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1、湖北新丰化纤有限公司业绩考核指标雅戈尔集团公司关键业绩评估指标体系北大纵横管理咨询公司二零零五年十一月 - 26 -目 录导言2第一部分 关键业绩评估指标库4一 服装生产企业业绩评估指标库4二 纺织生产企业业绩评估指标库7三 服装销售企业业绩评估指标库9四 房地产企业业绩评估指标库11五 酒店企业业绩评估指标库13六 旅游企业业绩评估指标库15七 外贸企业业绩评估指标库17第二部分 各公司关键业绩评估指标（建议）19一、西服厂关键业绩指标19二、英成公司关键业绩指标20三、衬衫厂关键业绩指标21四、时装厂关键业绩指标22五、裤业公司关键业绩指标23六、针织内衣公司关键业绩指标24七、松永公司关
2、键业绩指标25八、日中纺关键业绩指标26九、毛纺公司关键业绩指标27十、针织染整关键业绩指标28十一、服饰公司关键业绩指标29十二、置业（雅戈尔置业、苏州置业、甬城房产）关键业绩指标30十三、中基外贸公司关键业绩指标31十四、酒店（富宫酒店、皇朝酒店）关键业绩指标32十五、雅戈尔动物园关键业绩指标33导言一本关键业绩指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。二本关键业绩指标体系是以全面业绩管理工具平衡计分卡为基础。以平衡记分卡为核心的业绩管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的业绩考核体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户、运营和学习成长。财务层面
3、：公司是否能够为股东创造价值？客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？运营层面：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？学习层面：公司是否有能力不断创新、改善，从而实现持续增长？三本关键业绩指标设计的原则雅戈尔集团公司关键业绩评估指标库的设计以SMART原则为基础，即：Specific 具体描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通过努力实现的 Result oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的 四使用说明（一）表格各项的说明在第一部分指标库表格中主要包括以下几个项目1编号：是指标的序列号；2方面：如上所述，包括财务
4、类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标；3关键成功要素：揭示了影响成功的每个方面的关键因素；4业绩指标：为实现关键成功因素考核的标准；5指标定义/公式：说明业绩指标的概念或给出如何计算的公式。在第二部分的表格中主要包括：1业绩指标、指标定义/公式几个项目与第一部分相同；2权重：说明该指标在考核中所占比重，具体在评估执行前确定，所选指标的权重之和为100；3指标目标值：是该指标计划完成情况，具体由评估者与被评估者在评估执行前共同确认；4实际完成值：是年末被评估公司的指标完成情况，由各项报告、报表中获取；5完成分值：如果完成分值为正值，实际完成值除以指标目标值再乘以100后得出该指标的完成分值
5、；如果完成分值为负值，1减去实际完成值与指标目标值的商数之后再乘以100得出该指标的完成分值；6综合分值：是各项指标的完成分值与该指标权重相乘得出的评估分数；7综合分值合计：是各项指标综合分值之和，是最终比较各被评估公司的参考分数。（二）实施原则1关键业绩指标（KPI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系；2根据阶段的工作重点从KPI指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的KPI；3KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批；4在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，KPI指标也要发生变化，因此，业绩评估指标调整是一个不
6、断改进、不断完善的动态过程，但KPI体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改；5KPI主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐；6KPI的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步。第一部分 关键业绩评估指标库一 服装生产企业业绩评估指标库编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入内销收入本期内销收入002财务类指标外销收入本期外销收入003财务类指标内销收入增长率（本期内销收入-上期内销收入）上期内销收入100%004财务类指标外销收入增长率（本期外销收入-上期外销收入）上期外销收入100%005财务类指标增加利润内销利润总额本期的内销利润总额0
7、06财务类指标外销利润总额本期的外销利润总额007财务类指标内销毛利率 本期的内销利润总额本期的内销收入100008财务类指标外销毛利率 本期的外销利润总额本期的外销收入100009财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额010财务类指标净资产回报率（利润总额+利息）净资产100%011财务类指标总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%012财务类指标降低成本费用生产成本当期生产成本013财务类指标管理费用当期管理费用014财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%015财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%016财务类指标流动比率流动资产流动负债017财务
8、类指标经营性现金流当期经营性现金流018财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入总资产均值019财务类指标存货周转率销售成本/平均存货020客户类指标提高产品产量 内销产品产量当期内销产品总的生产件数021客户类指标外销产品产量当期外销产品总的生产件数022客户类指标内销产品产量增长率（本期内销产品产量-上期内销产品产量）上期内销产品产量100%023客户类指标外销产品产量增长率（本期外销产品产量-上期外销产品产量）上期外销产品产量100%024客户类指标积极开拓市场市场活动目标达成率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100%025客户类指标外销大客户订单稳定性（年末外销大客户
9、数量-年初外销大客户数量）年初外销大客户数量100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准026运营类指标提高创新能力新产品开发率当年新产品开发完成数当年新产品审核立项数量100%027运营类指标专利数量当年专利申请成功个数028运营类指标研发投入产出比当年研发费用当年销售额100%029运营类指标提高生产效率辅助工种与生产员工比例当年辅助工种人员平均数量当年生产员工平均数量100%030运营类指标产能利用率当年平均利用产能当年平均可用产能100%031运营类指标人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数032运营类指标产品单位成本当年成本总额当年产品数量033运营类指标内销订单
10、按时交货率当年内销订单按时交货次数当年内销订单总数量100%034运营类指标外销订单按时交货率当年外销订单按时交货次数当年外销订单总数量100%035运营类指标外销订单平均交货时间当年外销订单工时总和当年外销订单数量036运营类指标提高产品质量外销订单一次验货通过率当年外销验货一次成功次数当年外销验货次数100%037运营类指标内销产品返修率当年内销产品返修件数当年内销产品总件数100%038运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数039学习类指标提高员工满意度员工平均工资水平当年员工薪酬总额当年平均员工数量100%040学习类指标员工流失率主动离职的员工数量公司总人
11、数100%041学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%042学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果043学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%二 纺织生产企业业绩评估指标库编号方面关键成功要素业绩指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入面料销售收入本期面料销售收入002财务类指标成衣销售收入本期成衣销售收入003财务类指标面料销售收入增长率（本期面料收入-上期面料收入）上期面料收入100%004财务类指标成衣销售收入增长率（本期成衣收入-上期成衣收入）上期成衣收入
12、100%005财务类指标增加利润利润总额本期利润总额006财务类指标毛利率 本期的内销利润总额本期的外销收入100007财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额008财务类指标净资产回报率（利润总额+利息）净资产100%009财务类指标总资产回报率（利润总额+利息）总资产100%010财务类指标降低成本费用生产成本当期生产成本011财务类指标管理费用当期管理费用012财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%013财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%014财务类指标流动比率流动资产流动负债015财务类指标经营性现金流当期经营性现金净流量016财务类指标提高资产
13、利用效率总资产周转率主营业务收入总资产均值017财务类指标存货周转率销售成本/平均存货018财务类指标提高产品产量 面料产品产量本期面料生产总量019财务类指标面料产品产量增长率（本期面料产品产量-上期面料产品产量）上期面料产品产量100%020客户类指标积极开拓市场市场活动目标达成率率市场活动实际完成指标市场活动计划达成指标100%021客户类指标外销大客户订单稳定性（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）年初外销大客户数量100%说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准022客户类指标提高创新能力新产品开发率当年新产品开发完成数当年新产品审核立项数量100%023客户类指标专利数量当年专利申报数量024客户类指标研发投入产出比当年研
