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1、企业信用评级程序第一阶段 前期准备阶段信用评级公司接受企业的信用评级申请后，应在 2 个工作日内 主动与申请方联系，在签订信用评级委托协议后，开始进行信用 评级的准备工作。信用评级公司根据受评企业的行业特点、企业规模及企业机构的 复杂程度组建评级小组。一般情况下，项目小组由3 人组成，其中1 名项目负责人，负责整个项目的组织协调工作。评级小组成立后，由项目负责人与受评企业指定人员建立工作联 系，将信用评级工作的程序告知受评企业，以便受评企业配合评级小 组工作，同时将“信用评级所需资料清单”提交给受评企业，请受评 企业按照资料清单准备评级资料，并在约定的时间内，将资料提交给 信用评级小组。评级小
2、组进行初步分析，将资料中不完整、不清楚的地方在访谈 提纲中列明，便于在调研时重点了解。附：一、企业信用评级协议书二、企业评级所需资料清单、企业信用评级协议书甲方：乙方：（信用评估公司）根据法律法规和国家推进信用制度建设的有关规定，甲方委托乙 方对甲方的信用状况进行评级，确定信用等级，经双方协商签订协议 如下：一、甲方按乙方要求提供信息资料。二、乙方遵照客观、公正、科学的原则，根据企业信用等级评估 标准，结合甲方实际情况进行评估，并为甲方保守商业秘密。三、乙方对甲方的经营管理情况和资料进行调查、核实，甲方应 给与支持配合并提供工作方便。四、甲方保证提供资料真实、客观、全面，如因甲方提供信息失 真
3、造成的后果由甲方承担。五、乙方应在15 个工作日出具初评意见反馈甲方，甲方在收到 初评意见后，若对评估结果有异议，应在3 日内申请复评。乙方本着 公正负责的原则进行复评。六、乙方出具的评级结论，不构成法律效力，因甲方使用不当造 成的不良后果由甲方负责。七、甲方应在本协议签订的同时支付乙方评估费 元。八、甲方同意在信用等级有效期内，按乙方规定接受乙方后续跟 踪服务，并向乙方提供所需资料。九、本协议经甲、乙双方法定代表人或其授权人签章并加盖公章 后生效。十、本协议未尽事宜，由双方共同协商解决。十一、本协议一式三份，甲、乙双方各执一份，西安信用协会备案一份，具有同等效力。甲方：（盖章）乙方：（盖章）
4、代表人：地址：电话：代表人：地址：电话：年月日、企业信用评级所需资料清单为了确切地反映贵公司的综合信用状况，以得出比较客观、公正、 科学的信用评级等级，请您单位提供下列信用评级所需资料：一、企业概况1、企业法人营业执照或法人登记证复印件（如有变更情况，附 变更资料）。2、税务登记证（国税、地税）复印件。3、组织机构代码证复印件。4、特殊行业经营许可证、各类资质证书复印件。5、法定代表人任职证明或任命书复印件；法定代表人身份证复 印件及个人简历、教育背景、获得的荣誉、撰写的论文等介绍。所受 的处罚和处分记录等。6、企业发展简史和经营历史。7、公司章程复印件。8、初始注册时和变更登记时的验资报告复
5、印件。9、主要股东概况。10、主要分支机构概况。11、最近三年总经理（厂长）年度工作报告或企业工作总结。12、贷款证（卡）复印件。13、公司英文名称。14、公司网址。二、企业管理素质1、可以说明企业经营、管理情况的各种管理制度。2、与企业及主要负责人有关的各类获奖证书复印件。3、主要领导和员工的简况。4、企业对外提供担保、资产抵押、质押等或有负债情况。5、诉讼或其他重大经济纠纷情况。6、资助社会公益事业情况（提供相关依据复印件）。7、企业获得的各类认证证书复印件，奖励和荣誉证书复印件。8、企业职工养老、医疗、保险费用缴纳情况（提供相关复印件）9、受过行政、经济纠纷和刑事处罚记录、发生过的经济纠
