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1、会计电算化期末复习资料汇总2第一章 会计电算化概述第一节 会计电算化信息系统基本概念一、数据与信息二、会计数据与会计信息三、系统与信息系统四、会计信息系统(AIS) 随着科学技术的发展和社会的进步，信息量的急剧膨胀，人们对信息的依赖程度越来越高，利用计算机代替人工处理会计信息也就成为必然。五、会计电算化信息系统1、会计电算化1.1定义：详见教材。（课上已给出）。 1.2会计电算化的意义体现在哪六个方面。会计电算化是融计算机科学、管理科学、信息科学和会计科学为一体的一个边缘学科。在各个经济领域中，计算机的应用早已经成为一种趋势，并将进一步带动经济管理的发展，逐步走向现代化。具体来讲，会计电算化的
2、意义主要体现在以下六个方面：n 减轻了会计人员的劳动强度，提高了工作效率；n 促进会计职能的转变（核算管理决策支持型）； n 促进会计工作规范化、标准化； n 提高了会计人员的业务素质； n 扩展了会计数据领域，为企业管理现代化奠定了基础；n 发展和丰富了会计理论。 2、会计电算化信息系统(CAIS)2.1 定义：会计电算化信息系统是指以计算机为主的当代电子信息处理技术为手段的会计信息系统 。2.2 基本内容：从会计的反映、监督和参与决策的职能角度看，可分为三层次：1 会计电算化核算子系统 2 会计电算化管理子系统(AMIS)3 会计电算化决策支持子系统（ADSS)第二节会计电算化信息系统的物
3、理结构会计电算化信息系统是一个人机系统，从物理组成上看，它是由计算机硬件、软件、数据、规程、和人员等五部分组成的。 第四节 会计电算化信息系统与手工会计系统比较一、会计数据的业务处理流程比较1、手工会计数据处理流程a.收集原始数据b.会计数据处理c.会计信息报告d.会计数据存储(纸介质) 2.电算化数据处理流程a.数据输入直接输入方式 间接输入方式 自动输入方式b.会计数据处理 成批处理 实时处理c.会计信息输出 显示输出 打印输出 软盘输出d.会计数据存储以数据库文件的形式保存在磁、光电介质中二、手工会计信息系统与电算化会计信息系统总体比较1、相同点A 基本工作要求相同B 目标一致C 都要遵
4、守国家的会计准则，会计法规和有关规章制度D 复式借贷记账的原理相同E 必须保存会计档案第二章 用友ERP-U8软件总览重点与难点是掌握账套建立、操作员及权限分工的设置、账套数据的引入、输出的操作方法。第一节 用友ERP-U8软件的概述一、 用友U8管理软件的特点二、 U8管理软件的总体结构图2-1 会计软件总体结构图第二节 用友ERPU8财务软件的安装与卸载 第三节 用友ERPU8财务软件的系统管理一、 系统管理概述1、系统管理的主要功能 系统管理的主要功能是对用友ERPU8的各个产品进行统一的操作管理和数据维护，具体包括以下几个方面：（1）账套管理账套是指一组相互关联的数据，每个企业（或核算
5、部门）的数据在系统内都体现为一个账套。账套管理包括账套的建立、修改、引入、输出等。系统最多允许建立999个账套。（2）年度账管理在用友ERPU8管理系统中，每个账套里都存放由企业不同年度的数据，称为年度账。即年度账是指每个账套里存放的企业不同年度的数据。系统将年度账作为操作基本单位。对不同核算单位、不同时期的数据需要设置相应的系统路径。对年度账的管理，包括建立、引入、输出年度账，结转上年数据，清空年度数据。（3）操作员及其权限的集中管理为了保证系统数据的安全与保密，系统管理提供了操作员及其权限的集中管理功能。通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面可以对
6、系统所包含的各个子产品的操作进行协调，以保证各负其责，流程顺畅。操作员及其权限的集中管理包括定义角色、设定用户和设置功能权限。（4）设立统一的安全机制 对企业来说，系统运行安全、数据存储安全是必须的，为此，用友ERPU8应用系统设立了强有力的安全保障机制。在系统管理中，可以监控并记录整个系统的运行过程，清除系统运行过程中的异常任务等。 2、系统管理与其他子系统的主要关系 系统管理是用友ERPU8应用系统的运行基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配权限。二、 启动、注册系统管理注意：系统允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员的身份
7、，二是以账套主管的身份。系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账的管理以及该账套操作员权限的设置。l 选择服务器，输入操作员名称，如果要以系统管理员Admin身份登录，直接在“操作员”栏中输入Admin即可；如果要行使账套主管权限，以账套主管身份登录。注意：（ERP-U8 V8.61版本）对于Admin和账套主管看到的登录界面是有差异的，系统管理员登录界面只包括：服务器、操作员、密码、账套四项，而账套主管则包括：服务器、操作员、密码、账套、操作日期五项。 三、设置操作员为了保证系统及数据的安全与
8、保密，系统提供操作员设置功能。只有系统管理员才有权利设置操作员。因此，定义系统操作员时，必须以系统管理员的身份注册进入“系统管理”，然后单击“权限”下的“操作员”，进入操作员管理界面，在该界面中，可以完成增加操作员、修改操作员和删除操作员的操作。注意事项：l 操作员编号在系统中必须唯一。l 所设置的操作员一旦被使用，则不能删除。l 在实际工作中可以根据需要随时增加操作员。l 为保证系统安全，分清责任应设置操作员口令四、账套管理账套管理包括账套的建立、修改、引入、输出等1、建立账套首次使用总账系统时，应根据企业的具体情况进行新账套参数设置。用户在系统管理界面单击【账套】菜单选择【建立】，则进入建
