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1、西安高新技术产业开发区房地产开发公司 财务管理办法资金管理制度第一章 总则第一条 为为了加强强对公司司货币资资金的内内部控制制和管理理，保证证货币资资金的安安全，根根据中中华人民民共和国国会计法法和内内部会计计控制规规范货币资资金等等法律法法规制订订本制度度。第二条 财财务部是是公司资资金管理理部门，任任何部门门、单位位未经公公司许可可不得开开设银行行账户和和存储资资金；财财务部设设出纳岗岗位，主主要办理理货币资资金收支支业务，非非出纳人人员不能能办理资金金收支业业务。第三条 公公司设置置成本会会计和材材料及费费用报销销会计岗岗位，负负责对付付款、报报销的发发票、账账单和借借款单据据的合法法性
2、、合合理性进进行审核核，审核核无误填填制会计计凭证后后，出纳纳方可付付款，出出纳不得得自作主主张支付付款项。第二章 资金计计划管理理第四条 资资金计划划管理的的原则以以收定支支、适度度负债；资金计计划管理理分为三三个层次次：一是是公司年年度资金金平衡计计划管理理，二是是公司后后三个月月资金滚滚动计划划管理，三三是公司司月度资资金收支支计划管管理。第五条 三三种形式式的资金金计划均均由相关关业务部部门、分分公司编编报，报报企管部部初汇后后，财务务部门汇汇总、平平衡，总总经理办办公会审审批后执执行。第六条 资资金计划划一经签签发必须须严格执执行，凡凡计划内内货币收收付按计计划控制制办理，由由常务副
3、副总经理理审批即即可；计计划外开开支必须须经总经经理审批批后方可可支付。第三章 资金筹筹集制度度第七条 公公司筹集集资金应应按国家家法律、法法规规定定，可一一次或分分期筹集集。第八条 公公司资金金的筹集集可采用用向银行行贷款、向向其他单单位临时时借款、向向内部职职工筹集集、投资资者增加加投资额额等方式式。第九条 筹筹集资金金的审批批权限及及规定：（1）公司司根据需需要可用用原有固固定资产产作抵押押，向银银行或其其他单位位借款，但但向银行行贷款时时应通过过公司总总经理办办公会批批准；（2）借款款余额不不得超过过公司的的实收资资本，重重大项目目或借款款余额已已超过实实收资本本的200%以上上借款，
4、应应单独做做出可行行性报告告报经总总经理办办公会批批准。第十条 对对各方筹筹集的资资金，应应严格按按借款合合同规定定的用途途使用，不不许挪作作他用。第十一条 资金使使用应严严格按审审批权限限及规定定程序办办理，大大额开支支一般要要事先列列入财务务计划，并并应附有有经济效效益预测测资料。第四章 项目融融资管理理第十二条 为了保保证项目目开发建建设的顺顺利进行行，提高高公司经经营绩效效及配合合财务部部统筹及及灵活运运用资金金，以充充分发挥挥其经济济效用，根根据项目目建设进进度，合合理安排排资金，保保证项目目建设资资金需求求，以便便达成资资金运用用的最高高效益，特特制定本本规定。第十三条 项目融融资
5、计划划1、财务部部结合企企划部所所做的项项目可行行性研究究报告，确确定资金金需求量量；2、财务部部依据项项目营销销方案，确确定资金金回收期期；3、会同有有关部门门提出切切实可行行的融资资计划和和融资渠渠道，报报经领导导批示；第十四条 项目融融资渠道道1、自筹；2、施工单单位垫资资；3、出售项项目；4、银行贷贷款；第十五条 融资审审批和办办理程序序根据审批的的的融资资计划和和融资渠渠道，按按如下程程序办理理：1、自筹：由工程程部提出出项目建建设进度度和资金金需求量量，销售售分公司司提出项项目资金金回收计计划，财财务部根根据项目目建设进进度，制制定项目目用款计计划，报报经领导导批示。2、施工单单位
