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1、农商银行审计人员工作汇报（共8篇） 第1篇：某农商银行审计计划XX农商银行年审计计划为切实做好XX农商银行（以下简称“本行”）年审计工作，保证及时、有效地执行审计业务，提高审计效率，达到预期审计目的，特制订本审计计划。一、计划制订原则为进一步加强本行内部审计工作，充分发挥内部审计在内部控制管理中的监控、咨询、风险预警等作用，促进各项工作顺利开展，坚持以合规审计为基础，以风险审计为导向，扎实开展常规审计和专项审计，深入推进案件防控治理工作。审计计划坚持工作量饱满和量力而行相结合的原则，围绕 年全行重点工作和中心工作，结合银监部门有关指引规定的审计项目，并根据省联社稽核监察总队下达的审计项目和总行
2、领导交办的其他临时性任务，科学合理地调整审计计划。二、审计项目策划的重点方向（一）专项审计项目年，本行重点开展专项审计，通过专项审计对被审计单位不同经营方面实施有效监督，形成有针对性的审计结论，提出事后完善的具体审计意见和建议，以供被审计单位整改或参考，规避经营风险。加强对创新业务的审计，及时发现创新业务的薄弱环节提出改进对策，使我行在保持创新能力的基础上能有效地防范风险。专项审计计划按银监部门各管理指引要求检查项目进行梳理，并结合本行风险控制重点，将重点开展反洗钱执行、总行财务管理、后勤管理、票据业务、房地产贷款、贷款新规执行、电子银行业务等方面的专项审计。与会计结算部共同协作开展一次会计主
3、管履职检查。对专业性较强的行业审计，如基建项目聘请外部审计单位对其进行阶段性审计。（二）常规审计项目将操作风险常态化检查和常规检查工作相结合，继续深入推行信贷业务常态化检查，创新常态化检查方式，改变每月100%检查贷款档案的方式，减少常态化检查次数和范围，但抽取一定比例深入借款人企业进行实地检查，提高检查质量和效果。以季度审计为周期，有计划地组织网点柜面业务常规检查，网点检查面达到100%，有计划地对营业网点开展柜面现金及重空突击检查。同时将实时监测系统业务应纳入常规稽核内容。通过常态化检查，进一步促进全员自觉依法合规从事经营管理和办理各项业务，将违规违纪概率降到最低水平，杜绝各类案件的发生。
4、（三）离任（岗）审计项目依据总行人力资源部下达的离任通知书，及时组织完成对离任（岗）人员履职情况的审计，加大离任（岗）和经济责任审计力度，实现真实、合法、效益、责任审计并重的要求，考核被审计人工作绩效，以促进领导干部依法依规履职为目的，进一步建立健全各项规章制度，坚持原则，实事求是，抓好离任审计，对审计对象任职期间的经营行为和经营业绩进行客观公正的评价。（四）上级安排和临时性审计项目在完成年度审计项目计划的同时，积极完成省联社稽核监察总队和总行临时交办的各类审计事项，遇有交办的重大或紧急审计项目，优先安排并保质保量按时完成，为各级组织的决策提供可靠的依据。同时，积极支持和配合外部审计工作。为保
5、证实时科学安排审计工作，审计计划年度期间可结合本行年度风险管控实际情况作出调整，事前由分管行领导批准执行，事后补报经董事会审计委员会备案。附件：XX农商银行年审计项目计划表附件：XX农商银行年审计项目计划表第2篇：农商银行内部审计制度XXXX农村商业银行股份有限公司内部审计制度第一章 总 则第一条 为加强XXXX农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）的经营管理，完善内部控制制度，规范审计监督行为，促进本行全面贯彻落实各项金融方针、法律法规及经营管理制度，根据国家有关法律法规和XXXX农村商业银行股份有限公司章程规定，结合实际，特制定本制度。第二条 辖内各分支机构应自觉接受本行审计检查和监督管
