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1、平衡计分卡关键绩效指标辞典财务类指标关键绩效指标指标定义/计算公式数据来源部门费用预算达成率(实际部门费用/方案费用)*100%部门费用实际及预算资料工程研究开发费用预算达成率(实际工程研究开发费用/方案费用)*100%工程研究开发费用实际及预算资料课题费用预算达成率(实际课题费用/方案费用)*100%课题费用实际及预算资料招聘费用预算达成率(实际招聘费用/方案费用)*100%招聘费用实际及预算资料培训费用预算达成率(实际培训费用/方案费用)*100%培训费用实际及预算资料新产品研究开发费用预算达成率(实际新产品研究开发费用/方案费用)*100%新产品研究开发费用实际及预算资料承保利润寿险各险
2、种的死差损益情况，死差损益=实际死亡率-预期死亡率理赔统计、精算部赔付率本期实际赔付额+本期未决赔款-本期支付上期未决赔款/本期经过的寿险风险保费理赔统计、精算部内嵌价值的增加将来保单价值的贴现值精算部、财务部人力本钱总额控制率(实际人力本钱/方案人力本钱)*100%财务部标准保费达成率(公司实际标准保费/方案标准保费)*100%财务部附加佣金占标准保费比率(附加佣金/营销标准保费)*100%财务部续期推动费用率(续期推动费用/“孤儿单佣金)*100%财务部业务推动费用占标准保费比率(业务推动费/标准保费)*100%财务部公司总体费用预算达成率(公司实际总费用/预算总费用)*100%管理费用实
3、际及预算资料公司办公及物业管理费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部车辆费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部党办管理费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部党办、工会费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部日常办公费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部办公费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部会务、接待费用达成率(实际数/预算数)*100%财务部专项费用预算达成率(实际专项费用/预算专项费用)*100%财务部销售目标达成率(实际销售额/方案销售额)*100%销售报表理赔率(理赔数量/销售数量)*100%理赔报表产品/效劳销售收入达成率(
4、实际销售收入/方案销售收入)*100%销售月报表全部账户净投资收益率/同期 Benchmark全部帐户净投资收益率/投资委员会选择的市场基准收益率Benchmark=国债指数、企业债指数、封闭式基金指数、LIBOR、CFO评估的CD基准利率按方案的可投资比例加权的同期收益率)财务部/证券市场公布数据投资收益率方案达成率(董事会批准的年度方案收益率)全部帐户净投资收益率/董事会批准及不时调整的的年度投资方案财务部不良帐款比率/Benchmark按照中央银行贷款分类标准逾期不能收回的资产占可投资资产的比重/年初投资委员会确定的基准(Benchmark=投资委员会年初批准的比例)财务部(普通账户债券
5、投资+全部账户直接投资净投资收益率)/同期Benchmark所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=国债指数、企业债指数、LIBOR、CFO评估的CD基准利率按方案的可投资比例加权的同期收益率)财务部普通账户基金投资净投资收益率/同期Benchmark所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=同期封闭式基金指数收益率)财务部全部独立账户直接投资净投资收益率/同期Benchmark所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=同期国债指数、企业债指数、封闭式基金指数及CD基准利率按可投资比例加权的同期收益率)
6、财务部所负责工程的净投资收益率/同期Benchmark所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=相应工程的指数同期收益率水平)财务部投资收益率方案达成率所管辖帐户净投资收益率/总经理批准及不时调整的的年度投资方案财务部销售目标达成率(资产管理中心)(实际直接销售资产管理产品收入/方案收入)*100%综合管理部投资资本回报率息税前利润X(1-所得税率)/平均固定资产净值+平均营运资本财务部净利润净利润财务部自由现金流息税前利润X(1-所得税率)+折旧和摊销-资本支出-营运资本变化量财务部劳动力本钱占总本钱的比例劳动力本钱占总本钱的百分比人力资源部，财务部管理费用占总
