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1、公司内部管理制度电子版（二）企业内部控制制度的建设是世界现代企业管理的发展趋势和加入wto后中国企业界的必然选择，同时也是现代经营模式的重要组成部分和成熟企业管理的标志，也是中国企业在激烈的竞争中走向全球化和一体化的产物。完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，有着非常重要的意义。（一）对内控认识不足，内部控制制度不健全许多企业对内部控制的理论缺乏认识，甚至对内部控制还存在误解，对内部控制制度的内涵还不十分清楚，没有建立起规范化的操作程序，工作透明度不高，一人办事，一人了结的情况相当普遍，使许多内部控制制度成为一纸空
2、文或形同虚设。（二）内部控制制度缺乏科学性和连贯性，难以发挥应有的功效我国有许多企业虽然建立了内部控制制度但仍缺乏科学性与合理性。如一些企业受利益驱动，重经营，轻管理，自我防范、自我约束机制尚未建立起来，内部控制的_网络不健全，控制制度的健全让位于业务发展，以至于既定的内部控制制度失控。还有些企业对外部环境和经济业务等变化缺乏预见性，导致其管理滞后，没有能够及时制定出相应的处理程序和制度。（三）人员素质不高当前我国会计工作中信息失真问题较为严重。有的没有严格的复核审批制度；有的单位账证、账账、账表、账实不符；有的单位现金管理不符合规定，坐支现象普遍，资金管理严重失控；有的单位负责人擅自对外投资
3、，导致投资盲目性。这些现象主要是由于现阶段我国企业管理人员素质不高，企业监督意识不强，使内部控制制度不能发挥应有的作用。（四）监督机制不全目前有很多企业监督评审主要依靠内部审计部门来实现，而有些企业的内部审计部门隶属于财务部门，或与财务部同属一人领导，内部审计在形式上就缺乏应有的独立性。公司内部管理制度电子版（二）（文中蓝色字体下载后有风险提示）第一章：总则第一条、为加强公司各项事务的管理，理顺公司内部关系，采用横向联系、纵向整合、竖向协作等经营方式，真正实现个人经济提高创收，公司经济基础不断发展壮大，并使公司的各项管理工作制度化、标准化，依据相关法律、法规及公司章程特制定本管理制度。第二条、
4、公司全体股东及员工必须遵守公司章程及管理制度的规定和决定、纪律。第三条、本制度所指各项管理包括公司管理、财务管理、合同管理、物业管理、劳资管理、工程项目管理。第二章：公司管理公司管理包括档案管理、印鉴管理、文印管理、公司财产及办公用品管理、报刊及邮发管理等。第四条、档案管理1、归档范围：公司规划、年度计划、统计资料、规范、标准图集、财务审计、劳动工资、人事档案、会议纪录、决议;聘任书、协议合同、项目管理方案、通知、通告等具有参考价值的文件资料。2、档案管理：指定专人负责管理、明确责任、保证原始资料及单据齐全完整;密级档案必须保证安全。3、档案的借阅：总经理、副总经理借阅非密级档案，可通过管理人
5、员办理手续，直接提档。公司其他人员借阅档案时，必须经主管副总经理批准，并办理借阅手续。风险提示：实践中，发生离职员工侵犯公司商业秘密时，争议焦点往往不是员工有没有义务保守公司的商业秘密，而是该秘密是不是构成受法律保护的“商业秘密”，以及单位如何提供证据证明离职员工实施了侵权行为及侵权造成的损失。由于商业秘密侵权证据很难收集，或调查取证的成本非常高，往往导致单位对侵权行为束手无策。企业在制定规章的时候可以约定通过保密协议，据此证明商业秘密的存在、证明企业对商业秘密采取了保护措施，一旦发生侵犯商业秘密的行为，便于举证，有利于企业借助法律手段保护自己的商业秘密，维护合法的权益。4、借阅的档案必须爱护