6、理。辖内任何部门和个人不得干扰。第三条 审计工作部门和审计人员开展审计工作以及办理审计事项应当坚持原则、遵纪守法、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。第二章 机构与管理第四条 本行设置审计部门，负责日常审计工作的计划、安排、实施以及对审计人员的管理，负责召开审计工作例会，根据审计工作情况进行汇报，对存在的问题认真讨论并作出审计结论。第三章 审计工作职责第五条 审计工作以现场审计为主，以非现场审计为辅，通过“查、帮、纠、处”等工作手段，达到强化本行内部管理，促进国家有关金融方针、政策、法律、法规以及各项规章制度的有效落实，防范金融风险，保障辖内网点安全稳健、规范有序运行。审计人员的职责范围主
7、要包括：1 (一)检查被审计单位贯彻落实国家方针、政策、法令和本行有关规定情况，督促被审计单位各项管理制度、业务操作规程的正确落实与执行，对违法、违规问题及时予以揭露制止，对执行不严、管理失位、违章操作等现象应及时予以纠正，并提出整改和处理意见。(二)根据审计中发现的问题和漏洞，建议本行修订、完善健全内控制度，加强内部管理。检查被审计单位业务经营、风险控制、财务收支等情况，适时评估风险状况，及时发现存在的问题，提出整改措施，防范和化解金融风险。(三)督促各支行保质保量完成本行布置的各项工作任务，积极总结、交流、推广先进单位工作经验。对各支行在经营管理过程中出现的新情况、新问题，要适时提出意见和
8、建议，积极发挥参谋助手作用。(四)客观公正地评价被审计单位的业务和财务活动、经营决策、内部控制制度落实等情况，并根据存在的问题，提出改进建议。(五)帮助、辅导被审计单位工作人员学_政策、法规、制度，提高业务素质和服务水平，认真总结分析典型审计案例，提高审计工作质量和纠错除弊的能力。(六)完成上级和本行交办的专项审计任务。第四章 审计工作主要内容第六条 审计工作主要内容：(一)审计人员现场审计的主要内容包括：库存现金账款的核对；重要空白凭证的管理、使用；表外科目核算；往来业务核对；2 财务收支、工会费用收支及党费收支的真实性、合规性，有无超限额开支；大额现金支付登记备案制度的建立和执行情况；当期
9、新增贷款手续的合规性、抵(质)押的有效性以及责任落实情况；其他应收、应付款项等过渡资金的收支；大额贷款及农户信用贷款的发放、管理、回收情况；呆账（损失）贷款核销的真实性、合规性;年终决算的合规性、真实性；各支行高管人员、重要岗位人员(信贷、会计等)的离任审计，凡属提职上任或调职转任的，必须进行审计；计算机系统运行和管理的安全性等。(二)专项审计内容：审计部门按照省联社、审计中心及本行制定的年度专项审计任务，合理安排，认真开展审计。根据检查中存在的问题下达整改通知书，并将存在问题和处理建议及时形成审计意见书。各支行行长要在审计意见书上签字认同。意见书一式两份，一份留存被审计单位作为对照整改和今后
10、审计人员督促整改的依据，一份作为审计资料归档保管。（三）序时审计内容：审计部门按照每季度必须对各支行开展序时审计的项目进行审计。根据检查情况形成有检查内容、存在问题、处理建议的审计报告。对存在的问题及时下达整改通知书，要求各支行按照整改要求认真对照整改。并将整改情况进行上报，审计部门将整改资料装订入档保管。1.现金管理。主要检查现金是否账款相符，现金库存限额管理情况及超限额原因，柜员尾箱管理的合规情况等。2.有价单证管理。主要检查有价单证是否账实相符、妥善保管。3 3.重要空白凭证管理。主要检查重要空白凭证是否账实相符，重要空白凭证保管、领用、使用、出售、作废、交接等环节是否符合有关规定；印章
11、、印鉴卡的使用、保管及交接是否符合有关规定。4.往来业务。主要检查存放同业款项是否符合相关管理规定且内外账相符，银企对账工作是否按有关要求执行。对于存放同业款项的核对工作，必要时可赴实地核对。5.贷款业务。主要检查贷款手续的合规性，是否存在越权放款问题，贷款合同、借据是否合规有效，抵、质押物是否足值，贷款发放与支付是否合规，是否存在以贷收息问题。为增强序时审计的针对性，提高序时审计效率，有关擅自提高或降低贷款利率、贷款资金被挪用、账外放款、借冒名贷款、借新还旧等问题，提倡开展专项审计进行重点检查，以保证审计质量和效果。6.票据业务。主要检查银行承兑汇票签发、贴现业务是否符合规范，是否存在无真实
