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1、XX 企业公司存货管理办法第 1 条 为了使存货具有合理库存， 减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。第 2 条 采购计划提出及实施。外购时， 首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。第 3 条 物资验收。购回时，由物资检验部门按质按量组织验收，主要从如下三方面进行。1对单验收。指仓库保管员对照进货通知单的品名、规格、质量、价格等依次逐项检查商品，注意有无单货不符或漏发、错发的现象。2数量验收。一般是原件点整数、散件点细数、贵重商品逐一仔细检对。3质量验收。指保管员通过感官或简单仪器检查商
2、品的质量、规格、等级、价格，如外观是否完整无损、零部件是否齐全无缺、食品是否变质过期、易碎商品是否破裂损伤。第 4 条入库管理。1商品入库前应做好准备工作，例如安排货位、准备苫垫用品和搬运工具、检验度量衡器具，组织好收货人力等，还要准备好商品标签。2按实际质量认真填写入库单，对入库单的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收入库等应逐一填写，不得漏项，对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。3对于外购物资数量短缺、品种质量不符合要求者，由采购人员负责更换。4拟入库的自制存货，生产部门应组织专人对其进行检验
3、，只有检验合格的产成品才可以作为存货办理入库手续。5由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，应当采取适当方法办理出、入库手续。6对于已售商品退货的入库，仓储部门应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理劣质产品，可以选择修复、报废等措施。7保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目， 实地盘点实物， 保证账账相符， 账实相符。 物资要堆放整齐，标签清楚， 存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。第 5 条出库管理。1企业应当
4、明确发出存货的流程，落实责任人，及时核对有关票据凭证，确保其与存货品名、规格、型号、数量、价格一致。2生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理出库单手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理出库单及相关手续，仓库保管员凭出库单据实发货。3月末，已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。第 6 条领用与发出控制。1企业应当建立严格的存货领用和发出制度。2企业生产部门、基建部门领用材料，应当持有生产管理部门及其他相关部门核准的领料单。超出存货领料限额的，应当经过特别授权。3库存商品的发出需要经过相关部门批准，大批商品、贵重商品或危险品的发出应当得到特别
5、授权。 仓库应当根据经审批的销售通知单发出货物，并定期将发货记录同销售部门和财会部门核对。第 7 条 存货日常管理。企业应当建立存货保管制度，加强存货的日常保管工作。1因业务需要分设仓库之情形，应当对不同仓库之间的存货流动办理出入库手续。2应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施。3贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当实行严格审批制度。4企业财会部门应当针对存货种类繁多、存放地点复杂、出入库发生频率高等特点，加强与仓储部门的经常性账实核对工作，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账之情形。5存货管理部门对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、 数量、计量单位等内容，并定期与财会部门就存货品种、数量、金额等进行核对。第 8 条存货盘点。1对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对所有存货至少要每年彻底清查一次。2盘点结果如果与账面记录不符，应于期末前查明原因。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期
