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1、关联企业结算规定为统一规范关联企业之间的业务往来，便于各公司的产值、成本等数据的 统计；公司经研究确定，对于关联企业之间的结算，具体细则规定如下： 一、 相关协议单位的维修业务处理：1、前提条件：公司签订的协议单位，在关联企业发生维修等业务；备件物 料、工时等都是关联企业支出；2、客户的确认：相对应的关联企业；3、备件部处理：关联企业的协议单位与公司自有客户，两者的业务处理一 致；3.1委托单号，根据各公司的小R3系统自动生成；备件部领料等，都不要在虚 拟库操作处理；3.2 客户名称：即为协议单位；4、财务结算处理：关联企业与公司客户业务处理一致；4.1 各公司的财务结算人员，首先要了解各关联
2、企业的协议单位；4.2 财务结算员，处理“关联企业的维修等业务”，凭前台提供的结算单，填开 “增值税专用发票”，购货单位为关联企业；4.3 结算财务，把税票的第二联和第三联，连同结算单的复印件，一并交给关联 企业财务；关联企业财务，凭税票和结算单复印件，及时给协议单位填开增值 税发票；4.4 对于维修单位的开票金额，各关联企业均按以结算单的实际结算额为准；二、 关联企业的备件购销业务：1、前提条件：在日常业务操作中，各关联企业间有备件互相调配，或是借用 情况；对于上述这两种情况，现各关联企业统一，以正常的备件购销业务处理； 2、客户确认：实际发生业务的关联企业；3、备件部处理：关联企业与公司自
3、有客户，两者的业务处理一致；3.1 备件出库单价的核定：根据备件进价（含税价），在其基础上上调5%，作为 备件的出库单价；3.2对应单号：以“XS”开头，根据各公司的小R3系统自动生成；3.2 客户名称：即为相对应的关联企业；3.3 开票事宜：各备件部主管或经理，每月最后一周的周五，将各关联企业的备件“出库单”交给财务结算员，让其根据“出库单”据实开票；3.4 购买方的备件部，凭销售方提供的“增值税专用发票”，再附上备件“入库单”，填写“用款申请单”；付款期限，均以“票到60 天”处理；4、财务结算处理：关联企业与公司自有客户，两者的业务处理一致；4.1 财务结算员，凭备件部提供的“出库单”， 填开“增值税专用发票”，购货 单位为关联企业；（注意，为谨慎起见，结算员在开票前，对于开票金额、开票明细等，与对方 的备件部再进一步进行核实确认；）4.2 结算财务，及时把税票的第二联和第三联，带给关联企业的备件部；以上，关于“关联企业的结算规定”，若有不详尽或不妥之处，随时结合公司的实际情况，进行有效的调整。东奥、东润财务：钱惠丽
