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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.文件编号号：HKK-BDD-C-01007077恒康乳业业有限公公司监 督 委 员 会 工 作 条 例远卓管理理咨询有有限公司司20011年7月 目 录第一章 监督督委员会会的定位位和职权权范围2第二章 监督督委员会会对重大大决策事事项的审审议程序序3第一节 程序序适用范范围3第二节 审议议程序4第三章 监督督委员会会对财务务报告的的审计程程序5第一节 程序序适用范范围5第二节 审计计程序5第四章 监督督委员会会对业务务流程的的监督程程序6第一节 程序序适用
2、范范围6第二节 监督督程序7第五章 监督督委员会会对采购购工作的的监督程程序8第一节 程序序适用范范围8第二节 监督督程序8第六章 监督督委员会会对市场场营销工工作的监监督程序序9第一节 程序序适用范范围9第二节 监督督程序9第七章 监督督委员会会对人事事管理工工作的监监督程序序10第一节 程序序适用范范围10第二节 监督督程序10第一章 监督委委员会的的定位和和职权范围围恒康乳业业有限公公司监督督委员会会是董事事会的延延伸机构构，向公公司董事事会负责责，对总总经理及及经营团团队进行行监督，维维护董事事会和投投资者的的利益。监监督委员员会的职职权包括括：1. 对总经理理及经营营团队执执行公司司
3、职务时时违反法法律、法法规或者者公司章章程的行行为进行行监督；2. 列席总经经理组织织召开的的重要经经营会议议；3. 监督委员员会有进进行财务务审计的的权力，对对财务负负责人提提交的以以下报告告进行审审计，并并向董事事长提交交书面审审计报告告：a) 公司年度度预算方方案b) 公司年度度决算方方案c) 公司月度度预算方方案d) 公司月度度决算方方案4. 监督委员员会有进进行业务务监督的的权力，对对总经理理提交的的以下报报告进行行审议，并并向董事事长提交交书面疑疑义、意意见和建建议报告告：a) 公司发展展战略、经营方针b) 公司重大大投资c) 公司营销销战略（包包括产品品确定、定定价策略略、促销销
4、策略、销销售渠道道策略）d) 生产设备备引入e) 营运资金金注入f) 审批权限限体系g) 公司内部部管理机机构的设设置h) 基本管理理制度i) 公司副总总级干部部的人事事管理（包包括任命命、升迁迁、薪酬酬确定、考考核、奖奖惩）j) 公司年度度经营计计划k) 公司年度度决算方方案l) 公司月度度经营计计划m) 公司月度度决算方方案5. 公司经营营计划预预算得到到审批通通过后，监监督委员员会无权权直接干干预日常常经营管管理和总总经理审审批权限限内的支支出事项项；6. 监督委员员会有权权对日常常经营工工作中的的操作规规范、操操作程序序进行监监督，但但不得影影响日常常经营工工作；7. 监督委员员会发现
5、现日常经经营中的的问题、总总经理及经经营团队队的行为为不当、有有损害公公司利益益的事件件发生时时，有向向总经理理及经营营团队提提出建议议、要求求予以纠纠正的权权力，但但没有命命令权，总总经理不不采纳监监督委员员会建议议时，监监督委员员会可以以向董事事长提交交报告等等形式向向董事长长提出，由由董事长长要求总总经理及及经营团团队予以以纠正；8. 特殊情况况下，监监督委员员会在董董事长授授权下，可可在授权权的专项项问题范范围内超超越以上上监督程程序进行行调查和和监督工工作。第二章 监督委委员会对对重大决决策事项项的审议议程序第一节 程序适适用范围围监督委员员会有进进行业务务监督的的权力，对对总经理理
