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1、、单选题姓名：纳税基础与实务学号：作业一得分：教师签名：11、（）是国家或政府通过立法程序公布实施的各税的法律制度和税收征收管理制度的总称。A、税收B、税法 C、税制D、税制结构2、税法规定必须征税的客观对象即（），是区分不同类型税种的主要标志。A、纳税义务人 B、征税对象 C、税目 D、税率3、 下列油类产品中，应征收资源税的为（）A、人造石油 B 、柴油 C 、加热油井使用的原 D、天然原油4、 纳税人自产自用的（）不缴纳消费税。A、用于在建工程的应税消费品B、用于职工福利、奖励的应税消费品C、用于生产非应税消费品D 、用于连续生产应税消费品的5、（）是税收三性的核心。A、无偿性 B、强制
2、性 C 、特殊性 D、固定性6、现行流转税中（）属于从量税。A、柴油 B、黄油 C、工业酒精 D、中药7、 目前我国采用的增值税类型属于（）。A、消费型增值税 B 、收入型增值税 C、生产型增值税 D、混合型增值税 &以特定应税消费品为课税对象所征收的一种流转税是（）。A、增值税 B 、营业税 C 、消费税 D 、土地增值税）。、销售已报关出口的货物、将货物用于非应税项目9、税法规定，对权利许可证照和其它营业账簿每件贴花（A、2元B 、5元 C、4元 D、3元10、 （）可以开具增值税专用发票。A、向消费者销售应税项目BC、生产者向批发商出售应税货物D二、多选题1、我国税收制度的法律级次有（）
3、。A、由全国人民代表大会和全国人大常委会制定的税收法律B、由国务院制定的税收行政法规 C、由国务院税务主管部门制定的税收部门规章 D、地方人代会及常委会制定的税收地方性法规 E、地方政府制定的 税收地方规章2、 现行税制中（）实行累进税率。A、企业所得税 B、个人所得税中的生产、经营所得C、个人所得税 D、土地增值税 E、个人所得税中的工资、薪金所得3、 我国现行税制中（）属于中央税。A、增值税 B、消费税 C、关税 D、印花税 E、车辆购置税4、单位和个人提供的（）劳务，应征增值税。A、汽车修理 B 、房屋装潢 C、受托加工服装 D、提供咨询服务 E、提供存、货款服务5、增值税的纳税期限为（
4、）A、1日 B 、3日 C、5日D、10日E、15日或1个月三、名词解释1 、累进税率：2、关税 ：3、契税 ：4、土地增值税：四、论述题1 、论述税率有哪些形式，各自有何特点？22、你是如何理解个人所得税的居民纳税人和非居民纳税人。计算题31、某日化工厂2005年2月份生产、销售化妆品取得销售收入 58500元，销售工业用清洁剂元，销售民用洗 衣粉和洗涤灵元（以上销售收入均为含增值税的收入），1月份未抵扣完的进项税额 1.9万元，支付动力费用取得专用发票上注明的税金 0.01万元。根据以上资料计算该日化工厂 2月份应缴纳的消费税金和增值税金。姓名：学号：得分：5纳税基础与实务作业二一、单选题
5、1、房产税按（）征收，分期缴纳。A、年B、月 C、季D、日2、个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资、薪金所得，其纳税地点选择是（）。A、两收入来源地分别申报B、税务局指定地点 C、纳税人户籍所在地D、纳税人可选择并固定在一地税务机关申报纳税3、 纳税人自产自用的（）不缴纳消费税。A、用于管理部门的应税消费品B、用于馈赠的应税消费品C、用于广告的应税消费品D、用于连续生产应税消费品的4、 （）计征个人所得税时，允许在税前扣除一部分费用。A 、存款利息 B 、股票转让收入所得 C 、有奖销售中奖所得 D 、租赁财产所得5、 下列税种中属于直接税的是（）。A、消费税 B、增值税 C、
6、财产税D、营业税6、张三 2005 年 1 月将其自有住房出租， 租期 3 年。该人每月取得租金收入 3300 元，全年租金收入 39600元。该人年应纳个人所得税（）。A 、 7920 元 B 、 7290 元 C 、 6000 元 D 、 6200 元7、 一个征税对象同时适用几个等级税率的税率形式是（）。A、定额税率 B、比例税率C、超额累进税率 D、全额累进税率8、计征企业所得税时，超过规定标准列支的招待费，应计入（A、营业收支B、经营成本 C、管理费用 D、应纳税所得额9、 一般纳税人销售货物，（）适用 13%税率。A、销售机床 B、销售图书C、销售化妆品 D10、负有代扣代缴义务的
7、单位、个人是（A 、实际负税人B 、二、多选题1、给予免税照顾的车船有A、人民团体自用的车船D专供存货用的趸船2、下列属于印花税纳税人的有A 、发放专利证书的专利局）。扣缴义务人C、纳税义务人）。、军队自用的车船、残疾人的专用车辆）。C 、签订加工承揽合同的中外合资企业3、按税法规定，应征车船使用税的范围包括A、非机动船 B、机动船 C、马车4、 下列货物免征增值税的有（）。A、古旧图书 E、避孕药品和用品农产品 E、直接用于科学实验的仪器、销售轮胎）。D 、税务机关C 、载重量不超过、设立并使用营业账簿的商店D 、领受房屋产权证的个人）。D 、乘人汽车 E 、载重汽车C、饲料、化肥、农药、农
