酒吧营业状况分析报告

《酒吧营业状况分析报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《酒吧营业状况分析报告（20页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、.专业整理 .苏荷酒吧经营收益分析酒吧经营的成本分析现以相关资料为基础， 以半年时间为期限， 对苏荷酒吧的实际收 入和开支进行分析， 作为本次成本收益分析的数据依据。 对于新开业 的酒吧用试算收益来进行成本收益分析， 试算收益反映的是对未来某 一时期财务状况的预测，包括一定时期的收入、支出、利润或亏损。 现开始对每个月（平均 27 天）收益进行分析，得出年收益率。试算 收益表是按每日满座销售收入来计算，每日销售额度为 元左右， 因项目所在市区域位置不能保证每日客流量超过 500 人，而且酒吧经 营会受外界天气等因素影响，因此项目试算按每月 27 天计算。试算 收益表计算方法为， 把它看成销售收

2、入的一定比例， 通过对其他同类 酒吧的销售收入和成本的分析， 确定在本次计算中销售成本占饮品销 售收入的比例为 35% 。试算收益表项目演算依据及过程仅金额（万元/ 月）所占营业额百分比（ %）酒水、饮料、食品、水果每月平均销售天数 27 天，每日销售额度 元，则收入为 27（天）其他娱乐项目根据苏荷酒吧调查，并结合实. 学习帮手 .专业整理 .（即酒吧进场公关提成项目）际情况可知：月收入金额为 21万销售收入总计销售收入的总额为酒水、 饮料、 食品、水果与其他娱乐项目之 和，即 21921240 万销售成本销售成本实际占销售收入的 35%，这是以相关资料和苏荷酒 吧的实际收入和开支作为进行

3、成本收益分析得数据依据。由 销售收入和销售成本占销售的 百分比可知销售成本为 240 35%84万毛利销 售 总额 为 ， 销售 成 本为 ，可得毛利为 万一、 酒吧经营收益分析酒吧运作需要日常的财务支出， 现以相关资料为基础， 以半年时间为期限，对苏荷酒吧的实际收入和开支进行分析， 作为本次成本收益分. 学习帮手 .专业整理 .析的数据依据。对每月运行 27 天状态下做出相关的费用支出预算， 根据相关预算可以得知日常开支的重点， 而且能根据试算收益表中的 毛利润得知酒吧一个月运营的纯利润所占毛利润的百分比。. 学习帮手 .费用支出演算依据及过程 .专业整理 .金额（万所占营业元/ 月）额百分

4、比（%）薪金员工薪金由酒吧成本预算分析表 得出，即：楼面（ 万）综合部 （ 万）财务部 （ 万）演艺 部（ 万）营销（ 万）客户 经理提成（ ）流动人员（ ） 万/ 月。员工餐费为员工提供晚餐和夜宵补助 元， 人数由酒吧成本预算分析中的人 员配备可知： 楼面部（ 人）综 合部（ 人）营销（ 人）+财务 （ 人） +演艺部（ 人） 人，可 知餐补为 30 元/ 月。%瓷器、玻璃器 皿、银器、餐 巾、吸管、牙 签根据酒吧经营，以及相关资料搜 索，得出酒吧瓷器、 玻璃器皿、 餐 巾等属于易耗品，每月必须备足 量，储备量价值一般在万 / 月元。清洁器具每月的清洁器具所用清洁剂， 耗费 人工等费用总计

5、元 / 月。水、电、气能水、电、气能源消耗根据梦幻 189. 学习帮手 .专业整理 .源调查得知电为最大消耗能源， 三者 总计为 万/ 月元。音乐、娱乐、表演结合苏荷酒吧调研， 可得知，酒吧 走场费用为 元起步， 演出、表演 费用为 万起步，按两周周一场表 演和 个走场，平均一个月费用为 万/ 月左右。鲜花及装饰酒吧在举行特色表演和日常营业 所需的鲜花及小装饰费用， 参考苏 荷酒吧数据，可预算苏荷酒吧费用 为 00 元。行政和一般开支行政上的日常支出， 按酒吧行业一 般开支和梦苏荷酒吧经营开支可 得，行政和一般开支为 万元/ 月。广告推销广告推销为酒吧开业做的广播宣 传和酒吧外墙广告， 根据苏

6、荷的推 销和当地情况，可预估费用 为 万元/ 月。税金根据市酒吧缴费情况， 一般缴纳营 业税 5%20%，根据优惠政策，这 里税金按 计算，营业额按 万计 算，可得 % 万/ 月. 学习帮手 .专业整理 .维修、保养酒吧正事的营业都会存在一个维 修和保养费用， 根据苏荷酒吧， 得 知平均每月维修费用在 元左 右。折旧酒吧的运营折旧，按一般物折旧及 苏荷酒吧行业调查可知， 酒吧折旧 平均每月为 万元。其他结合情况，预算为 万元/ 月。费用总额费用总额为费用支出项目的总和， 万元/ 月，费用总额占营业额 的百分比为 %利润已知，毛利为 万/ 月，费用总额 为 万元 / 月。 可知利润为 万元 /

7、月。由营业额 万元，纯利润为 万 元， 可 知 其 利 润率 为 %费用支出比例表通过以上数据分析可以得知：1）酒吧在确定运营费用支出比例的情况下可以得知其一个月的运. 学习帮手 .专业整理 .营利润为 89.66 万元，一个月的开支最大的项目为 薪 金项目和广告推 销，其他类费用开支为可压缩成本开支。（2）由酒吧营业额 240 万，利润 89.66 万元，可知酒吧的纯利润占 销售额百分比为 89.66 24037.36%。三、酒吧经营的保本销售分析 酒吧的合理经营，需明确一个基本的使其收入与支出相抵的销售额， 即销售的保本点。对正在营业的企业， 可根据企业历史资料进行分析， 以便对未来的经

