《财务管理学计算公式汇总》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理学计算公式汇总（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、单利终值=现值X（1+利率X计算期数）单利现值=终值/ （1+利率X计算期数）复利终值=现值X（1+利率）圣，n为计息期数复利现值=单利终值/ （1+利率）圣年金终值=每次收付款项的金额XS（1+利率）”（t-1） , t为每笔收付款项的计息期数（1 + 利率）”（t-1）为年金终值系数可查表后付年金系数= （1+利率）圣-1/利率年偿债基金（年金）二年金终值X年金终值系数的倒数年金现值二年金XS1/ （1+利率）,t为每笔收付款项的计息期数，1/ （1+利率）为 年金现值系数可查表年资本回收额入二年金现值X资本回收系数先付年金终值二年金X年金终值系数X（1+利率）先付年金现值二年金X年金现值
2、系数X（1+利率）递延年金现值二年金X年金现值系数X复利现值系数永续年金现值=年金X（1/利率）不等额系列付款现值二现金流量X1/ （1+利率）计息期短于一年：期利率二年利率/每月计息期数换算后的计息期数二年数X每年的计息期数分期计算的年利率=（1+计息期规定的年利率）”m-1 ,m为一年的计息期数预期收益二第i种可能结果的收益X第i种可能结果的概率。标准离差=根号下（随即变量-期望值）”2X概率标准离差率=标准离差/期望值X 100%应得风险收益率=风险价值系数X标准离差率应得风险收益额=收益期望值X风险收益率/ （无风险收益率+风险收益率）预测风险收益率=预测投资收益率-无风险收益率资本需
3、要量=（上年资本实际平均占有量-不合理平均占用额）X（1加减预测年度销售增减 率）X（1加减预测期资本周转速度变动率）需要追加的外部筹资额=预计年度销售增加额（N基年敏感资产总额除以基年销售额XN基年 敏感负债总额除以基年销售额）-预计年度留用利润增加额预测模型：资本需要量=不变资本+ （单位业务量所需要的变动资本X业务量）新股发行价格：1. 分析法：每股价格=（资产总值-负债总值）/投入资本总额X每股面值2. 综合法：每股价格=（年平均利润/行业资本利润率）/投入资本总额X每股面值3. 市盈率法：每股价格=市盈率X每股利润银行借款：实际利率=借款人实际支付的利息/借款人所得的借款（1）按复利
4、计息：实际利率= （1+名义利率）”n-1/n（2）一年内分次计算利息的复利：实际利率= （1+名义利率/计息次数）”mXn-1/n（3）贴现利率：实际利率=贴现利率/ （1-贴现利率）（4）单利贷款，要求补偿性余额：实际利率=名义利率/ （1-补偿性余额比例）（5）周转信贷协定：应付承诺费=（周转信贷额度-年度内以用借款）X承诺费率债券售价=债券面值/ （1+市场利率）圣+债券面值X债券利率/ （1+市场利率）n为债券 期限，t为付息期数，债券利率是指债券的票面利率或年利率租金的支付方式（1）平均分摊法：每次应付租金=（租赁设备购置成本-租赁设备预计残值）+租赁期间利息 +租赁期间手续费/租
5、金支付次数（2）等额年金法后付租金：年金二年金现值/年金现值系数先付租金计算年金二年金 现值/ （年金现值系数+1）商业信用资本成本率=现金折扣百分比/ （1-现金折扣百分比）X360/放弃现金折扣延期付款 天数贴现息=汇款金额X贴现天数X（月贴现率/30）应付贴现票款=汇票金额-贴现息资本成本率=用资费用/ （筹资数额-筹资费用）或=用资费用/筹资数额（1-筹资费用率）债务成本1. 长期借款成本=长期借款年息（1-企业所得税率）/长期借款筹资额（1-长期借款筹资费用 率）=长期借款年利率（1-企业所得税率）/ （1-长期借款筹资费用率）除去手续费公式：长期借款成本=长期借款年利率（1-企业所