9、立单位新账套的功能。主要包括：核算单位名称、所属行业、启用时间、编码规则等基础参数。账套参数决定了系统的数据输入、处理、输出的内容和形式。2、修改账套经过一段时间运行，如果发现账套的某些信息需要修改或补充，可以通过修改账套功能来完成。此功能还可以帮助用户查看某个账套的信息。当系统管理员建完账套和账套主管建完年度账后，在未使用相关信息的基础上，可以进行适当的调整。注意：只有账套主管才可以修改相应的账套；在账套的使用中，可以对本年未启用的会计期间修改其开始日期和终止日期。只有没有业务数据的会计期间可以修改其开始日期和终止日期。3、输出账套l 只有系统管理员（admin）才能进行账套备份。l 正在使
10、用的账套是不允许删除的。若要删除选中账套数据，则在输出账套时，选中【删除当前输出账套】即可。l 一个目录下只能存放一个账套备份数据。如果备份账套时，所选择有文件夹中已有账套备份，则会将新备份账套数据覆盖原有账套备份数据。4、引入账套账套引入，即会计数据恢复，是指把软盘上或硬盘上的备份数据恢复到硬盘上指定目录下。系统还允许将系统外某账套数据引入本系统中，从而有利于集团公司的操作。只有系统管理员（admin）才能进行账套引入。五、设置操作员权限财务分工在财务软件中主要体现在两个功能上：系统管理中的操作员权限设置和总账模块中的明细权限设置。操作员权限设置功能是用于对已设置的操作员进行赋权。只有系统管
11、理员和该账套的主管有权进行权限设置。明细权限设置功能是用于对总账模块中各操作员的凭证审核、科目制单及明细账查询打印权限进行设定。六、年度账管理 在使用产品时用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中可以存放多个年度的会计数据。年度账管理包括建立年度账、清空年度账、引入和输出年度账和结转上年数据。第三章 用友ERP-U8的企业应用平台及基础设置重点：熟练运用企业应用平台的功能的实现和基础档案的设置难点：系统启用的注意事项和基础档案设置的顺序第一节 企业应用平台概述 一、企业应用平台的主要功能工作列表、工作中心、个性流程、网上用友、技术支持、配置、风格配置等。1、 工作列表：分为设置、业务和工具三个
12、页签。11设置。“设置”页签里包括基本信息、基础档案、数据权限、单据设置等等。12业务。“业务”页签里包括财务会计、供应链、集团应用等等。13工具。“工具”页签里包括系统管理、系统配置、财务、决策等等。二、企业应用平台与其他子系统的关系 集中了ERP-U8应用系统的所有功能，为各个子系统提供了一个公共的交流平台。三、企业应用平台注册注意：系统管理员不能进行业务处理第二节企业应用平台的基础设置一、 基本信息1、系统启用（有两种方法）：11在系统管理中创建账套时启用系统当用户创建一个新的账套完成后，系统弹出提示信息，可以选择立即进行系统启用设置。12在企业应用平台中启用系统 l 各系统的启用日期必
13、须大于或等于账套的启用日期。l 只有系统管理员和账套主管才有系统启用权限。2、编码方案系统启用前，一般要对编码方案和数据精度进行核对或修改二、基础档案一个账套是由若干个子系统构成的，这些子系统共享公用的基础信息，基础信息是系统运行的基石。在启用新账套之始，应根据企业的实际情况，结合系统基础信息设置的要求，事先做好基础数据的准备工作，以便使初始建账顺利进行。 1、基础档案的设置顺序 外币设置 凭证类别 会计科目设置 部门档案 人员类别 地区分类 供应商分类 客户分类 供应商档案 客户档案 存货分类 计量单位 存货档案 职员档案 2、基础档案的设置方法21机构人员：部门档案、人员档案和人员类别。2
14、2客商信息：供应商及客户、地区分类、供应商及客户档案。23财务：外币设置、会计科目、凭证类别、项目目录在“用友ERPU8企业应用平台”“设置”“基础档案”“财务”中进行设置。231外币设置。 注意事项：l 使用固定汇率的单位，在填制每月的凭证前，应预先录入该月的记账汇率。否则将会出现汇率为零的错误。l 使用浮动汇率的单位，在填制当天的凭证前，应预先录入当天的记账汇率。l 折算方式：直接汇率和间接汇率。制单时使用固定汇率还是浮动汇率，需在总账系统选项“凭证”选项卡中设置。 232会计科目。会计科目是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。本功能完成对会计科目的设立和管理，用户可以根据业务
15、的需要方便地增加、修改、删除、查询和打印会计科目。2321增加会计科目 要遵循先建上级再建下级的原则。 已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目。 非末级会计科目不能再修改科目编码。 2322修改会计科目n 已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码。n 已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。2323删除会计科目n 非末级科目不能删除。n 已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再删除。n 被指定为现金银行科目的会计科目不能删除。如想删除，必须先取消指定。2324指定会计科目指定会计科目是指定出纳的专管科目。系统中只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金
