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1、我国大型地产企业风险管理经验 青建集团股份公司是青岛市十大企业集团之一，2009年实现营业额近164亿元。近年来保持30% 年增长速度。连续8年位列全国500强，列2009ENR建筑时报中国承建商60强第23位，并被评为最具成长性承包商；“青建”商标注册被评为2009最具竞争力的服务商标；在伴随共和国共同成长的57年的发展历程中，青建集团为青岛市的城市建设和经济发展做出了重要贡献，为“品牌青岛”不断增辉添彩。特别是作为第29届北京奥运会工程建筑商，参与建设了“鸟巢”“水立方”、奥帆中心、国家会议中心击剑馆等一大批奥运场馆和配套工程，赢得社会各界的高度评价。青建集团在高速发展过程中非常重视重视风
2、险管理和控制，成立青建集团风险管理委员会，发布并完善相关风险管理制度和工作流程，强化风险管理，提高风险控制能力，建立有效的风险管理机制，为青建集团快速健康可持续发展保驾护航。 青建集团股份实施全面风险管理多年来，在风险管理体制建设方面取得显著成效。特别是近年来，企业发展步入快车道，风险管理成果显著，无论在项目规模、经营理念、管理方法、科技进步与经济效益方面都在与时俱进，特别在项目风险管理方法应用上有所创新，充分体现了项目管理目标要求所达到的的最佳效用。 1、青建集团全面风险管理的目标 确保将风险控制在与青建集团总体目标相适应并可承受的范围内；确保青建集团建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划
3、，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。确保管理有制度、部门间有制约、操作有流程、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、事后有考核。开展全面风险管理与各部门、单位的日常工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入各部门、单位的日常管理和业务中，将风险管理作为各单位、部门的职责之一。 2、建立风险管理组织体系 全面风险管理的组织包括三道防线。三道防线是指各级业务运作单位、总部各职能部门和风险管理委员会各分支机构、股份公司决策层这三道防线。 明确各级业务运作单位、总部各职能部门和风险管理委员会各分支机构以及公司决策层的职责、制度及工作流程。 公司决策层，主要指股份公司董事会和经营管理高管层。 风
4、险管理委员会各分支机构和总部各职能部门，包括青建集团风险管理委员会及其下属9个风险管控分支机构，此外还有总部各职能部门。 各级业务运作单位，主要包括：各事业本部、分公司、控股公司及项目部。 风险管理委员会下设五个专业风险管理领导小组和四个业务风险管理领导小组。五个专业风险管理领导小组包括：合同管理领导小组、信贷资金管理委员会、清理拖欠工程款工作领导小组、投资委员会和劳务管理领导小组；四个业务风险管理领导小组包括房建项目风险管理领导小组、海外项目风险管理领导小组、房地产项目风险管理领导小组和基础设施项目风险管理领导小组。 在全面风险管理工作中，风险管理委员会组织、协调，指导五个专业风险领导小组、
5、总部各职能部门以及协助四个业务风险管理领导小组开展风险管理工作。 3、风险管理的策略及方法 青建集团根据风险的性质将风险分三类： 第一类风险是发生可能性较大且给企业带来极大损失的风险。此类风险首先由各风险管理领导小组制定风险解决方案，并上报青建集团风险管理委员会，予以审核后，方可实施该方案，事后应总结风险解决情况并及时汇报风险管理委员会，风险管理委员会审议后报董事会。 第二类风险是发生可能性和带来损失为中等程度的风险， 第三类是发生可能性和损失相对较小但若不加控制仍可能给企业带来较大损失的风险，第二、三类风险由各风险业务领导小组和专业领导小组制定风险解决方案，并负责实施解决方案，事后总结风险解
6、决情况及时报告风险管理委员会。 青建集团的风险控制方法涵盖经营活动中所有业务环节，主要包括： 货币资金管理：包括账户开设、货币资金的入账、划出、记录、报告、核对、对账、清查、出纳人员和财务人员的授权等； 材料采购及付款：包括采购申请、计划、调研考察、招标投标、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款、材料的使用发出及其记录、定期账实核对等； 施工管理控制：建立健全施工项目管理体系，实施项目进度控制、项目质量控制、项目安全控制、项目成本控制，并落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 固定资产管理：包括固定资产的购置申请、批准、购置、维护、处置、清查、保管与记录等； 参
7、控股公司管理：建立控制各参控股公司的制度、建立重大事项报告制度和审议程序、建立风险管理程序、及时报送各公司董事会决议和股东大会决议等重要文件、定期取得并分析各参控股公司的月度报告、建立对各参控股公司绩效考核制度； 关联交易：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等； 担保与融资：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的研究、评估、决策、审批、授权、执行与记录等； 投资管理：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的执行、保管与记录等； 技术研发管理：包括重大项目技术标书的研究论证、重大项目的技术论证、工法管理、
8、技术研发等； 人力资源管理：包括招聘、劳动合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、考勤、考核、职务调整、薪酬计算和支付等； 合约管理：包括施工合同、材料采购合同等的合约的资格审查、内容谈判、文本拟定、会审、批准签章与履行、变更或解除、违约处理； 预算管理：包括各部门的各单位的预算编制（包含调整）、审批、执行、分析、考核等。 同时，青建集团建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。 4、风险管理的监督与改进 风险管理委员会以重大风险、重大事件、重大决策及业务流程为重点，对
9、风险管理工作的整个流程实施监督，对风险管理的有效性进行检验，根据变化情况及时改进工作。 各风险管理领导小组和业务单位定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，检查、检验的报告应及时报送青建集团风险管理委员会。 青建集团风险管理委员会定期对各风险管理领导小组和业务单位风险管控工作实施情况和有效性进行检查和检验，对跨部门和业务单位的风险管理解决方案进行评价，提出调整或改进建议，出具评价和建议报告，及时提交风险管理委员会审议并决策。 青建集团风险管理委员会每年一次对各有关部门和业务单位能否按照风险管理委员会的有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价，监督评价报告直接报送风险管理委
10、员会决策层。 风险管理委员会对集团总裁负责。风险管理委员会实现各类风险的整体战略管理，从全局性、战略性、系统性、超前性的高度来把握和管理集团面临的各种风险。 企业全面风险管理是一个结构比较完整、富于规范性的方法：它打破了职能、部门和文化间的壁垒，采取了一种综合性的、前瞻性的、以流程为导向的方法来管理风险和发现机会；它把战略、流程、组织、技术和知识有机协调起来，目的在于评估并管理公司在创造价值时的不确定性，从而最终实现企业股东价值的最大化 。根据全面风险管理理论的演进规律和最新进展，21世纪的全面风险管理理论将获得蓬勃发展，有可能成为一门新的学科。 （作者单位：1.中央财经大学；2. 青建物流集团；3. 新东方教育科技集团） 通信地址：青岛市市南区南海支路5号青建大厦21F； 收件人姓名：孙骁 邮编266071 ； 手机：158 0532 7073 133 5689 5789 E-mail
