现金800023、借:应付职工薪酬一工资11845424、 (1)贷：银行存款118454借：
6、生L成本一A L品一旦接人工47920一B产品一直接人工34758C产品一直接人工23172制造费用一一车间一职工薪酬5930一二车1司一职工薪酬6720鞘售费用11090管理费用一职工薪酬23010贷：应付职工薪酬一工资152600(2)借：应付职工薪酬一工资34146贷：其他应付款一社会保险费16786一住房公积金15260一个人所得税210025、借：生产成本一A产品一直接人工21707.76B产品一直接人工15745.37C产品一直接人工10496.92制造费用一一车间一职工薪酬2686.2970一二车间一职工薪酬3044.16销售费用5023.77京理费用一职工新酬10423.53贷
7、：应付职工新酬一社会保险费48526.80一住房公积金15260一工会经费3052一职工教育经费228926、(1)借：投资性房地产87375累计折旧3800贷：固定资产一非生产用固定资产87375投资性房地产累计折旧3800(2)借：银行存款1400贷：其他业务收入(3)借：营业税金及附加贷：应交税费一应交营业税科目汇总表平衡数：3551770.6014007027、借：应收票据一安徽中大化工公司468000贷：主营业务收入400000应交税费一应交增值税一结项税额6800028、借：应收账款一上海市化工公司585900贷：主营业务收入500000应交税贽一应交增值税一销项税额85000库存
8、现金90029、借：管理费用一差旅费1800库存现金200贷：其他应收款一刘明200030、借:银行存款15000贷：应收票据一大兴化_L商店1500()31、(1)借：待处理财产损溢93.6应收账款33题处理贷：包装物一木箱80应父税费应交增值税进项税额转出13.6(2)借：原材料一丙材料1000贷：待处理财产损溢100032、借：固定资产一一车间机器450000贷：实收资本一c公司45000033、(1)借：待处理财产损溢906.4贷：管理费用一存货盘:盈或盘亍906.4(2)借:坏账准备10000看期初数贷：应收账款一三江公司1000034、借：银行存款20000贷：应收账款一西海公司1
9、0000预收账款10000提醒部分前收款35、借:银行存款80000营业外支出20000贷：应收账款一明华公司10000036、借:银行存款2000贷：财务费用200037、借：管理费用一无形资产摊箱2000贷：累计摊销200038、借：制造费用一一车间一折旧费7420固定资产期初原值“折旧率一二车间一折旧费7900折旧率见P18管理费用一折旧费555.75其他业务成本524.25贷：累计折旧15875.75 (附件要埴)投资性房地产累计折旧524.2539、(1)借：固定资产清理5000累计折旧1000贷：固定资产一非生产用固定资产6000(2)借：长期股权投资一对H公司投资5850贷：固定
10、资产清理5000应交税费一应交增值税一梢项税额85040、借:银行存款1000000贷：长期借款一建设银行合肥市绩溪跖支行100000041、借：工程物资一C材料117000贷：银行存款117000抵扣联无须单独装订42、借：管理费用一业务招待费4000贷：银行存款400043、借：低值易耗品一工作服30000应交税费一应交增值税一进项税颤5100贷：银行存款3510044、借：制造费用一一车间一其他10000（附件要埴）一丰间一其他12000贷：低值易耗品一工作服2200045、（1）借：生L成本一A l品一旦接材料324.4()(红字) 92000 X O.(H)57其他业务成本26.22
11、 (红字) 4600 X -0.0057贷：材料成本差异一甲材料550.62 (红字)96600 X -0.0057（2）借：生l成本一Cl品一直承材料830.7618。6(乂)X 0.0046B产品一直接材料158.2434400X0.0046贷：材料成本差异一乙材料989215000X0.0046甲材料差异率=(1500-3336) + (138000+184000)= -0.0057 （附件要埴）乙材料差异率=(-1000 + 4266) + (537500+1720()0) =0.0046(保留 4 位小教)46、借：原材料一甲材料46000贷：应付账款一暂估应付款4600047、借：
12、财务费用13000贷：银行存款1300048、借：交易性金融资产一M公司股票（公允价值变动）20000贷：公允价值变动损益20()0049、借：结售费用3000贷：银行存款300050、借：银行存款1000 （学号后两位*1000）（附件要真贷：投资收益1000 （不一样）51、借：生L成本一B L品一制造费用18890.50 分配率=31484.16 + (600+400)一C产品一制造费用12593.66=31.48416贷：制造费用一二车间31484.16（附件要埴）（2）借：生L成本一A厂品一制造费用27136.29贷：制造费用一车间27136.2952、借：库存商品一A产品11318
13、0.50 （单位成本：2263.61）御件要埴）-B产品58006.99 (单位成本：1289.()4)贷：生L成本一Al品113180.50一B产品58006.99A产品：完工产品材料费=(92000-524.40) + (50+50) X50 = 45737.80完工产品人工费=(2400+47920+21707.76)(50+50X50%) X50 = 48018.51完工产品燃动费=20004- (50+50X50%) X50= 1333.33完工产品制造费=【27136.29+ (50 + 50X50%) X50 = 18090.86B产品：完工产品材料费=完工产品人工费=(344(X)+158.24) + (45 + 60) X45=14810.67(1200+34758+15745.37)(45 + 60X50%) X45 = 31022.02完工产品燃
