《基础会计综合模拟实训（第三版）-其他明细账》由会员分享，可在线阅读，更多相关《基础会计综合模拟实训（第三版）-其他明细账（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、固定资产生产用固定资产日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借13 000 0007付10购进不需要安装设备184 00015转18HW52烤炉报废清理400 00019转22BN69烤炉工程完工390 00020转24XM58烤炉出售转入清理200 00026转接收东方食品机械厂投资200 000月结594 000600 000借12 994 000固定资产管理用固定资产日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借15 000 00014付21购进联想586型电脑5台20 200月结20 200借15 020 000在建工程BN69烤炉安装工程日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1月初余额
2、借40 00019付30购进需要安装的设备342 80019付31支付安装费7 20019转22工程完工交付使用390 000月结350 000390 000在建工程配电室工程日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1月初余额借32 000月结借32 000固定资产清理HW52型烤炉清理日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额15转18HW52烤炉报废转入清理40 00015付23用现金支付清理费用45015收8废料出售收入20 00015转19结转清理净损失20 45031月结40 45040 450固定资产清理XM58型烤炉清理日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额20转24XM58烤炉处置转入清理70
3、00020收11收到XM58烤炉出售收入100 00020转25结转清理净收益30 00031月结100 000100 000应付职工薪酬工资日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷1 460 0008付13支付上月工资1 460 00031转36分配本月工资费用1 468 000月结1 460 0001 468 000贷1 468 000应付职工薪酬福利费日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借43 52023付39支付职工困难补助42 00025付44支付职工体检费120 00031转37计提职工福利费205 52031月结162 000205 520平0应交税费未交增值税日期凭证
4、字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷300 0009付15缴纳上月未交增值税300 00031转43结转本月未交增值税311 000月结300 000311 000贷311 000应交税费应交所得税日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷300 0009付15缴纳上月所得税300 00031转50计算并结转本月应交所得税475 000月结300 000475 000贷475 000应交税费应交营业税日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷1 0009付15缴纳上月未交营业税1 00031转44结转本月应交营业税1 000月结1 0001 000贷1 000应交税费应交城建税日期凭证字号
5、摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷42 0009付15缴纳上月城建税42 00031转44计提本月税金及附加42 840月结42 00042 840贷420840应交税费应交教育费附加日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷18 0009付15缴纳上月教育费附加18 00031转44计提本月税金及附加18 360月结18 00018 360贷18 360其他应收款巩格英日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借2 60011转10报销差旅费冲账2 15011收6交回余款现金45025付41出差借款6 000月结6 0002 600借6 000其他应收款单丽彩日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余
6、额月初余额借4 50025转32报销差旅费冲账4 500月结4 500平 0在途物资永安鸡场日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1月初余额借162 0001转1在途材料验收入库162 00030付51购进尚未验收入库161 600月结161 600162 000借161 600实收资本光大投资公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷25 000 000月 结贷25 000 000实收资本海虹投资公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷15 000 000月 结15 000 000实收资本虹桥食品公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷10 000 000月 结贷10 00
7、0 000 资本公积资本溢价日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷26月 结贷 盈余公积法定盈余公积日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷1 000 00031转52计提法定盈余公积675 000月 结675 000贷1 675 000 无形资产专利权日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1期初余额借240 0003月 结借240 000无形资产商标权日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1期初余额借300 000月 结无形资产管理软件日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额30付32从斯特信息技术公司购进180 000月 结180 000借180 000营业外支出日期凭证字号摘要借方贷方借或贷
8、余额借方金额分析固定资产处置损失捐赠支出罚没支出15转19结转固资报废净损失20 45020 45017付27抗震救灾捐赠20 00020 00028付49排污超标罚款11 45011 45031转49结转本年利润51 90020 45020 00011 450月结51 90051 900平0000坏账准备应收账款日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷35 00012转12联华公司倒闭确认坏账损失20 00028收17收到上年度已转销的一笔坏账5 000贷31转45计提坏账准备2 500月 结贷22 500累计折旧日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷15转HW52烤炉报废清理36
9、0 00020转XM58烤炉处置变卖130 00031转计提固定资产折旧279 000月 结490 000279 000贷应付利息北海支行日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷37 00021付36银行计收本季度借款利息55 80031转46计提本月借款利息21 000月 结55 80021 000贷2 200主营业务本钱 明细账日期凭证字号摘要借方借方金额分析芝士面包咖啡蛋糕31转42计算并结转主营业务本钱4 995 0003 093 0001 902 00031转49结转本年利润4 995 0003 093 0001 902 000月结000其他业务本钱 明细账日期凭证字号摘要借方借方金额分析无形资产摊销31转47出租无形资产摊销2 000