6、提交的的以下报报告进行行审议，并并向董事事长提交交书面疑疑义、意意见和建建议报告告：a) 公司发展展战略、经营方针b) 公司重大大投资c) 公司营销销战略（包包括产品品确定、定定价策略略、促销销策略、销销售渠道道策略）d) 生产设备备引入e) 营运资金金注入f) 审批权限限体系g) 公司内部部管理机机构的设设置h) 基本管理理制度i) 公司副总总级干部部的人事事管理（包包括任命命、升迁迁、薪酬酬确定、考考核、奖奖惩）j) 公司年度度经营计计划k) 公司年度度决算方方案l) 公司月度度经营计计划m) 公司月度度决算方方案第二节 审议程程序监督委员员会帮助助董事长长进行重重大决策策，对总总经理提提
7、交的书书面报告告进行审审议，并并向董事事长提交交书面疑疑义、意意见和建建议的程程序：1. 根据决策策事由，总总经理领领导经营营团队撰撰写书面面提案报报告，递递交给董董事长和和监督委委员会；2. 董事长和和监督委委员会成成员在一一段时间间内（3天至7天）仔仔细阅读读提案报报告；3. 监督委员员会审议议提案的的重点一一般为：a) 计划的目目的性、目目标是否否表述明明确b) 计划的实实施办法法是否表表述明确确，具有有可行性性c) 计划对实实施中可可能产生生的问题题和困难难是否估估计充分分，并制制定应对对办法d) 计划的预预计成本本和可能能产生的的收益是是否表述述明确e) 计划是否否提出明明确的实实施
8、时间间计划f) 对计划实实施结果果的分析析是否明明确、详详实、论论据充足足，让人人信服g) 计划提供供的数据据是否准准确，计计算是否否正确h) 计划整体体上对公公司的价价值如何何，是否否批准实实施4. 监督委员员会根据据对报告告的审阅阅书面提提出对报报告的疑疑义、意意见和建建议，将将书面分分析、审审计报告告交给董董事长；5. 董事长组组织召开开的决策策会议中中，总经经理领导导经营团团队对报报告进行行讲解和和说明后后，如果果监督委委员会仍仍有疑义义，可提提出要求求经营团团队说明明；6. 董事长进进行决策策。第三章 监督委委员会对对财务报报告的审审计程序序第一节 程序适适用范围围监督委员员会有进进
9、行财务务审计的的权力，对对财务负负责人提提交的以以下报告告进行审审计，并并向董事事长提交交书面审审计报告告：a) 公司年度度预算方方案b) 公司年度度决算方方案c) 公司月度度预算方方案d) 公司月度度决算方方案第二节 审计程程序监督委员员会对财财务负责责人提交交的财务务报告进进行审计计，并向向董事长长提交书书面审计计报告的的程序：1. 每个经营营年度、经经营月度度结束时时，财务务负责人人撰写财财务报告告，并进进行财务务分析，递递交给董董事长和和监督委委员会；2. 监督委员员会成员员在一段段时间内内（3天至7天）仔仔细阅读读财务报报告；3. 监督委员员会从财财务分析析、风险险控制、现现金流状状
10、况等角角度对财财务报告告进行审审计，必必要时可可申请委委托外部部审计人人员对财财务报告告进行审审计；4. 监督委员员会进行行财务审审计的重重点一般般为：a) 预算、决决算是否否表达清清晰，分分类是否否合理，财财务计算算是否正正确，是是否有计计算错误误b) 对预算、决决算是否否有明确确的财务务分析c) 预算编制制是否合合理：是是否与公公司经营营计划保保持一致致，是否否完全体体现经营营计划中中所有可可能的收收入项和和支出项项d) 预算费用用制定是是否体现现节约原原则，每每项费用用支出是是否有合合理归属属和必要要性e) 决算对收收入、成成本、费费用、利利润等科科目的计计算是否否准确反反映实际际情况f
