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1、现金管理规定生效日期：2013 年4月15 日密级：秘密编制部门：财务部适用范围： 全体员工监管部门：财务部版本：1共6页1.目的为规范公司的现金管理，确保现金安全，根据国家相关制度，结合本公司实际，特制定本规定2.责任2.1.出纳员负责公司的现金管理2.2.财务负责人负责对出纳员的工作进行管理和监督。3.现金使用范围3.1职工工资、津贴；3.2个人劳务报酬；3.3各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；3.4出差人员必须随身携带的差旅费；3.5.金额1000元以下的零星支出；3.6其他经总经理批准需动用现金的支出除上述现金结算外，正常情况下1000元以上款项支付需通过银行进行转账结
2、算。4.现金流入4.1公司的库存限额为1万元，库存现金超出此限额，应及时交存银行。4.2收到外单位或个人交来现金时，应向交款人开具发票（或收据），加盖财务专用章，并按照会计制度规定及时入账核算。4.2 提取现金时，出于保持库现需要，出纳应填写提现通知单（见附表三），列明本次提现金额、用途等，经财务负责人审批后，方可办理开具现金支票等提现业务。如为特殊需要支付而提现，在相应支出报批程序完成后，还需总经理或董事长在提现通知单上审批，方可办理开具现金支票等提现业务5. 现金流出5.1费用支出对销售费用、管理费用、财务费用，长期待摊费用，待摊费用等费用或准费用支出，需支付现金时，按公司费用报销规定中规
3、定的审批程序完成后，方可进行支付。5.2其他支出发生费用或准费用支出以外的现金支出时，由经办人填写“支出审批单”（参见费用报销规定），并将相关票据（合同、协议等）附后，报部门负责人、财务负责人、总经理或董事长签批后，方可办理付款手续。5.3现金借款5.3.1备用金借款。备用金借款是部门工作需要额度在5000元以下的借款。备用金借款人为部门负责人或部门负责人指定的经办人，其他员工不得为借款人。发生支付后，经办人应按费用报销程序办理报销事宜。5.3.2员工因公借款时，应填写借款单（详见附表一），详细列明借款用途及金额，经部门负责人、出纳（确认有无未结清借款余额）、财务负责人、总经理签批后，方可借款
4、。借款事项办理完毕后，按费用报销规定及时结清借款。员工原则上不得因私借款。5.3.3 借款原则：前款未清，后款不借。借款金额不得超过规定限额，特殊情况下，需超额借款时，必须经总经理签批。6.现金的保管出纳员必须妥善保管现金，将现金放置与保险柜中保存，不得以白条抵库。提取大额现金应安排专人陪同前往。7现金的核算7.1公司须设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。月份终了，应编制“库存现金盘点表”，并与“现金日记账”、“现金”总账科目的余额核对相符。财务部门应组织人员对库存现金进行定期或不定期盘点，确
5、保账实相符。7.2现金出纳岗位和记账岗位分开设置，即坚持“钱账分管”的内部控制原则。会计负责编制现金记账凭证。八、支持性文件和相关表单11.1国务院颁布现金管理暂行条例、费用报销规定。11.2库存现金盘点表（附表一）、借款单（附表二）、提现通知单（附表三）。九、附则本规定自2013年4月15日起执行。附表一云南旺立达矿业有限公司借 款 单 年 月 日借 款 人所属部门部门负责人借款事由借款金额佰 拾 万 仟 拾 元 角 分 ￥：预计归还借款（或）报销日期年 月 日附单据 张总经理主管副总经理财务负责人会计： 出纳： 领款人：附表二：库存现金盘点表库存现金盘点表 盘点日期： 年 月 日清 点 现 金核 对 账 目货币面值张数金 额项 目金 额 100.00 - 截止盘点日现金账面余额 - 50.00 - 其中： 20.00 - 10.00 - 加：收入凭证未入账 5.00 - 欠人现金 2.00 - 职工未领取的工资 1.00 - 减：付出凭证未入账 0.50 - 白条充抵现金（ 张） 0.20 - 0.10 - 分币 - 存折 现金等价物 调整后现金余额 - 现金合计 - 长款（+）或短款（-） - 说明：财务负责人； 会计： 出纳：附表三：提现通知单单位名称：提款账户支票号：提现金额：百拾万仟佰拾元角分用途：总经理：出纳：财务负责人；3