6、得税率）附加补偿性余额公式 为：长期借款成本=长期借款年利息（1+企业所得税率）/ （长期借款筹资额-补偿性余额）X（1-长期借款筹资费用率）2. 债券成本=债券年利息（1+企业所得税率）/债券筹资额（1-债券筹资费用率）优先股成本=优先股年股利/优先股筹资额（1-优先股筹资费用率）普通股成本=普通股年股利/普通股筹资额（1-普通股筹资费用率）+普通股股利年增长率留用利润成本=普通股年股利/普通股筹资额+普通股股利年增长率综合资本成本二第j种个别资本成本X第j种个别资本占全部资本的比重即权数财务杠杆：所有者收益=息税前利润-固定性资本成本-所得税普通股每股利润=所有者收益/普通股数量财务杠杆系
7、数=普通股每股利润变动率/息税前利润变动率也可简化为=息税前利润/息税前利润-债券或借款利息-租赁费-优先股股利/ （1-所得税税 率）每股利润无差别点二（息税前利润平衡点-筹资的年利息）（1-所得税率）-筹资方式下的年优 先股股利/筹资方式下普通股股份注：息税前利润平衡点即所求无差别点净货币资金流量=货币资金收入总计-货币资金支出总计=（营业收入合计+其他收入合计）（营 业支出合计+其他支出合计）货币资金余缺额二期末货币资金余额-理想货币资金余额=（期初货币资金余额+货币资金收入 总计-货币资金支出总计）-理想货币资金余额二期初货币资金余额加减 净货币资金流量-理 想货币资金余额货币资金最佳
8、持有量：总成本=货币资金最佳持有量/2X货币资金的持有成本+预计期间的货 币资金需用量/货币资金最佳持有量X每次取得货币资金的转换成本?？当总成本等于0货币资金最佳持有量=根号下2X每次取得货币资金的转换成本X预计期间 的货币资金需用量/货币资金的持有成本应收账款余额=每日信用销售数额X收款平均间隔时间原材料资金定额=原材料每日平均耗用量X原材料计划价格X原材料资金定额日数计划期原材料每日平均耗用量=计划期原材料耗用量/计划期日数在途日数=原材料运输日数-销货单位取得运输凭证后办理结算的间隔日数+双方开户银行办 理凭证手续日数+结算凭证邮寄日数+货款承付日数每日平均库存周转储备额=各种原材料每
9、日库存周转储备额合计/计划期日数供应间隔系数=每日平均库存周转储备额/最高库存周转储备额应计供应间隔日数二加权平均供应日数X供应间隔系数在产品资金定额=产品每日平均产量X产品单位计划生产成本X在产品成本系数X生产日期 在产品成本系数=生产周期中每天发生的费用的累计数/（产品单位计划生产成本X生产周期） X100%在产品成本系数=生产过程一开始投入的费用X100%+随后陆续投入的费用X50%/产品单位计 划生产成本X100%在产品成本系数=N 各生产阶段在产品单位成本X各生产阶段在产品成本系数X各生产阶段 生产周期/ （单位计划生产成本X各生产阶段生产周期之和）X100%产成品资金定额=产品每日
10、平均产量X产品单位计划生产成本X产成品资金定额日数 组织成批发运日数二某种产品每批发运输量/某种产品每日平均产量流动资金定额=（上年度流动资金实际平均占用额-不合理平均占用额）X（1加减计划年度 生产增减%）X（1-加速流动资金周转%）某类辅助材料占用额占耗用额的比率=查定期某类辅助材料的实际平均占用额/查定期某类辅 助材料的实际耗用额X100%某类辅助材料资金定额=计划年度某类辅助材料耗用额X查定期某类辅助材料占用额占用耗 用额的比率X（1-加速流动资金周转）流动资金定额=计划年度期初余额+计划年度发生额-计划年度摊销额财务部门应支付的采购资金数额=采购资金计划指标-处理积压材料指标采购资金
