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1、2012年银行从业资格测试风险管理辅导：信用风险监测和报告三、信用风险监测与报告（一）风险监测对象1. 单一客户风险监测基本面指标，包括品质类指标、 实力类指标、环境类指标；财务指标包括偿债能力指标，盈 利能力指标、增长能力指标、营运能力指标。2. 组合风险监测组合风险监测的方法包括传统的组 合监测方法和资产组合模型。（1）传统的组合检测方法。传统的组合检测方法主 要是对信贷资产组合授信集中度和结构进行分析检测。（2）资产组合模型法。商业银行在计量每个暴露的 信用风险，即估计每个暴露的未来价值概率分布的基础上， 就能够计量组合整体的未来价值的概率分布。通常包括两种 方法：估计各暴露之间的相关性
2、，从而得到整体价值的概 率分布；不直接处理各暴露之间的相关性，而把暴露在该 风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产 的未来价值概率分布。（二）风险监测主要指标1.不良资产/贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款X 100% 2. 预期损失率=预期损失/资产风险敞口 X 100% 3.单一（集 团）客户授信集中度一一家（集团）客户贷款总额/资本净 额X 100% 4.贷款风险迁徙：（1）正常贷款迁徙率正常贷款 迁徙率一（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额 一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一
3、期初关注类贷款期间减少金额）X 100%（ 2）正常类贷款迁徙 率：正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额）X 100%（ 3）关注类贷款迁徙率：关注类贷款迁徙率二期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额一期初关 注类贷款期间减少金额）X 100%（ 4）次级类贷款迁徙率： 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初 次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额）X100%（5）可疑类贷款迁徙率：可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷 款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额一期初可疑类贷款 期间减少金额）X 100% 5.不良贷款拨
4、备覆盖率=（一般准备 +专项准备+特种准备）/（次级类贷款 +可疑类贷款+损失类 贷款）6.贷款损失准备充足率 二贷款实际计提准备/贷款应 提准备X 100%（三）风险预警 1.风险预警的程序和主要方 法（1）风险预警程序：信用信息的收集和传递、风险分析、 风险处置、后评价。（2）风险预警的主要方法；我国银行将风险预警方 法分为黑色预警法（只考虑警素指标的时间序列变化规律， 即循环波动特征）、蓝色预警法（侧重定量分析，分为指数 预警法和统计预警法）、红色预警法（定量和定性相结合） 三种。2.行业风险预警行业风险预警属于中观层面的预警。（1）行业环境风险因素主要包括经济周期、财政 货币政策、国家
5、产业政策、法律法规及外部冲击等方面； 风险预警指标：国家财政、货币、产业政策变化；行业相关 法律法规变化；多边或双边贸易关系变化；政府优惠政策调 整。（2）行业经营风险因素（3）行业财务风险因素行业 净资产收益率、行业盈亏系数、资本积累率、行业销售利润率、行业产品产销率、劳动生产率。（4）行业重大突发事件 3.区域风险预警（1）政策法 规发生重大变化。（2）区域经营环境出现恶化。（3）区域商业银行分支机构内部出现风险因素。4.客户风险预警（1）客户财务风险的监测。（2）客户非财务风险的监测。(四)风险报告1.风险报告的职责和路径(1)风险报告的职责主要体现在以下几方面：保证对有效全面风险 管理
6、的重要性和相关性的清醒认识；传递商业银行的风险 偏好和风险容忍度；实施并支持一致的风险语言/术语； 使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息； 告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责； 利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行 风险管理和目标实施提供支持；保障风险管理信息及时、 准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投 资者报告。(2)报告路径，良好的风险报告路径应采取纵向报 送与横向报送相结合的矩阵式结构。2.风险报告的主要内容(1)从报告使用者来看，可 分为内部报告和外部报告。(2) 从类型上分为综合报告和专题报告。(3) 银监会规定的不良贷款分析报告。(4) 巴塞尔委员会建议的信用风险披露内容。