7、本钱的比例管理费用占总本钱的百分比财务部平均筹资本钱本年度所筹获各类资本的本钱的加权平均财务部纳税额相当于总收入的比例纳税额/总收入财务部第一类业务的市场占有率第一类业务占市场份额战略规划部第一类业务产生的销售额占总销售额的比例第一类业务销售额/总销售额财务部新型车产生的销售额占总销售额比例新型车销售收入/总销售收入财务部库存周转天数360/(主营业务本钱/平均存货余额)财务部新产品销售增长率新产品销售同比增长速度产品研发部应收帐款周转天数360/(当年销售收入总计/期末应收帐款+期末应收票据)财务部上报工程被批准数目上报工程被批准数目战略规划部新产品投资回报率新产品息前利润x1-所得税率/平
8、均固定资产净值+平均营运资本财务部本部门费用根据部门年度费用定额与费用实际使用情况比照财务部集团营业本钱年度集团营运本钱预算与实际营运本钱执行情况财务部人均销售收入增长率今年人均销售收入/去年人均销售收入-1财务部新业务产生的销售额占总销售额的比例新业务收入/总收入财务部,战略规划部杠杆比率有息债务/(有息债务+股东权益)财务部采购本钱占总本钱的比例采购本钱/总本钱财务部工程工程方案达成率实际完成/方案完成生产部机动车间设备维修费用实际维修费/方案维修费机动车间废旧物资的利用金额实际利用金额/方案利用金额机动车间部门费用指标实际费用/方案费用技术推广部销售额累计完成情况实际销售额/方案销售额外
9、贸部货款回笼率到帐货款/合同销售额外贸部毛利率利润/实际销售额外贸部方案产品库存周转率实际销售收入/库存量外贸部新产品销售方案完成情况新产品实际销售收入/方案销售收入外贸部老客户销售增长额今年销售收入去年销售收入外贸部新客户增长数量新客户(已购置)增长数量外贸部新客户登记数量新客户增长数量外贸部合同有效履行情况实际履行合约量/整体合约量外贸部销售费用指标实际销售费用/方案销售费用外贸部净资产收益率税后利润/资产负债财务部总资产报酬率税后利润/总资产财务部总资产周转率销售收入/总资产 财务部流动资产周转率销售收入/流动资产财务部资产负债率总负债/总资产财务部已获利息倍数按照会计准那么执行财务部盈
10、余现金保障倍数按照会计准那么执行财务部本钱费用利润率按照会计准那么执行财务部先进流动负债比率按照会计准那么执行财务部速动比率按照会计准那么执行财务部资本积累率按照会计准那么执行财务部盈余现金保障倍数按照会计准那么执行财务部部门归口公司一级制度流程发布方案达成率实际达成数/方案达成数财务部部门费用指标部门实际费用/部门方案费用财务部公司费用预算指标公司实际费用/公司预算费用财务部客户类指标关键绩效指标指标定义/市场公式数据来源包装水平客户满意度接受随机调研的客户对包装水平满意度评分的算术平均值包装水平客户满意度调研某重点产品市场占有率平均值：产品市场销售额/市场容量市场销售月报，市场资料公共关系
11、效果评定对与媒体、保险学会及社会的效果评定上级领导评定解决投诉率(解决的投诉数/投诉总数)*100%投诉记录及投诉解决记录客户投诉解决速度年客户投诉解决总时间/年解决投诉总数投诉记录营销方案达成率(营销实际标保/营销方案标保)*100%财务部新契约保费市场占有率(新契约标保/新契约市场总容量)*100%财务部新契约保费增长率本年度新契约标保-上年度新契约标保/上年度新契约标保财务部13个月代理人留存率(效劳满12个月的人数/12个月前入司的人数)*100%财务部续期任务达成率二次达成率=宽限期未实收的二次保费/考核期间应收的二次保费；三次达成率=宽限期未实收三次保费/考核期间应收的三次保费 信
12、息技术部续保率(续保实收首期件数/续保应收首期件数)*100%财务部出租率出租的面积/应出租的面积物控中心市场知名度接受随机调查的客户对公司知名度评分的算术平均值问卷调查媒体正面爆光次数在公众媒体上发表宣传公司的新闻报道及宣传广告的次数公众媒体危机公关出现次数及处理情况总公司级危机事件在中央级、全国性媒体出现的产生重大负面影响的报导次数及处理情况公众媒体、上级领导评价公共关系维护状况评定与媒体、保险学会及社会保持良好沟通和合作的状况上级领导评价网站用户满意度对客户进行随机调查的网站满意度评分的算术平均值支持满意度调研客户满意度接受随机调研的客户和代理人对效劳满意度评分的算术平均值客户满意度调研
13、客户投诉解决的满意率(客户对解决结果满意的投诉数量/总投诉数量)*100%客户投诉记录效劳推广数量的达成率效劳实际推广数量/效劳方案推广数量*100%效劳统计资料新客户增加数量(本期新客户数/总客户数)*100%本期新客户数，客户总数最终客户数量(本期老客户数/客户总数)*100%本期老客户数/客户总数*100%新产品的开发数量产品上市的实际数量销售资料技术效劳满意度对客户进行随机调查的技术效劳满意度评分的算术平均值对客户技术效劳满意度调查直销客户满意度对直销客户进行随机调查的满意度评分的算术平均值综合管理部组织评估其他部门对法律事务处理的满意度满意度调查战略规划部中层以上干部满意度满意度调查人力资愿部完成业绩考核及奖惩兑现率实际兑现情况人力资源部、高层经理总监满意度部门总监调查结果部门总监总裁满意度总裁调查结果总裁董事会与总裁对审计工作满意度董事会与总裁评议决定董事会，总裁业绩考核及鼓励机制高层领导满意度高层领导调查结果各相关部门信息使用部门满意度相关部门调查结果各相关部门总监对资金管理流程实施的满意度