6、垫资资：由工工程部与与施工单单位协商商确定垫垫资额度度及施工工进度，报报经领导导批示。3、出售项项目：由由销售公公司负责责办理并并报财务务部资金金回收计计划，报报经领导导批示。4、银行贷贷款：由由财务部部在公司司相关部部门取得得土地证证、施工工许可证证、规划划用地许许可证、规规划工程程许可证证等四证证后，根根据审批批的融资资计划，向向银行申申请用于于弥补项项目资金金缺口的的贷款，在在向银行行申请项项目贷款款融资方方式时，采采用银行行与项目目相结合合的方式式。即：原则上上一个项项目只通通过一家家银行融融资，并并就该项项目与相相关银行行开展合合作；特特大项目目可选取取一至二二家银行行进行合合作。报
7、报经领导导批示。5、多种渠渠道融资资，按照照上述条条款办理理。第十六条 项目融融资的资资金管理理规定：1、财务部部根据项项目建设设进度，制制定用款款计划，报报经领导导批示；2、根据项项目实际际建设进进度，专专款专用用，严格格执行付付款计划划。第五章 资金收收入制度度第十七条 公司资资金收入入可分为为：房屋屋销售资资金收入入、房屋屋出租资资金收入入、中介介及房屋屋银行收收入和其其他资金金收入。第十八条 房屋销销售资金金收入是是指因房房屋销售售形成的的资金收收入，其其收入进进公司指指定专户户核算，销销售部门门不得隐隐瞒资金金收入，也也不得将将其进到到其他银银行账号号。第十九条 房屋出出租资金金收入
8、和和中介及及房屋银银行收入入是指因因房屋出出租、中中介及房房屋银行行等业务务形成的的资金收收入，其其收入进进主管部部门收入入专户核核算，该该部门不不得隐瞒瞒资金收收入，不不得从收收入专户户支付日日常开支支，也不不得将其其进到其其他银行行账号；第二十条 其他资资金收入入主要包包括新增增银行贷贷款、投投资方投投资款、代代收代付付款、施施工单位位垫资款款等，这这部分资资金收入入由财务务部收入入公司银银行账号号，不得得隐瞒资资金收入入。第六章 资金使使用制度度第二十一条条 公司司各项资资金支出出必须遵遵守资金金计划管管理制度度，计划划外支出出必须重重新审批批，并经经总经理理签字。第二十二条条 办理理借
9、款手手续由经经办人填填写借款款单，经经部门经经理、主主管副总总经理、主主管财务务副总经经理、财财务部经经理签字字认可，经经办人持持签字后后的借款款单到财财务部办办理借款款领取手手续。第二十三条条 工程程管理部部、企划划部支付付工程款款、设计计费、广广告费等等付款程程序为，每每月初由由公司计计划会安安排当月月各种资资金支付付计划，各各部门依依据计划划安排当当月资金金。客户户持收款款收据经经业务部部门经理理、主管管副总经经理签字字后到财财务部，由由成本会会计办理理对账查查询，对对于手续续办理不不全的，成成本会计计可要求求对方手手续完备备后再行行办理。对对经会计计查询可可以支付付且在当当月计划划内的
10、单单位，由由主管财财务副总总经理、财财务部经经理签字字，成本本会计办办理付款款凭证，出出纳办理理付款业业务。第二十四条条 费用用报销分分以下两两种情况况：1、一般报报销，由由报销人人填制报报销单据据，经部部门经理理、主管管副总经经理、财财务部经经理、主主管财务务副总经经理签字字后，到到分管的的会计处处办理报报销手续续。2、差旅费费报销，由由报销人人完成出出差报告告后填制制报销单单据，报报费用会会计审核核后，经经部门经经理、办办公室主主任、主主管副总总经理、主主管财务务副总经经理、财财务部经经理签字字后，到到分管的的会计处处办理核核销手续续。对于于差旅费费欠款应应及时办办理还款款手续，一一月内未
11、未归还的的将从其其工资中中扣除。第二十五条条 凡支支付款项项或报销销，应先先由各经经办会计计按“前账不不清，后后账不借借”的原则则对往来来欠款情情况进行行审查签签字后，出出纳方可可付款。第七章 资金报报告制度度第二十六条条 资金金报告的的内容：收入：房屋屋销售收收入、房房屋出租租收入、中中介及房房屋银行行收入、预预收款、银银行借款款、股东东投资款款、代收收代付款款、施工工单位垫垫支款、其其他资金金收入等等收入的的计划、实实际完成成情况和和影响原原因的简简要说明明；支出：各种种借款支支出、支支付的工工程款、设设计费、广广告费、对对外投资资、拨付付所属资资金、偿偿还借款款、销售售费用、管管理费用用
