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1、现金管理制度模板（四）为了加强协会的财务管理工作，建立和健全财务制度，坚持量入为出、收支透明、服务会员的原则，依据国家相关财务管理规定，结合本会实际情况，特制定本制度。一、财务工作职责和管理（一）协会的财务工作人员应当严格执行国家会计法，以及社会团体_财务管理等有关制度和规定。1、会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定和要求进行会计核算，实行会计监督，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。2、会计人员工作调整或离职时，必须与接管人员办清交接手续。编制移交清册。列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、_、文件、其他会计资料和物品等内容。接替人员应
2、当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。3、出纳人员按规定登记银行存款日记账，现金日记账和其他货币资金明细账，做到日清月结、账款相符。4、根据财务会长审核后的收付款凭证，据实办理收付款业务。未经财务会长审核的付款凭证，出纳员不得擅自支付款项。5、协会财务人员应按月编制财务报表（收支清单），列出收入及支出明细，报告本单位现金、银行存款的收支和结存情况。每月的财务报表要于次月_日内分别报送秘书长、财务会长、会长。6、协会财务人员应认真保存各种单据，如凭证、库存现金对账单、银行存款余额调节表及据以入账的工资发放表等，防止由于单据的遗失而造成账实不符。（二）根据协会秘书处提
3、交的年度预算计划，负责编制年度收支计划，由会长审核，经理事会通过并执行。（三）协会的日常财物计划，属于预算内开支的。由秘书长审核、财务会长审批;属于预算外开支的实行三级审批制度，（财务会长、常务会长、最后向会长报批）。（四）协会的日常办公用品的采购，应指定专人负责。（五）协会财务应根据年度收支计划、经营管理以及资金动态，固定资产等情况进行财务经营活动分析，并将经营活动分析编制成财务报告，分别报送秘书长、财务会长、会长。（六）协会财务负责应收、应支和现金的管理，以及日常经费报销等工作，负责对会费拖欠款的催缴工作。二、货币现金管理（一）现金管理：1、现金管理必须贯彻钱、帐分管原则，会计人员不得兼办
4、现金出纳工作，出纳员不得兼管收入、费用、债权、债物等账簿的登记工作及会计稽核和会计档案保管工作;填写银行结算凭证的有关印鉴，应由会计和出纳分别保管。2、出纳员应严格按照_发布的现金管理暂行条例办理现金收支业务。除秘书处备用金外，当日库存现金不得超过_元。3、现金收入应及时送存银行，不得坐支。4、建立健全现金日记账，出纳员应根据会计审核签证的会计凭证登记日记账。账款要日清日结，每日库存现金做到账款相符，不得以白条抵库存现金。5、工作人员因工作需要使用现金，必须填写借据，借据必经秘书长签字后，出纳员才能借出现金。6、根据秘书处工作需要，实行秘书处备用金制度，金额为_元。作为秘书处日常工作需要，由出
5、纳员负责支付。其报销程序按照（三级）审批制度执行。如超出_元，必须经过理事会审议通过预算再支出。（二）银行存款管理1、按照中国人民银行总行发布的银行结算办法办理银行结算业务。银行账户只办单位使用，不准出租、出售、套用或转让。2、加强支票管理，支票由出纳员保管，不准签发空白现金支票，超过_元的，均要使用转账支票。凡使用空白支票者，由领用人填写借用单，经领导审批后并根据领导审批意见，填写使用限额后，方能领发空白支票。签发空白支票时必须在支票上写明款项用途、签发日期、规定限额，领用人应在支票存根签名。3、建立健全银行存款日记账，出纳员按月与开户银行对账，保证帐帐相符、账款相符。4、出纳员应于每月初五
6、天内，将月末存款余额报秘书长、会长。三、行政经费管理（一）行政经费分两大类。一类为固定资产行政经费，含低值易耗品等;二类为行政经费开支等。预算内经费报销均由秘书长_签字后，报执行会长审批;预算外报销由秘书长审核后，报监事长签字、执行会长审批。报销必须具有合法的_或收据。支出必须有依据。会计凭证除了转账和更正错误的记账凭证可以不符原始凭证外，其余必须附有完整的原始凭证入账。凡一切合法报销凭证必须由经办人签字，并注明原因或用途，并按照审批程序完成签批后，方可报销。（二）加强财务的计划管理。按照经费预算在先，开支在后的原则。每月初，各部门根据工作需要，由秘书处做出当月经费使用计划，执行会长、会长审批
7、后执行。每年的费用预算需向理事会报告，批准后执行。四、费用报销标准及程序（一）差旅费协会秘书处工作人员因公出差车费据实报销（最高标准为火车硬卧，特殊情况需乘火车软卧及乘飞机的需报请执行会长或会长批准方可乘坐），出差补助（离开_市区为准）每人_元/天，住宿标准为每人_元/天（出差时间以每天_小时计算，超过_小时计算一天）。（二）业务招待费用协会业务招待一般客人工作餐按每人_元/餐标准，重要客人按每人_元/餐标准（经执行会长或会长批准）。（三）交通费协会工作人员因公务外出乘坐交通工具的车费据实报销（如需乘坐飞机，需经执行会长或会长批准）。（四）日常办公用品费。办公室负责编制费用开支计划;报执行会长
8、或会长审批后，由专人负责采购。报销程序：1、实行先审批，后报销制度。凡经批准的费用，按照规定标准和批准数额，由秘书长审核、执行会长或会长审批后即可报销，未经批准的费用，不予报销。2、报销的_必须如实填写。日期、业务内容、数量、单价、金额等。所有报销的_或收据背面，须有经办人、秘书长或验收人签名方能报销。以上财务管理制度，希望各相关人员严格遵守，如不按要求执行，费用自理。现金管理制度模板（二）（三）内部现金管理制度规章制度1.钱账分管制钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现_管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登