8、营工作做出规划。 在企业没有历史资料时， 可对同类企业的资料进行 分析，再根据经营情况进行预估计。假定投资计划为利用已有的建筑物改建成一个有 70卡座和 50 散台的 酒吧，经营人员对所需的投资及经营费用做出如下估计： 现在酒吧必 须知道保本销售额是多少？要获得期望的投资收益率， 酒吧的年营业 收入至少应当是多少？可用量、本、利公式进行如下计算：注： 1、保本销售分析表项目演算依据及过程金额（万元）地块面积 1500 ，位于市，苏荷酒吧附 近为华天酒店，有固定车位 40 个， 非固定车位 30 个，地理位置好，客 流大，消费水平居全市最高。租金 30万/ 月。半年起租，押金为一年租875. 学

9、习帮手 .专业整理 .金。可知每年租金为 350 万，按付租金一年半及押金，预算地块预算为 350+350+175875 万装修装修风格为金属，豪华装修费用450证件办理证件费用 0.24 万，其他为联络费用3人员投资人员筹备所需用的资金5.5人员配备员工薪金由酒吧成本预算分析表得 出，即：服务部（ 4.86 万）综合 部（ 4.41 万）财务部（ 0.78 万） 演艺部（ 3.66 万）营销（ 0.52 万）客户经理提成（ 25%）流动 人员（2 万） 25万/ 月。25优惠活动营业前期广告费用 10 万，试营业一 个月 7 万，17营业物品购买及酒类储备用以酒吧营业前物品准备75总计投资总

10、额为 875 7545035.525241450.5 万元。1450.5由以上方法可知，投资总额为 1450.5 万元2 、预计年固定成本计算方法为，相关项目月支出（费用支出比例 表）乘以 12得出相关数据，例如折旧年金额 =2 万12=24万元。. 学习帮手 .专业整理 .预计年固定成本项目演算依据及过程金额（万元 / 年）折旧费已知每月折旧费为 2 万 元，可得年折旧费用 2 1224 万24人工成本（固定部分）已知每月人工成本 14.2 万，可得年固定成本为 14.2 12170 万170广告费已知每月平均广告费 5 万元，可得 512 60 万元60能源费已知，每月平均水、电 能源费

11、7.2 万，可得 7.2 1286.4 万元86.4其他已知，每月其他意外支 出 1.5 万，可得 1.5 12 18 万元18合计24 170 6086.4 18 358.4 万元358.4. 学习帮手 .专业整理 .以上图表可以得知年固定成本为 358.4 万元。为计算酒吧经营的保本销售额度， 必须预计变动成本占营业收入百分 比，由酒吧成本分析可知酒水、饮料、食品成本占营业收入百分比为 35%，由酒吧经营分析可以得知人工成本（变动部分）占营业收入百 分比为 7%，其他类占营业收入百分比为 1%。具体见下表。酒水、饮料、食品成本35%人工成本（变动部分）7%其他1%合计43%注：变动成本为相

12、关成本的总发生额在一定围随着业务量的变动而呈 线性变动的成本。以市某经营中的酒吧企业的数据依据可得知酒水、 饮料、食品成本可变围为 15% 35%，人工成本（可变部分）可变围 为 3% 10%，其他类可变围为 1% 10%。由以上数据可以得知：保本销售额=固定成本总额（ 100%变动成本在营业收入中所占百分比） =358.4 （ 100% 43%）=628.77 万元即当年销售额为 628.77 万元时， 酒吧收入正好抵去支出， 利润为零. 学习帮手 .专业整理 .为达到年投资收益率 37.36%的要求，需加入年投资期望收益（年投 资期望收益为每月酒吧纯利润 89.66 121075.92 万

13、元）。 因此可以得知到达期望收益的销售额=（固定成本总额 +投资期望收益）（ 100%变动成本在营业收入中 所占百分比）=（358.4+1075.92 ）（ 100%43%）=2516.35 万元如果对各种成本的估计是相当正确的， 那么只要判断一下这个酒吧能 否获得 2516.35 万元以上的年销售额。 如果能实现这个销售额， 则建 造这个酒吧就是有利可图的。在上述计算中，“100%变动成本在营业收入中所占百分比” 称为“边 际贡献率”。边际贡献率是营业收入扣除变动成本之后的剩余部分， 这个部分是对抵补固定成本和盈利所做出的贡献。四、酒吧经营投资回收期的计算投资回收期的计算是将年现金流量与项目

14、成本相比，从而确定回收期，其计算公式为：回收期 =原始投资额 / 年现金流量 通过酒吧的经营成本、收益、保本销售分析可以得知以下数据：年利 润为 1075.92 万元，折旧费为 24 万元，原始投资额为 1601.26 万元. 学习帮手 .专业整理 .由以上数据可以得知： 年现金流量 =年利润 +折旧费=1075.92+24=1099.92 万元回收期 =原始投资额年现金流量=1450.5 1099.921.3 年由以上可知在确保 37.36%收益率的情况下，投资回收期为 1.3 年。五、项目总投资预算项目演算过程金额（万元）地块面积 1500 ，位于市，苏荷酒吧附近有华 天大酒店，有固定车位 40 个，非固定车位 30 个，地理位置好，客流大，消费水平居 全市最高。 租金 30 万/ 月。半年起租， 押金 为一年租金。可知每年租金为 350 万，按付 租金一年半及押金，预算地块预算为 350+350+175875万875装修装修风格为金属，豪华装修费用450证件费用证件费用 0.24 万，其他为请联络费用3.