11、计划指标二采购数量X计划单价最佳采购批量=根号下2 X某种材料年度采购总量 X采购一次所需费用/单位材料的储存保管费用班生产同步率K班=K1XK2X100% K1=成品实际储备数/成品定额储备数K2=工序在产品实际 储备数/工序在产品定额储备数月生产同步率=N K班/全月工作班数固定资产折旧额：1. 年限平均法固定资产年折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）/使用寿命年限=原始价值X（1-预计 净残值率）/使用寿命年限固定资产年折旧率=（原始价值+清理费用-残余价值）/ （原始价值X使用寿命年限）X 100%= （1-预计净残值率）/使用寿命年限月折旧率=年折旧率/12月折旧额=固定资产原始
12、价值X月折旧率2. 工作量法：每行驶里程折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）/预计总行驶里程=原始价值X（1预 计净残值率）/预计使用寿命内的总行驶里程每工作小时折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）/预计使用寿命期内的总工作小时=原 始价值X（1-预计净残值率）/预计使用寿命期内的总工作小时双倍余额递减法折旧率二年限平均法计算的折旧率X2固定资产年折旧率=（使用寿命年限-已使用年数）使用寿命年限X （使用寿命年限+1）/2固 定资产月折旧率=年折旧率/12固定资产月折旧额=固定资产折旧总额X月折旧率=（固定资产原始价值-预计净残值）X月折 旧率年金法：每年提取的折旧额=固定资产的原始价
13、值-固定资产的预计净残值/ （1+利率）圣 X利率 X（ 1+ 利率）n/（1+ 利率）n-1增加应计折旧固定资产平均总值二S （某月份增加应计折旧固定资产总值X该固定资产应计折 旧月数）/12减少应计折旧固定资产平均总值=N某月份减少应计折旧固定资产总值X（12-已计折旧月 数）/12计划年度期末固定资产总值=计划年度期初固定资产总值+计划年度内增加应计折旧固定资产 总值计划年度期末应计折旧固定资产总值=计划年度期初应计折旧固定资产总值+计划年度内增加 应计折旧固定资产总值-计划年度内减少应计折旧固定资产总值计划年度内应计折旧固定资产平均总值=计划年度期初应计折旧固定资产总值+计划年度内增
14、加应计折旧固定资产平均总值-计划年度内减少应计折旧固定资产平均总值某项生产设备需用量=生产任务X实物量或台时量/单台设备生产能力X实物量或台时量 单台设备计划有效工作时数二（全年制度工作日数-设备检修停台日数）X每日开工班数X每 班工作时数按产量定额计算的单台设备的生产能力=单台设备计划有效时数X设备产量定额按台时定额计算的单台设备的生产能力=单台设备计划有效工作时数/设备台时定额生产任务台时定额总数=2（生产任务产量X单位产品台时定额）X定额改进系数某产品的换算系数=该产品单位台时定额/代表产品单位台时定额某类设备负荷系数=生产任务需用台时定额总数/该种设备全年计划有效工作台时总数X100%
15、 某类机床多余+或不足-台数二某类机床现有台数-（生产任务需用台时定额总数/单台机床全年 计划有效工作台时数）计划期可提供的生产面积=现有生产面积X计划期工作天数X每天工作小时数生产任务需用生产面积=生产产量X单位产品占用面积定额X单位产品停留时间定额X定额 改进系数每年净现金流量NCF=每年营业现金收入-付现成本-所得税=净利+折旧投资回收期=初始投资额/每年净现金流量平均报酬率ARR=平均现金流量初始投资额X100%净现值NPV=未来报酬的总现值（每年营业净现金流量相等的，按年金法折现。不等的分别用 每年的营业净现金流量乘以现值系数，然后相加）-初始投资额，=2第t年的净现金流量/ （1+贴现率或者资本成本或企业要求的报酬率）圣-初始投资额n为项目预计使用年限企业 要求报酬率获利指数：又称利润指数或者现值指数PI=未来报酬总现值/初始投资额共计：114个公式