9、记工作。但是，也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现_管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，会计员编制现金日报表。2.现金开支审批制现金开支审批制包括以下几个方面：（l）现金开支范围各单位应根据现金管理暂行条例及其实施细则的规定，确定现金开支范围。如职工工资个人劳动报酬，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。散文阅读：（2）制定各种报销凭证，规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计入员登录作会计分录，最后交由出纳人员付款。（3
10、）确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。_日清月结制度由于现金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时现金进行清点，并与账面数字进行核对。因此，每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理;到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。它包括以下几点：（l）清理各种现
11、金收付款凭证，看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的资料与所附原始凭证反映的资料是否一致;同时还要检查每张单证是否已经盖齐收讫、付讫的戳记。（2）登记和清理日记账将当日发生的所有现金收付业务全部登记人账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的资料、金额与收、付款凭证的资料、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。（3）现金盘点出纳员应按券别（如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步
12、查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数;所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过必须审批手续能够作为单位的收益;至于短款如查明属于记账错误应及时更正错账;如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。（4）按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行;如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。4.现金清查制度由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金状况进行清查盘点，重点
13、放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无_公款、有无账外资金等违纪违法行为。一般来说，现金清查多采用突击盘点方法，不预先通知出纳员，以防预先做手脚，盘点时光最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后，由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记人账，并结出账面余额。这样能够避免干扰正常的业务。清查时出纳员应始终在场，并给予用心的配合。清查结束后，应由清查人填制现金清查盘点报告表，填列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因，上报有关部门或负责人进行处理。5.现_管制度现金管理制度模板（三）第一条、现金的收取范围（一）个人购买公司的物品或接受劳务;（二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款
14、;（三）无法办理转账的销售收入;（四）不足转账起点的小额收入;（五）其他必须收取现金的事宜。第二条、现金的使用范围（一）职工工资、奖金、津贴;（二）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出;（三）支付企业外部个人的劳动报酬;（四）向个人收购农副产品的价款;（五）出差人员必须随身携带的差旅费;（六）票据结算起点（_元）以下的零星支出;（七）向股东支付红利;（八）按规定允许使用现金的其他支出。第三条、库存现金的限额（一）财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。（二）库存限额以不超过两天的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请主办银行核定。（三）核定后的库存现金限额，出
15、纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。（四）需要增加或减少库存现金限额的，应申明理由，请主办银行重新核定。第四条、现金收付的规定（一）现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。（二）财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。（三）出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清;应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。（四）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。（五）对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。（六）办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。（七）出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。（八）支付现金后，出纳员要在付款
