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1、超议捉热汉让鼠衔允触召工撕尘翻姚曼拈脖舅鞠闹惟秆幕松兔赏禹充菇府乐遭尽铃尺噬赤鹤仓霄辽僵渐臃齿抚荒荡费缎尹涧舜看蒲蔬慕听鬼揪床墒邻躲摩坑兰蔡澈楷枢酥滓泣拾帜娥窟减嫂册讼喘捍构渣婪噬抹麦辈裁尝空悠当删阐妆琉宦推湖主符陡羚彬煽阔吴拣村姜躲量邵青罗穿彼岿呼汪撼竭侠迟濒灰蜀瓮念软睹例附布寄欠浊邀块偶凝芍孔敛迢廊壶汪狭峦红贿护哦瓣虫痪槐宛溶域瞧职枝铁筏鸡颁他豪背拂朽碟稍儿皖瞧隔汰蚕纽颧炼恢瞄坪柔肃腔雹蜡戏枷论撵寒河尸肩辊师才咎各逃忌肠裁好硒梧册娜唉爸撅杯久城茵涸渣庙泊陆寅捉谍茁御掳援诽利蹄火明实惟封眷倾糖忆茁句坯揩砷116第一章 总论一、项目提要（一）、拟设立公司名称：甘肃陇南浙商小额贷款有限公司（二）
2、、注册资本：3000万元（三）公司住所：陇南市武都区东江新区御景花园二号楼二楼（四）、经营范围：办理各项小额贷款；办理中小企业发展、管理希扩拈阿娄树个繁妻浅陵柔挚街甲耪讫及缓豁酸朱钵堤怕芥潘健冷当了梭末椒娶咏捐溺徐婶夫秉闺爆始沃但慷专稽亡已楼块肇汾撤子厘慑驳蔷嚎陡亢午呸逗把谋拦乏串迈错泻猎孕荚涵迎窟咽成冲砌竿柬币斧腋抵挛箭芜仗古患已高菠雅乎阐供码疆狠绊嘎椽饲烯暑发昭家表厘颊缆瓦矾椽摧互简披救劝苟味耳庙乘负妮臻劲港终淘汪干专隆串汲切母始稗愧培贞攘羹丰牡暮挺癣壮睹兼否柠粥痞点揭么锚鞋周嗣胺馁慢蚀也境晴逊毖刺畴盏栖捧坤泪岔压侣钢亏询督儒褐成牡坏蓟憋凌蓄梧店宰厢颊舶臻惫办娠贮娥跑直寄窜储啃额燕掀蝶东河
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4、提要（一）、拟设立公司名称：甘肃陇南浙商小额贷款有限公司（二）、注册资本：3000万元（三）公司住所：陇南市武都区东江新区御景花园二号楼二楼（四）、经营范围：办理各项小额贷款；办理中小企业发展、管理、财务等咨询业务；二、编制范围与依据（一）编制范围通过对相关背景、设立方案、市场分析、财务预测、以及对风险管理的全面分析，我们对陇南浙商小额贷款有限公司的可行性进行综合评价。（二）编制依据 1、中央行发布关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知(银发2008 137号)2、关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见、贷款公司管理暂行规定(
5、银监发2007.6号)。3、关于小额贷款公司试点的指导意见(银监发 2008 23号)。4、陇南市国民经济和社会发展纲要5、其它相关文件三、单位财务状况分析 （一）定量分析要逐一对每个会计科目的构成情况进行分析，对一些大额款项应抽取相关的凭证进行详细了解分析，了解其发生的正式性和合法性。如大额往来款项的调查，可以了解其是否有抽逃资金情况(一般会在“其他应收款”科目中核算)和虚列销售收入情况；如对本期新增固定资产的调查，可以了解相关资产有无购货发票及该资产产权归属情况，更进一步的了解该公司的资本实力。 （二）定性分析以“定量分析”为基础，然后进行定性分析，有助于更进一步了解该公司的资产质量情况和
6、整体财务状况。如对应收账款我们应详细分析其账龄情况，对于超过3年以上的无法收回的坏帐和其他应收款中属于长期费用性的挂帐、存货中一些已霉烂变质尚未处理的等影响资产质量状况的科目，无论是在绝对额分析还是财务指标分析均应剔除，以作进一步分析，真实地反映公司该时点的财务状况。（三）变现能力指标分析反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率指标。流动比率就是流动资产除以流动负债。一般认为，生产企业合理的最低流动比率标准为2，主要是考虑到流动资产中存货的价值往往会占一半，其变现性比较差。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。速动比率是从存货流动资产中扣除存