8、机、农膜1 吨的鱼船、合同鉴定人D、农业生产者销售的自产E、财产转让收入A 、生产经营收入 B、纳税人购买国库券的利息收入C、股息收入D、特许权使用费收入三、名词解释1、定额税率：2、进出口税则 :3、房产税：4、城镇土地使用税：四、论述题1、请问你是如何理解累进税率和比例税率。2 、请论述你是如何理解“两税合并”（企业所得税和外商投资企业和外国企业所得税）问题的？五、计算题1、沿海某盐场 9 月自产液体盐加工固体盐 4000 吨，当月全部售出； 以外购液体盐 1000吨加工固体盐 650 吨， 当月全部售出； 另外还直接销售自产液体盐 600 吨，当月全部售出。 请计算该盐场当期应纳资源税税
9、额。 （该 盐场固体盐单位税额 10元/ 吨，液体盐单位税额 3元/ 吨）2、某企业 2005 年应税房地产原值为 480万元，据当地规定，可减除房产原值25%。试计算该企业 2005 年度应纳的房产税。（房产税税率为 1.2% ）3、某商场（为一般纳税人） 7月份销售各种家电取得不含税销售额 200 万元，销售化妆品取得不含税销售额 150 万元，销售各类食品等取得不含税销售额 100 万元，商场为顾客送货上门服务收取的运费、安装费 4000 元未单独核算。购进运货汽车用油 6000 元，取得专用发票注明的税金 1020 元；向小规模纳税人购买为安装 售出货物所需小零件 585元，取得的是普
10、通发票。根据以上业务计算A商场7月份应缴纳的增值税税金。纳税基础与实务作业三姓名学号得分教师签名、单选题1、 划分消费税，增值税和所得税等的依据是（）。A、各税种的税率B、各税种的征税对象 C、税率 D 、纳税人2、 体现征税对象的具体内容，明确具体征税范围（）。A、税目 B 、计税依据 C、税率 D、纳税人3、营业税采用的税率为（）。A、单一比例税率B、行业差别比例税率 C、幅度比例税率D、地区差别比例税率4、征收教育费附加的目的是 （）。A、发展地方教育事业B 、发展地方农业 C、调节收入 D、限制过多收入5、 我国现行税制的纳税期限有三种形式，下列不为其中的是（）。A、按年计征 B 、按
11、期纳税C、按次纳税 D、按生产周期主征6、 在名义税率相同的条件下，全累与超累相比较（）。A、实际税率一致B、全累负担重 C、难以比较 D 、超累负担重7、在累进级距的临界点附近 （）。A、全累负担不合理B 、税收机构设置C、两种负担一致D、两者负担依临界点而定&为降低规模大，而利润低的国有大企业的税收负担，宜采取（）征税。A、按单一定额税率B 、按利润划分级距 C、按比例税率征税D、无所谓哪一种9、 土地使用税和车船使用税采用的定额税率分别为（）。A、幅度定额和分类分项定额税率B、地区差别定额和分类分项定额税率C、分类分项定额和地区差别定额税率D 、分类分项定额和幅度定额税率10、与流转税比
12、较所得税属于 （）。A、直接税，可转嫁 B、间接税，可转嫁 C、直接税，不可转嫁 D、间接税，不可转嫁二、多选题1、税收法律关系主体由（） 构成，其资格由法律规定。A、征税主体 B、执法主体 C、监督机构 D 、纳税主体 E、税收法律关系2、在我国，（） 属于征税主体。A、财政机关 B、国家税务总局 C、海关D、法院E、工商局3、纳税主体的权利主要包括 （）。A、延期纳税权 B、申请减免税权及多缴税款申清退还权C、委托税务代理权 D、申请复议权E、提起诉讼权4、税收的要素包括：（）。A、征税对象 B 、纳税人 C 、税率 D 、纳税环节和纳税期限E 、税收优惠5、 确定征税范围，体现征税广度的
13、税收要素是（）。A、纳税对象 B 、纳税人 C、税率 D 、纳税环节 E、纳税期限7三、计算题（每小题 10 分，共 30分） 1、某粮油公司为增值税一般纳税人，主营各种杂粮、食用植物油，兼营烟、酒、食品、饮料、罐头食品。 2007 年 7月取得杂粮、食和植物油含税销售收入元，烟、酒含税销售收入30000 元，食品、饮料、罐头食品销售收入元，计算该公司 2007 年 7 月的销项税额。2、某进口公司进口一批化妆品， 已知该批进口化妆品的关税完税价格为 20 万美元， 当日外汇牌价为 1：8.3 。 假设进口关税税率是 40%，消费税税率是 30%。计算该批化妆品应纳的增值税和消费税。81、2、
14、单选题海关法规定，进出口货物的完税价格，由海关以该货物的（、成交价格 B 、租金 C 、离岸价格 D、到岸价格 国家征税凭借的是（）为基础审查确定。）。纳税基础与实务姓名：作业四学号：得分：教师签名：9A、财产权利 B、物质权利 C、政治权利 D 、生命权利3、 对在我国境内销售应税劳务，转让无形资产或不动产的个人和单位征收的税是（）。A、增值税 B、消费税 C、营业税 D、土地增值税4、下列产品中不征消费税的产品有（）。A、烟B、高档皮鞋 C、酒 D、实木地板5、 某增值税一般纳税人，外购货物用于（）可以作为进项税额抵扣。A、基建工程 B、生产本企业的产品 C、在建职工家属楼D、部分毁损6、 契税实行（）。A、定额税率 B、幅度比例税率 C、累进税率 D、超额累进税率7、根据消费税制度的规定，委托加工的应税消费品的纳税人和代收代缴义务人分别为：（）A、受托方，委托方 B、委托方，受托方 C 、委托方，委托方 D、受托方，受托方&（）是以所有权发生变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。A、城镇土地使用税 B 、企业所得税C 、契税 D、土地增值税
