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1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理在线作业三答案参考1. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )T.对F.错参考答案：T2. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是( )A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18%C.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济，降低单位产品成本参考答案：C3. 下列各项中，属于风险因素的有( )。A.自然因素B.社会经济因素C.政治因素D.法律因素E.营运因素参考答案：ABCDE4. 对内部控制是一种全员控制理解错误的是( )A.被动地遵守内部控制的相关规定B.内部控制强调全员
2、参与，人人有责C.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识D.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任参考答案：A5. 专项监督的范围和频率的决定因素不包括( )。A.内部控制环境的强弱B.风险评估的结果C.变化发生的性质和程度D.日常监督的有效性参考答案：A6. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括( )。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.确定具有该项监督权力的主管部门和人员C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案
3、：B7. 对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是( )。A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构参考答案：D8. 自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。( )A.正确B.错误参考答案：B9. 人力资源管理中的主要风险工作包括( )。A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B.人力资源使用不恰当导致物不能尽其用，人不能尽其责C.人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、
4、商业秘密和国家机密泄露E.人力资源引进时，只注重企业短期利益，未考虑企业的实际需要参考答案：ABCDE10. 内部控制评价流程包括( )。A.计划B.编写评价工作计划表C.启动评价D.结果归档参考答案：ABC11. 风险衡量的方法有( )。A.图表分析法B.VaR方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案：BCD12. 下列不属于合同控制措施的是( )。A.统一归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接近D.明确职责分工参考答案：C13. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否( )。A.安全可靠B.及时相关C.有高价值D.真实准确参考答案：D14. 预算的调整，可以分
5、为( )。A.主动调整B.申请调整C.被动调整D.批准调整E.审批调整参考答案：AB15. 信息系统内部控制的目标有( )。A.促进企业有效实施内部控制B.提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素C.增强信息系统的安全性、可靠性和合理性D.确保相关信息的保密性、完整性和可用性E.为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障参考答案：ABCDE16. 损失抑制是以降低受损失概率为目的，损失预防是以缩小损失程度为目的。( )A.正确B.错误参考答案：B17. 属于企业内部控制基本规范中规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.适应性原则参考答案：ABCD1
6、8. 狭义公司治理结构是用来协调公司所有权益主体之间的制衡关系的体系。因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。外部治理结构是指公司与外部各权益主体之间权益制衡关系的体系。( )A.正确B.错误参考答案：B19. 风险应对的类型不包括( )。A.规避B.消除C.分担D.承受参考答案：B20. 我国企业内部监督体系的构成不包括( )。A.审计委员会B.监事会C.股东大会D.内部审计机构参考答案：C21. 运营分析控制的流程包括( )。A.数据收集B.数据处理C.数据比较D.数据分析E.结果运用参考答案：ABDE22. 未经复核人员复核的，出纳人员不得对外付款，会计人员可以对外签发单据或上报报表。(
7、 )A.正确B.错误参考答案：B23. 企业在内部控制评价报告中披露的内容包括( )。A.董事会声明B.内部控制评价工作的总体情况C.内部控制评价的依据D.内部控制缺陷及其认定参考答案：ABCD24. 全面预算的性质表现为( )。A.差异分析B.因素分析C.比率分析D.效率分析E.比较分析参考答案：ABC25. 内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计。( )T.对F.错参考答案：F26. 关于内部控制的定义说法正确的是( )A.内部控制是由除了员工以外的管理层实施的B.内部控制是由董事会实施的C.内部控制是一种全面控制D.内部控制是一种全程控制E.内部控制是一种全员控制参
8、考答案：CDE27. 内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜在缺陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。( )A.正确B.错误参考答案：A28. 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。( )T.对F.错参考答案：T29. 内部信息传递至少包括( )A.信息输出阶段B.信息输入阶段C.信息形成阶段D.信息分析阶段E.信息使用阶段参考答案：CE30. 虽然资金的调度权按规定属于总会计师，但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业。( )A.正确B.错误参考答案：B31. 发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展
9、目标与战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A32. 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。( )T.对F.错参考答案：T33. 编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点。( )T.对F.错参考答案：T34. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否( )A.真实准确B.有高价值C.安全可靠D.及时相关参考答案：A35. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则参考答案：A36. 内部控制从时间顺
10、序上看，包括事前控制和事后控制。( )A.正确B.错误参考答案：B37. 预算控制的重点在于( )。A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算参考答案：B38. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是( )A.内部控制本身也存在一定的局限性B.内部控制无法作用于外部环境C.内部控制对控制目标的实现作用不大D.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响参考答案：C39. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括( )。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.与业务单元或业务流程的管理人员以及
11、其他适当的管理人员复核结果C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案：B40. 内部监督所需的相关的间接信息包括( )。A.控制运行的统计数据B.关键风险指标C.关键绩效指标D.行业同比数据E.重要财务指标参考答案：ABCD41. 内部控制适应性原则的理论依据是( )A.需要层次理论B.行为科学理论C.权变理论D.最优化理论参考答案：C42. 货币资金内部控制的要求包括( )。A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理B.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批
12、、核对、清理应当严格有效C.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行D.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录E.银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效参考答案：ABCDE43. 内部报告体系大致可以分为( )。A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系参考答案：ABCD44. 以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )。A.注重资本增值B.着眼长期发展C.评价指标单一D.指标计算相对简单参考答案：D45. 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括( )A.事前控制B.制度设计、制度执行与监督评价C.事中控制D.事后控制
13、参考答案：B46. 预算编制的方法包括( )。A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法参考答案：ABCDE47. 推行目标管理的要求( )。A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整参考答案：AC48. 风险分析的核心内容是( )。A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.AB两者均是参考答案：D49. 内部控制的目标有( )。A.合规目标B.资产安全目标C.报告目标D.经营目标E.战略目标参考答案：ABCDE50. 企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。( )A.错误B.正确参考答案：A51. 2002年美国国会通过的萨班斯-奥克斯利法案第404条款及相关规则采用的是( )。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架参考答案：C52. 预算的编制原则有( )。A.目标导向原则B.量入为出、量力而行原则C.预测、决策