6、纷和 劳资纠纷记录、安全事故记录。10、企业组织机构图。11、企业对外宣传册、产品说明书。三、企业经营能力1、企业规模，核心资产。房、地产证复印件、房产租赁合同复 印家。2、主要经营领域或主导产品的概况（包括主导产品名称、生产 能力、产销率及竞争实力、销售收入、营业利润等情况）。3、反映企业技术、装备、研究开发能力的技术报告、鉴定证书、 检测报告、列入政府各类计划的有关文件、环保证明、产品获奖证书、 用户使用报告等复印件及产品照片。4、企业销售、采购情况。包括原材料的质量、供货的稳定性。 主要产品的市场占有率、主要销售区域。5、目前主要在建项目或计划投资项目的内容、项目可行性研究 报告、批准文
7、件、建设期、总投资构成、资金来源及到位情况（包括 自有资金、银行贷款及其他资金）、项目进展情况、项目产品市场及 预期收益情况。6. 企业所享受的还贷、税费等方面的优惠政策，要求提供有关 文件规定，并提供前两年的实际数额，本年度和未来一年的预计数额。四、企业财务数据1、经法定中介机构审计的前三年年度财务报表和本年度（截至 上月底）的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表及其补充资 料）及财务报表的附注说明。2、企业资产质量情况（包括三年以上应收款项、存货构成等）。3、无形资产情况（与期末财务报表“无形资产”余额一致）。4、关联企业交易情况。5、企业长、短期投资情况。6、其他数据。长期负债和或有
8、负债情况（负债形式、数额、期 限等）。7、企业本年度和未来一年投资、收入、利润等预测情况。8、对外担保情况。五、其他1、企业核心竞争力介绍。2、企业在本行业中的地位、优势、劣势和存在的风险概述。3、技术、管理、产品创新情况。4、退休人员人数。第二阶段 实地调研阶段实地调研的开始时间由受评企业与评级小组协商确定，评级小组 需如期完成调研工作，采集到评级所需的第一手资料。现场访谈受评企业的有关人员。访谈对象主要包括：受评企业的 主要负责人、管理层人员、销售部门负责人、财务部门负责人等。访 谈的主要内容包括企业目前的经营、管理和财务方面的重点问题，决 策者对外部环境的分析及内部实力的把握，企业未来发
9、展的设想，企 业决策程序、决策层的稳定性及主要决策者的详尽情况，受评企业信 用记录以及其他与本次评级有关的信息。察看企业现场。评级小组成员对受评企业进行实地考察，以对受 评企业的生产环境和经营情况建立感性认识。对受评企业关联的部门及企业，主要包括有关机关、社会组织、 金融机构、大额应付帐款的债权人、企业应收款的主要欠款单位等进 行调查与访谈。访谈的目的是了解受评企业历史信用情况、目前债务 的真实压力，以及受评企业资金回笼情况等。访谈对象的选择根据重 要性的原则确定。评级小组在实地考察和访谈之后，为保证评级的充分性，根据需 要补充相关资料，并建立完备的工作底稿。第三阶段 初步评级阶段在完成实地调
10、研工作后，评级工作进入初评阶段。评级小组成员 首先根据受评企业提供的资料，整理会谈纪要。然后，根据信用评级 指标体系，整理定量和定性数据，将数据输入计算机进行处理。评级人员对受评企业资料进行静态和动态分析，对企业经营环 境、竞争地位、管理水平和财务状况等方面进行综合的评级，确定每 一方面的初步得分，并对每一方面的得分给出充分、合理的评分理由。在对受评企业进行综合分析的基础上，评级小组初步拟定信用 评级报告和确定受评企业的信用等级。将信用评级报告及附表、工作底稿整理后，提交给企业信用 评级委员会审核。附：一、信用评级报告样本二、企业初步评级阶段要素概述信用评级报告Credit appraisal
