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1、一、商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则： 1效益性、安全性、流动性原则。商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的。但是，效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之问寻求有效的平衡。我国商业银行法规定，商业银行以效益性，安全性和流动性为原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行既要追求自身盈利，又要注重社会效益，这是我国商业银行法所规定的经营原则。 2依法独立自主经营的原则。这是商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉
2、。作为独立的市场主体，有权依法处理其一切经营管理事务，自主参与民事活动，并以其全部法人财产独立承担民事责任。 3保护存款人利益原则。存款是商业银行的主要资金来源，存款人是商业银行的基本客户。商业银行作为债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人利益的责任，直接关系到银行自身的经营。如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行或退出市场。 4自愿、平等，诚实信用原则。商业银行与客户之间是平等主体之间的民事法律关系。因此，商业银行与客户之间的业务往来，应以平等自愿为基础，公平交易，不得强迫，不得附加不合理的条件，双方均应善意、全面地履行各自的义务。
3、5.严格贷款人资信担保，依法按期收回贷款本金和利息 6.依法营业，不损害社会公共利益 7.公平竞争 8.依法接受中央银行与银监会的监督和管理二、商业银行经营管理1.商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2.银行持股公司制：又称“集团银行制”，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。3.流动性：是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：资产的变现成本与资产变现的速度。4.商业银行公司治理：建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理
4、层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。5.存款保险制度：由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。6.核心资本:又称一级资本，包括永久的股东权益（已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股）和公开储备（保留盈余或其他盈余，股票发行溢价，未分配利润，普通准备金，法定准备金增加值）。7.附属资本：又称二级资本，包括非公开储备，资产重估储备，普通
5、准备金/普通呆账损失准备金，混合（债务/股票）资本工具，次级长期债务。8.银行资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。9.风险加权资产：对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。风险加权资产=各类表内资产*相应风险权重+各类表外资产*转换系数*风险权重。10.巴塞尔协议：1988年西方12个国中央银行在瑞士巴塞尔达成的协议，规定参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。11.银行负债:银行在日常的经
6、营活动中产生的尚未偿还的经济义务。12.银行负债业务：负债是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。负债业务也是银行组织资金来源的业务。13.可用资金成本：也称资金转移价格，是指银行可用资金所应负担的主部成本。计算公式为：可用资金成本=（利息成本+营业费用）/（存款额-法定准备金-必要超额准备金）14.边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的经营成本。边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金。15.回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。16.现金资产:银行
7、持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存现金，在中央银行存款，存放同业存款以及在途资金。17.信用贷款:银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。18.抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款。抵押指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有。19.保证贷款：贷款人按照担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。20.质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。21.票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。22.补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数
8、量的活期存款和低利率定期存款。23.隐含价格：是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性贷款。24.消费者贷款：是指消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。25.信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。26.关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款利息，但存在一些可能会对偿还产生不利影响的因素。27.可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。28.审贷分离：指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的
9、监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。29.三查制度：贷前调查、贷时审查和贷后检查。30.表外业务:是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。31.利率互换：两笔债务以利率方式相互交换。32.货币互换：指互换双方在初期按固定汇率交换两种不同货币的本金，然后在预先约定的日期进行利息和本金的分期互换。33.金融期货：交易双方按约定价格在未来某一日期完成特定资产交易行为的一种方式。34.金融期权：是一种能够在合约到期日之前（或当天）买入或卖出一定数量的基础金融产品的权利。35.贷款承诺：银行将在
10、有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定得承诺佣金。 36.票据发行便利:是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。37.商业贷款理论：商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款决定是外在的，因此银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。38.资产转移理论：流动性要求仍然是商业银行需特别强调的，但银行在资金的运用中可持有具有可转换性的资产。流动性的强弱取决于资产的迅速变现能力。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够
11、迅速转化为现金。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券和票据贴现。39.预期收入理论：商业银行的流动性从根本上来说取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。40.利率敏感性资金：银行那些在一定时限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债。41.利率敏感性缺口：指在一定时间内（通常是一个月或三个月，从分析那天开始算起）将要到期的或者重新确定利率的利率敏感性资产和负债之间的差额。42.利率敏感性系数：利率敏感性资产/利率敏感性负债，反映它们之间的比率关系。43.持续期缺口：持续期缺口Dgap=DA-uDL，DA表示总资产平均期，DL表示总负债平均持续期，u表示资产与负债之间的分隔比例。44.边际缺口：银行资产和负债变化值之间的差异。等于|资产到期|-|负债到期|。45.流动性风险：商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需求或其他及时的现金需求而引起的风险。46.市场风险：是指由经济周期、利率、汇率等因素变动而导致银行价值遭到损失的风险，包括权益风险、汇率风险、利率风险和商品风险等。47.信用风险：是债务人到期不能按约偿付贷款的可能性。48.操作风险：是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