6、，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需用要摘录或复制的，密极档案必须经总经理批准，一般档案必须经主管副总经理批准，方可摘录复制。5、公司所聘员工的相关技术职称及各类证书，属公司无形资产，由公司统一管理，未经同意，任何个人或公司负责保管人员，不得以任何方式或借口，外借其他经济组织和团体使用，对已与公司解除劳动合同的离聘人员，向公司索要证书的，必须经总经理批准，由本人赔付公司为此证件支出的培训费、工资等相关费用及本人在工作期间领用的用具用品等，若当事人在工作期间曾因工作失误给公司造成损失的，公司有权要求其进行经济赔偿，对拒不进行赔偿，而又情节恶劣的，公司
7、有权向人民法院提起诉讼，要求当事人承担民事赔偿责任。第五条、印鉴管理1、公司印鉴由办公室和业务、财务部门分别保管。2、印鉴的使用一律经公司总经理许可，主管副总经理签字允许后方可加盖，如违反此项规定，造成后果由直接责任人员负责。3、公司所有需要加盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以备查询、存档。第六条、文印管理1、文印由办公室统一负责。2、确需到公司以外去打印的文件、资料须经主管副总经理批准，由具体打印人员将原件、废件全部收回交办公室集中处理，严防泄密，如违反此规定造成的后果，由直接责任人负责。第七条、公司财产及办公用品管理1、公司库房由材料设备股负责管理。2、库存、入库
8、材料设备做好防盗、防火、防潮、防锈蚀，并应统一编号、分类、排放。3、公司各股室办公用品由办公室负责统一采购。4、各股室应按实际需用量领取，不得私用、浪费。5、各股室配备的电脑等高档办公用品的采购、更换必须经总经理批准，指定专人负责。6、办公电脑使用人员要保持用品干净、整洁;因使用不当造成损坏的由责任人负责赔偿，如违反以上规定造成工作延误或损失的由责任人负责。第八条、公司资质及职能股室1、公司所属业务股、办公室、资料室面向市场，均实行有偿服务。2、公司所属机械设备、场地面向市场，均实行有偿服务。3、公司允许有信誉的单位或个人挂靠，但须收取_%的管理费用，所发生的税金、人工工资、质量、安全保证金等
9、相关费用均由挂靠人负担。但介绍人或推荐人应对信誉户进行详细调查，否则造成的损失由直接责任人负责对公司承担赔偿责任。4、凡有要求陪标、标书制作、工程资料等服务的单位必须经公司总经理批准后方可。并收取费用，费用额以市场价为基础第九条、报刊及邮发管理报刊征订、文件邮发由办公室负责统一征订，但必须经主管副总经理批准。第三章：财务管理第十条、公司一切财务、会计活动均应符合会计法、企业财、务通则和企业会计准则的要求，具体会计核算遵照股份有限公司会计制度执行。第十一条、本财务管理内容属公司内部财务管理制度各股室、项目部及各职能人员应严格遵守执行第十二条、公司资金管理的原则是：合理使用、降低风险、加速周转、提
10、高效益、减少压占。第十三条、为保证库存现金的安全合理，公司下属各部门应按规定限额提取备用金，一般不超_元，备用金的支取必须经总经理或主管副总经理签字批准后，方可办理。备用金的支取必须注明用途、金额。第十四条、任何部门和个人，一律不得以任何借口坐支或挪用营业收入款，否则公司将依据相关法律法规、章程、制度的规定予以罚款，情节严重的将由公司提起诉讼，依法索赔。第十五条、各项目部、厂应经常和客户保持联系，按期进行账款催收，由主管副经理和财务部门监督。第十六条、财务部门对固定资产应进行年度可行性分析，以便为固定资产的增减提供准确依据。第十七条、支票管理严禁签发空白支票;持票人应妥善保管，如丢失将由个人承
11、担全部经济责任。支票印鉴应由专人分别保管。第十八条、信贷管理由财务部门统一负责。第十九条、根据国家税法规定，按时缴纳各种税金及员工“两金”、职工医疗保险等。第二十条、参加工程的决算会议。第四章：合同管理风险提示：企业要在员工入职一个月内与员工签订书面的劳动合同，否则企业需要承担双倍工资的风险;劳动合同必须具备劳动合同期限、工作内容、劳动保护和劳动条件、劳动报酬、劳动纪律、劳动合同终止条件以及违反劳动合同的责任等条款，建议企业与员工签订劳动合同时，可以先咨询专业的律师，或者查阅好相关法律问题，避免引起不必要的劳动纠纷。第二十一条、为加强公司内部合同意识，强化法制观念要求股东及员工极积学习合同法、