12、、其他他资金等等支出的的计划、实实际支出出情况和和影响原原因的简简要说明明；第二十七条条 资金金报告的的报告人人为公司司的主管管会计。第二十八条条 资金金报告一一式三份份：一份份主管会会计留用用，其他他两份分分别报财财务经理理、主管管财务副副总经理理。第二十九条条 资金金报告的的报告时时间为每每十天报报一次。第三十条 重要事事项应随随时报告告。第三十一条条 资金金报告属属公司内内部报告告，涉及及到公司司内部的的机密，应应予保密密。第八章 出纳岗岗位制度度第三十二条条 出纳纳人员应应复核收收付款记记账凭证证及原始始凭证，按按凭证所所开列金金额收付付现金，并并在凭证证上加盖盖收讫、付讫戳记。第三十
13、三条条 出纳纳人员根根据经过过复核的的收付记记账凭证证，登记记现金及及银行存存款日记记账。第三十四条条 出纳纳应每日日清点库库存现金金，并与与日记账账余额进进行核对对，发现现现金短短缺或溢溢余，应应及时查查明原因因，报经经审批后后予以处处理。第三十五条条 出纳纳人员每每月逐笔笔核对银银行存款款日记账账和银行行对账单单，查清清未达账账项，并并编制银银行存款款余额调调节表，经经审核后后据以调调账。第三十六条条 出纳纳人员应应妥善保保管好现现金、有有价证券券、财务务印章、发发票及各各种银行行结算凭凭证，非非出纳人人员不得得从事现现金的收收付和保保管，禁禁止在无无经办人人和批准准人签字字且未收收回货款
14、款的发票票、收据据上盖章章。财务务部经理理应按月月检查现现金、银银行存款款登记和和收付结结存情况况，应对对现金、有有价证券券按月盘盘点，定定期核对对，及时时兑换和和清理到到期证券券，发现现问题及及时处理理。第三十七条条 一般般不签发发空白支支票，如如经批准准确需签签发，必必须填写写日期、用用途和限限额三项项内容，不不得填发发全空白白支票。第三十八条条 出纳纳人员除除登记现现金、银银行日记记账外，不不得兼管管稽核、会会计档案案管理以以及收入入、成本本、债权权债务账账簿的登登记工作作。第三十九条条 签发发支票用用的财务务专用章章和法人人印章由由财务部部经理和和出纳分分别保管管，现金金和银行行收付讫
15、讫章由出出纳人员员保管，财财务部经经理应定定期检查查印鉴的的保管和和使用情情况，发发现问题题及时处处理。第九章 稽核岗岗位制度度第四十条 依据国国家各项项方针政政策、有有关财务务法规规规定的财财务会计计制度、会会计核算算基本规规则，以以及岗位位责任制制对本部部的会计计核算等等业务活活动进行行内部事事后稽核核监督检检查。第四十一条条 负责责监督会会计人员员对有关关规章制制度、法法规、和和岗位责责任制及及各项操操作的执执行情况况，发现现问题及及时反映映，督促促严格按按照有关关规章制制度执行行。第四十二条条 负责责对所发发生的各各项会计计业务的的真实性性、合法法性、有有效性、准准确性进进行全面面督查。第四十三条条 负责责对账簿簿、报表表以及计计算机中中储备的的各种会会计资料料和数据据及文件件的专项项稽核工工作。第四十四条条 负责责各种重重要印鉴鉴、印章章使用情情况的检检查。第四十五条条 根据据稽核工工作中掌掌握的情情况，结结合有关关制度、操操作规程程和办法法，对会会计核算算中经常常出现的的问题进进行分析析研究，提提出合理理化建议议和书面面报告。第四十六条条 稽核核中，如如发现有有重大问问题或疑疑问，要要及时查查明原因因并及时时向财务务经理汇汇报，如如遇有重重大违章章违纪问问题和违违法犯罪罪的行
