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1、细心整理选购与付款流程财务制度适用范围:适用于公司的除费用外的全部付款,包括但不限于购置材料、低值易耗品、固定资产的全部选购与付款。流程说明:(一流程图:格noyy(二分类说明:材料选购:第一步:下定单:釆购PO经部门经理批准后下给供应商。其次步:收货:供应商将货物按时送到IQC,IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物,不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单,并在ERP中出单据交财务,并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商,并通知财务。第三步:收发票:第四步:请款:国内选购业务IQC收齐全部单据后填写请款单,经部门经理、财务经理批准,按规定要总经理
2、批准的还要经总经理批准。进口选购业务由报关完成以上请款。第五步:财务审核付款:低值易耗品、固定资产选购:第一步:请购:按公司规定走釆购流程,部门经理应限制是否超过预算。其次步:下定单:同上第三步:收货验收:IQC收货,请购人领货并验收并领货。第四步:收发票:同上第五步:请款:釆购按(1请款第六步:财务审核付款三、具体业务的票据操作指南:材料选购:分为国内选购业务、进口选购业务。国内选购业务:要求单据:PO、收货单(对方送货单、发票、请款单。要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全相同。要求发票上的每个原料的数量与送货单上的相同、且不得高于PO上的数量。要求发票上的每个原料的单价与PO上的
3、相同或低于PO单价。假如PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其相同、总金额与发票相同或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。进口选购业务:要求单据:PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、请款单。具体要求适用国内选购业务要求,拆定单不得低于报关单所列金额,如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额,另一张用于补付无报关单等特殊状况的付款。低值易耗品、固定资产选购:业务流程运用单据:运用单位必需供应请购单、PR、CEAR(二千美元及以上的。请购、批准、选购下定单、收货、领货(验收。要求于材料相同,对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票(在同等价
4、格条件下。比材料选购多二张单据。请购单:领货(验收单:对单据的要求:(对于不符合要求的单据将退回PO:要求与ERP中的各项内容相同、工程齐全。编号不得重复。增加ERP供应商编码。要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的,如手工PO有修改或增加请在修改处请选购经理签字批准。收货单或对方送货单:要求原件,并写实收数量、收货号(与ERP相同有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。发票:(1增值税专用发票:釆购审核内容:开票日期至请款日不得超过80天;要求审核数量。财务审核内容:审核“购货单位名称”必需为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”,“开户行及账号”等工程填写必需正确。应同时取得发票联(其次联及抵扣联(第三联,并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票,各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章,字轨号码相同,字迹清楚,不得涂改,各工程填写齐全、正确无误,票面金额与实际支付的金额相符,两联的内容和金额相同;