12、建筑法、招投标法等一系列法律法规。第二十二条、业务部门应根据合同履行的实际情况及时进行分析、记录、总结。为合同的完善提供依据。第二十三条、业务部门对合同的文本应逐字逐句进行推敲研究，力求杜绝漏洞;杜绝含有模糊不清、模棱两可的条款词句。避免造成不必要的损失。第二十四条、施工合同由业务部门（预算股）统一负责保管。第二十五条、公司内部项目承包合同由办公室负责保管。第二十六条、物业管理部门签订的合同，由物业部门负责保管，但应转办公室留存一份，以便存档。第二十七条、材料设备部门签订的采购合同由材料设备部门负责保管，并转财务股一份作为记账凭证。第二十八条、预制厂签订的供销合同由预制厂设专人负责保管，并转财
13、务股一份以备查存。第五章：物业管理第二十九条、本物业管理是指公司所属财产、房屋、楼院及配套设施、设备、场地管理。物业管理部门要及时进行维修、养护、管理，维护物业管理区域内的环境卫生和秩序。第三十条、物业管理部要与业主依法签订物业管理合同，必须明确双方的权利、义务及服务内容，合同要求详尽、实用。第三十一条、物业管理部门应就本公司的物业管理范围内财产、设施设备等建立台账，做到有序管理。第三十二条、物业管理应设立专门银行账户、账表、合同，独立核算账目，分别设立会计、出纳做到钱账分离，严禁一人统收统管。第三十三条、物业管理部门应对物业合同的履行和管理工作开展情况，及时进行了解、掌握，按月、季度向主管副
14、总经理汇报。第三十四条、及时掌握汇总业主、市场反馈信息，为物业管理工作的完善和提高，提供详实可行的原始资料。第六章：劳务和工资管理第三十五条、公司及各项目部、预制厂用员工应本着精简的原则，可聘可不聘的坚决不聘，无才无德的坚决不聘，有才无德的坚决不聘，真正做到按需录用，择才录用，任人唯贤。第三十六条、公司所聘管理人员必须遵守国家法律和法规政策，做到依法办事。第三十七条、公司所聘人员必须遵守本公司章程、改制方案和公司制定的管理办法。第三十八条、公司聘用人员严禁私自对外提供专业服务。第三十九条、公司所聘人员不得使用公司财产、用具、图片、图书、资料、档案等领人情。第四十条、公司聘用的员工，一律与公司签
15、定聘用合同。第四十一条、公司管理人员实行年薪制和效益分配制，劳务人员实行计件制、计时制、计工制。第四十二条、公司聘用的人员，凡实行年薪制的“两金”按比例上缴，实行计件制、计时制人员，按考勤自然天数计缴。第四十三条、公司员工年度工资及奖金总额，由总经理按章程的规定拟订。第四十四条、公司执行董事会批准实施的工资系列。第四十五条、员工的奖金由公司根据实际效益按有关规定提取、发放。第四十六条、特殊情况下工资支付参照劳动法有关规定执行，标准为员工的基本工资。第四十七条、公司有权辞退不合格的员工，员工有辞职的自由。但必须按本制度规定履行手续。第四十八条、员工与公司签订聘用合同后，双方都必须严格履行劳动合同。员工不得随便辞职，用人单位不准无故辞退员工。第四十九条、合同期内员工辞职的，必须提前_日向公司提出书面辞职报告，否则，公司不予办理任何手续;给公司造成损失的，应付赔偿责任。第五十条、员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续;给公司造成损失的，应付赔偿责任。第五十一条、员工必须服从公司安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。第五十二条、员工辞职、被辞退、被开除或终止聘用，在离开公司以前，必须交还公司的一切财务、文件及业务资料，并移交业务渠道。否则，公司不予办理任何手续;给公司造成损失的应付赔偿责任。第五十三条