11、 report信用等级：AAA 报告类型：（标准信用评级报告） 委托类型：（普通） 完成状态：（最终报告）报告编号：（ABE008xxxxxx）信用档案号：（2108000XXX）完成日期：（ xxxx 年 x 月 x 日）目标公司中文名：（ xx 省 xxxx 公司）目标公司英文名：（ xxxxxx）邮编：（ xxxxxx）电话：（ xxxxxxxxxxxxxx）传真：（ xxxxxxxxxxxxxx）营业地址：（ xx 省 xx 市 xx 路 xx 号）电子信箱：（网址：（www.xxxx . com）法人代码：（ xxxxxxxxx）增殖税号：（ xxxxxxxxxxxxxxxx）行业代
12、码：（ D411 ） 注：行业代码是根据目标公司在工商行政管理部门的登记及其实际业务，按照国民经济行业分类与代码GB/T47542002）确定的。企业初步评级阶段要素概述（一）公司概况调查：1、注册及历史背景：注册时间，法人代表，注册号，企业性质注册资金，经营范围，历史沿革；2、股东背景调查：股东及股权；3、主要财务数据分析：业务收入，业务毛利率（%）, EBITDA （息 税折旧摊销前收益），净资产收益率（%），总债务， EBITDA /利息费 用（倍）总债务/ EBITDA （倍），资产负债率（）。（二）运营环境：1 监管与政策；2 经营环境；3 行业前景；4 股东支持情况。（三）治理机制
13、：1 人力资源综合素质评价及人力资源管理情况；2 运营机制；3 经营策略；（四）风险的内部控制机制和外部防范机制；（五）重大事项： 或有负债、对外担保、诉讼未决、社会荣誉、不良记录等记录及有 无情况。（六）综合评价：1行业地位；2管理水平；3创新能力；4劣势与风险。第四阶段 等级复评阶段企业信用评级委员会对评级小组提交的信用评级报告初稿、 信用等级建议、附表及工作底稿等进行论证、审核、质疑、表决。根 据企业信用评级委员会决定的信用等级及评定意见，修正信用评级 报告并确定信用等级。评级的结果须经企业信用评级委员会 2/3 以上的评审委员同意，方为有效。第五阶段 结果反馈阶段在评级结果确定3 日内
14、将信用评级报告及评级结果反馈意 见表送交评级委托人。委托人和受评企业为同一单位的，则将信 用评级报告及评级结果反馈意见表送交受评企业。若评级委托人或受评企业对评级结果在五日内没有提出异议，则 进行公告准备。若评级委托人或受评企业对评级结果有异议，并提供足以对评级 结果有影响的、真实的补充资料，则评级小组向企业信用评级委员会 申请再评。经同意再评后，评级小组根据评级委托人或受评企业提供 的补充资料，按照信用评级指标体系进行修正，并修改信用评级报 告，将修改后的信用评级报告、再评调整意见、补充资料一并 提交给企业信用评级委员会，确定最终评级结果。若评级委托人或受评企业对评级结果有异议，但不能提供相
15、应的 补充资料，企业信用评级委员会不受理再评要求。附：信用评级结果反馈意见信用评级结果反馈意见评级机构（盖章）：单位名称信用等级法定代表人身份证号联系地址信用档案号报告签收人联系电话组织机构代码签收日期年 月曰评级日期受评单位意见年 月 日（签协日期）一年 月曰单位（盖章）：法定代表人（签字）：年 月曰第六阶段 信用评级结果公告、存档和跟踪服务阶段一、企业信用评级结果公告阶段信用评级结果在全国性媒体上公告，公告的的内容一般包括受评 企业的单位名称、信用等级、简要描述其主要支持数据。双方另有约 定，从约定。信用等级公告后颁发信用等级证书。对信用等级在 A 级以上的企业，西安信用协会网为其免费宣传 一年。二、企业信用评级文件存档阶段评级小组将受评企业的原始资料、评级过程中的文字资料进行分 类整理，作为工作底稿存档备查。评级委托人或受评企业提供的全套 资