12、贸易背景、无保证金签发银行承兑汇票，是否存在无票据或以虚假票据办理贴现等严重违反票据管理规定的问题。7.会计出纳柜面业务。主要检查开销户、大额存款支取及转账业务、授权或审批环节、尾箱及钥匙管理等是否符合有关制度要求，单证挂失、当日抹账、隔日冲正等特殊交易是否符合规定，柜员办理日常业务是否按规定程序、权限、步骤进行操作。4 8.中间业务。主要检查是否按规定建立台账，是否按协议和操作规程办理业务。9.电子银行业务。主要检查是否按照管理制度、操作规程办理业务，是否按规定填写相关登记簿、整理各种档案。10.网络及设备运行管理。主要检查营业网点业务用机病毒防范是否达到要求；是否安装与业务无关的软件；是否
13、按要求配备UPS及发电机，并按要求进行维护以保障正常使用；网络故障是否按要求上报和记录；生产网和互联网是否严格进行网络隔离；是否私自购买计算机及外围设备、软件接入生产网。根据本行各项业务的发展，在按时、保质保量完成上述基本检查内容的同时，可定期调整、增加或完善各自的检查内容，使检查内容更符合农村信用社实际，有效防范和控制各类风险。第五章 操作规程第七条 审计监督部门于年初制定全年审计工作计划，年度内按计划全面完成审计项目；同时规范审计操作，建立健全审计档案。审计现场检查操作规程如下：(一)准备阶段。制定审计检查方案，明确检查的目的、内容、期限、方式及重点。(二)实施阶段。应严格按照审计检查方案
14、进行，可采取谈话、核对账表、凭证、查阅有关资料等检查方式，发现可疑或重大问题要进行追溯检查。检查初步结束后，审计人员要填制审计检查交换意见书，被审计单位对所涉及的有关问题及审计结论签署意见。5 (三)报告阶段。现场检查结束后，审计人员要以审计检查交换意见书为基础，并结合被审计单位的反馈意见，撰写审计报告。报告应包括以下内容：被审计单位的基本经营情况(或被审计项目的基本情况)、实施检查的情况、检查的问题、内控和风险的评价、整改的建议、被审计单位的意见以及对有关责任人拟定的处理意见等。(四)处理阶段。审计人员实施现场检查中，对在业务操作过程中发生的违规行为，应按XXXX省农村信用社员工违规失职行为
15、处理办法中违规行为及处罚条款和内部相关规定，对责任人作出相应处罚；情节严重、屡教不改或涉嫌重大问题的违章、违规行为，按本行的有关制度规定报送相关部门进行处理；构成犯罪的及时移交司法机关。(五)建档阶段。现场检查结束后，审计人员要对记录的审计工作底稿、交换意见书、审计结论等主要资料建立档案，以备查考。归档的案卷要按文档要求编制档案目录，专人管理。第六章 权利与义务第八条 审计人员在执行任务时具有相应职权，被审计单位应积极配合。审计人员主要职权：(一)要求被审计单位提供情况，查阅被审计单位业务、财务、会计、出纳等有关凭证、账表、文件以及会议记录等资料;(二)检查被审计单位的库存现金、有价证券、重要
16、空白凭证等，必要时在请示本行董事长或行长同意后有权采取先封后查措施；(三)责成被审计单位停止或纠正违反国家金融方针、政策、6 法律、法规的业务活动以及违反财经纪律的业务收支；(四)参加被审计单位的有关会议，对审计发现的问题有权进行调查，并索取有关资料；(五)对不适合做某项业务的工作人员，审计人员有权向其主管领导提出调整建议；(六)对具有违规行为的责任人，审计人员根据有关规定有权给予处理，对具有重大违规行为的责任人，审计人员有权提出处理意见。第九条 各支行必须自觉接受审计人员的监督检查。对拒绝、阻碍或刁难审计工作的有关人员，建议支行给予相应的处分。对提供虚假报表、资料和有关情况以及打击报复的有关人员，建议支行给予纪律处分。对屡查屡犯，拒不执行审计处理决定的有关人员，本行将根据