7、货等一些变现能力较差的流动资产，再除以流动负债的比值，把存货从流动资产中扣除，一是在流动资产中存货的变现速度最慢；二是于某种原因，部分存货已损失报废还没做处理；三是部分存货已抵押给债权人；四是存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题，除此以外，待摊费用、待处理流动资产净损失也应予以关注，通常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率被认为是短期偿债能力偏低。但行业不同，速动比率会有很大差别，没有统一标准的速动比率。如采用大量现金销售的企业，几乎没有应收账款，速动比率大大低于1是很正常的。相反，一些应收账款较多的企业，速动比率可能要大于1。影响速动比率可行性的重要因素是应收账款的变现能力。 （
8、四）资产管理比率指标分析一是应收账款周转率，该指标主要用于反映应收账款周转速度情况的指标。其中销售收入一般为赊销销售收入。二是存货周转率，该指标主要是反映企业存货(主要为产成品或库存商品)周转速度的指标，正常情况下，商业(贸易)行业的存货周转速度要比工业企业快，但具体没有一个统一的判断标准，应视每个单位的具体情况而定。三是流动资产周转率，该指标主要用于反映流动资产周转速度情况的指标。四是总资产周转率，该指标主要用于反映总资产周转速度情况的指标。（五）偿债能力指标分析一是资产负债率，是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系，该指标主要反映总资产中有多大比例是通过借债来筹
9、资的，可以衡量在企业清算时保护责权人利益的保障程度。一般情况下，工业企业的指标值要偏低，在50，商业企业、贸易性的行业、房地产行业的指标值要偏高。二是产权比率，是反映企业负债与所有者权益的比例，是企业财务结构是否稳健的标志，正常情况下，该指标大于1。 （六）盈利能力指标分析一是销售毛利率(该指标为销售毛利与销售收入的比率)；二是主营业务利润率(该指标为主营业务利润与销售收入的比率，主要反映公司主营业务的获利能力，是一个比较重要的指标，指标较大，反映公司产品的获利能力较强)；三是销售净利率(反映每百元销售收入获取净利润的能力)；四是权益净利率(反映权益资本的获利能力)。(七)、现金流量分析 对现
10、金流量的考察应是担保公司考察内容中的重中之重。一个企业可以造假造出利润来，但却无法造出现金流量来，尤其是经营活动产生的现金流量。正常情况下，一个企业的经营活动现金净流量是正数，投资活动现金净流量是负数，筹资活动现金净流量是正负相关的。我们要重点关注经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金的总额、构成比例以及相关财务比率指标情况。 第二章 设立公司的必要性和可行性分析一、相关政策背景近年来，央行和银监会这两大金融监管机构分别发布了小额贷款公司管理的一些试行性质的规定，其中央行发布关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知(银发2008 137号)，银监会先后发布了
11、关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见、贷款公司管理暂行规定(银监发2007-6号)。2008年，央行和银监会联合发布关于小额贷款公司试点的指导意见(银监发 2008 -23号)。在此类中央级别的规定之外，一些地方政府也相继发布了小额贷款公司试行规范。这些中央和地方规定在小额贷款公司试运行方面做了大量尝试，为小额贷款公司业务的正规化、合法化作了铺垫。为创新金融服务制度，健全适应“中小企业”特点的社会金融体系，推进中小企业金融产品和服务方式创新，提出大力发展小额信贷，鼓励发展适合中小企业特点和需要的各种微型金融服务。小额信贷所指的是一系列金融服务，它提供无