11、) 决算的财财务假设设、财务务规则是是否合理理，如折折旧方法法、库存存处理方方法、促促销费用用处理方方法等5. 监督委员员会根据据审计结结果撰写写书面审审计报告告，提出出对财务务报告的的疑义、意意见和建建议，并并将审计计报告交交给董事事长；6. 董事长组组织召开开的经营营分析会会议中，经经营团队队和财务务人员对对财务报报告进行行讲解和和说明后后，如果果监督委委员会仍仍有疑义义，可提提出要求求经营团团队说明明。第四章 监督委委员会对对业务流流程的监监督程序序第一节 程序适适用范围围监督委员员会可以以对公司司各业务务流程、管管理流程程操作规规范进行行实地考考察、访访谈，实实现监督督职能，但但不得影
12、影响日常常经营工工作。监监督委员员会进行行业务流流程、管管理流程程日常监监督的范范围包括括：a) 销售业务务流程b) 工厂生产产流程c) 牛场日常常管理流流程d) 生产原材材料采购购流程e) 日常用品品采购流流程f) 市场营销销工作流流程g) 新产品开开发流程程h) 行政审批批流程i) 经费审批批流程j) 人员招聘聘、培训训流程k) 人员任命命、上岗岗、调动动流程l) 人员考评评、奖惩惩流程m) 其他重要要管理流流程、业业务流程程第二节 监督程程序监督委员员会进行行业务流流程、管管理流程程日常监监督的程程序为：a) 监督委员员会提出出需要调调研的流流程类别别、调研研的方式式、涉及及的部门门和人
13、员员、占用用时间估估计，撰撰写书面面调研计计划，递递交给董董事长，并并知会总总经理；b) 监督委员员会进行行流程调调研的重重点一般般为：1. 流程的总总负责人人和各环环节负责责人是否否明确2. 流程的总总负责人人和各环环节负责责人对流流程程序序是否明明确3. 流程各环环节操作作人员是是否及时时完成流流程所规规定的工工作4. 流程各环环节操作作人员完完成流程程时是否否符合操操作规范范5. 流程运作作的效率率低下或或所发生生的问题题是哪个个环节造造成的6. 流程运作作是否有有可以改改进的地地方7. 如果流程程本身没没有问题题，流程程的各环环节负责责人是否否能胜任任职责，是是否需要要更换负负责人8.
14、 对流程各各环节工工作的考考评是否否适当、及及时，奖奖惩是否否适当c) 监督委员员会不必必知会总总经理以以下流程程相关人人员，由由总经理理负责知知会下属属人员，并并安排必必要的配配合工作作；d) 按照既定定的调研研计划，监监督委员员会调阅阅公司各各类文件件，到公公司相关关岗位进进行实地地考察、访访谈，对对相关流流程实际际操作状状况进行行监督，但但不能对对既定流流程外的的问题进进行调研研，或在在既定计计划时间间外随意意访谈、监监督；e) 总经理不不得无原原则袒护护下属，或或阻挠监监督委员员会的调调研工作作，双方方发生矛矛盾时由由监督委委员会递递交报告告给董事事长，由由董事长长进行协协调和决决策；
15、f) 监督委员员会如果果发现流流程规范范问题，根根据调研研结果撰撰写调研研报告、问问题描述述（包括括时间、地地点、人人员）和和建议解解决方法法交给董董事长和和总经理理，先由由总经理理组织解解决；g) 监督委员员会可对对问题的的解决结结果进行行进一步步调研，如如果仍然然发现重重大问题题，可再再次向董董事长提提交报告告，进行行汇报；h) 特殊情况况下，监监督委员员会在董董事长授授权下，可可在授权权的重大大流程问问题范围围内超越越以上监监督程序序进行调调查和监监督工作作。第五章 监督委委员会对对采购工工作的监监督程序序第一节 程序适适用范围围监督委员员会可以以对公司司采购流流程操作作规范、采采购行为为进行实实地考察察、访谈谈，实现现监督职职能，但但不得影影响日常常经营工工作。监监督委员员会进行行采购工工作日常常监督的的范围包包括：a) 生产