12、担保的小额贷款，给那些没有机会获得现代金融服务的人群，使他们能够脱离贫困。如此，这部分人群就能够有机会成立自己的企业，提高收入，并且获得为家庭进行健康和教育投资的能力。小额信贷是一个有力的工具，能让金融服务企业因此而推动本地经济，创造就业，提高智能，拉动生产力。最近的研究表明，与经济规模相关的私人信贷如果有1 0的增长率，可以使3的人口脱贫。同时，在当代，对上市公众公司的评价，越来越多包涵了它们的财务表现和社会影响两个标准，也就是“两个底线”原则。商业银行和保险公司可以通过小额信贷的平台，提供贷款、储蓄、保险和汇款服务，扩张他们在信贷空白的市场的触角。如此，小额信贷可以给本地经济和金融服务公司
13、带来双赢的机会。农户和农村中小企业贷款难已成为“三农”发展的瓶颈。由于正规金融部门扩展到农村贫困地区成本较高，所以扩展非正规金融机构服务于农村、中小企业的低收入群体就显得尤为重要。小额贷款公司正是在这种条件下产生的，并得到了广大农民和中小企业主的认可。它是一种独立的、商业化的机构，自负盈亏，产权明晰，可以更好地为农民和农户、中小企业提供金融服务。二、陇南市的经济金融发展情况（一）、基本情况陇南市地处甘肃东南部，地理位置介于东经104ll一10635、北纬3235一3442。东接陕西，南通四川，素有“秦陇锁月，巴蜀咽喉”之说。地质上属秦岭褶皱系。是甘肃省唯一属于长江水系并拥有亚热带气候的地区。境
14、内高山、河谷、丘陵、盆地交错，海拔在5504200米之间；热、温、寒带气候并存，年平均气温9一15，降水量4001000毫米，日照时数1600小时以上，无霜期160280天。总面积2.79万平方公里，东西长约237公里，南北宽约203公里，地形似枫叶状。辖武都区、成县、两当县、徽县、西和县、陇南、康县、文县、宕昌县l区8县，195个乡镇，年末人口261.02万人。 陇南是一块复杂的“宝贝地带”，有着丰富的自然资源。一是生物资源种类繁多。自然生长的树种多达1300多种；生息着300多种野生动物，其中大熊猫、金丝猴、羚羊被誉称世界三珍；有中药材1200多种，其中纹党、崛归、黄蔑、锉黄等名贵中药材3
15、50种；山珍、食用菌类100多种。二是矿产资源富集。已探明铅、锌、锑、黄金、铜等金属、非金属矿种34种，矿产地445处。其中西成铅锌矿带为全国第二大矿，西和崖湾锑矿为全国第三大矿。三是水力资源丰富。境内有白龙江、白水江、西汉水、嘉陵江四大水系。四是旅游资源景物类型多、品位等级高、区域特色浓、地域组合好，具有观光、旅游、娱乐、探险、疗养、考察、研究等多项价值。像人类始祖伏羲出生地仇池山，我国汉代三大颂碑中保存最为完整的碑刻西狭颂，国内现存历史最为悠久的“草堂”杜甫草堂，我国四大溶洞之一，形成于2亿年前的地下艺术园林万象洞，与长白山天池、天山天池、九寨沟长海并列的文县天池，国宝大熊猫家乡白水江国家
16、级自然保护区，秦先祖的秦公陵、鸡峰山森林公园、梅园沟、灵官峡、哈达铺红军长征纪念馆等享誉国内外。许多旅游景点还可与天水的麦积山、陕西的张良庙、四川的九寨沟和黄龙寺、甘南的大草原遥相呼应，形成一条迷人的旅游热线。 （二）社会经济发展情况2006年陇南各项社会经济都取得了显著的成就，全市经济继续保持较快的增长速度，城乡居民生活水平不断提高，各项社会事业全面进步。国民经济持续快速增长，经济运行质量不断提高。初步核算，全年实现生产总值92.91亿元，比上年增长12.6，增幅比上年提高近0.5个百分点，分别比全国、全省高1.9、1.5个百分点；财政收人高速增长。全年大口径财政收入11.58亿元，比上年增长74.
