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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页ERP沙盘指导手册(电子+实物)1 参赛队员每支参赛队5名队员，分工如下：总经理财务总监生产总监营销总监采购总监2 运行方式及监督采用电子模拟运行系统（以下简称“系统”）与实物沙盘和手工记录相结合的方式运作企业，即所有的决策及计划执行在实物沙盘上进行，并进行手工台账记录，最后的运行确认在“系统”中确定，最终结果以“系统”为准。运行中的销售竞单在电子模拟运行系统中进行，各队在本队运行地参加市场订货会，在本地计算机上完成选单。交易活动，包括贷款、原材料入库、交货、应收账款贴现及回收，均在赛场交易台进行，并同时在系统中进
2、行记录。例1：贷款时，在系统中进行记录确认，然后再到交易台取回相应数量的现金。例2：原材料采购，下订单时直接在系统中进行记录确认，不需要到交易台进行登记；原材料到货时，拿相应数量的现金到交易台换回相应的原材料，并在系统中进行记录确认。例3：交货时，填写好应收账款账条后，携带产品到交易台进行交货，另外需要在“系统”中进行记录确认。例4：应收账款回收时，拿着应收账款条到交易台换回相应金额的现金，并在“系统”中进行登记确认。各队应具备至少一台具有RJ45网卡的笔记本电脑，作为“系统”运行平台。3 企业运营流程企业运营流程须按照经营记录所列任务清单流程严格执行。总经理按照任务清单中指示的顺序发布执行指
3、令。每项任务完成后，总经理须在任务后对应的方格中打勾；并由财务总监在任务后对应的方格内填写现金收支情况；生产总监在任务后对应的方格内填写在产品的上线、下线、结存情况及产品的研发投入情况；采购总监在任务后对应的方格内填写原材料的入库、出库及结存情况；销售总监在任务后对应的方格内填写产成品的入库、出库及结存情况。每步操作完成后，各队必须将该工作在“系统”中同步记录，即双击对应的任务图标，按照任务执行提示输入相应的数字，然后确定。经系统确认后的操作，便不能退回重做，沙盘上的运行结果必须与“系统”的结果一致，否则，以系统结果为准。任务清单（见附录）代表了企业简化的工作流程，是企业竞争模拟中各项工作需要
4、遵守的执行顺序。分为年初7项工作，每季18项工作及年末5项工作，另有5项特殊工作可以随时进行。一、年初7项工作（1）新年度规划会议新的一年开始之际，企业管理团队要制定（调整）企业战略，做出经营计划、设备投资规划、营销策划方案等。具体来讲，需要进行销售预算和可承诺量的计算。常言道：“预则立，不预测废”。预算是企业经营决策和长期投资决策目标的一种数量表现，即通过有关的数据将企业全部经济活动的各项目标具体地、系统地反映出来。销售预算是编制预算的关键和起点，主要是对本年度要达成的销售目标的预测，销售预算的内容是销售数量、价格和销售收入等。可承诺量的计算：参加订货会之前，需要计算企业的可接单量。企业可接
5、单量主要取决于现库存和生产能力，因此产能计算的准确性直接影响到销售交付。（2）投放广告双击系统中广告按钮，显示如下图所示。请根据产品及市场分别投放广告，每投放1M广告费将获得一次选单机会，以后每多投2M增加一次选单机会。如：投入7M表示最多有4次机会，但是能否有4次拿单机会取决于市场需求，竞争态势；投入2M准备拿一张订单，只是比投入1M的优先拿到订单。在系统中填入广告费的同时，请财务总监登记现金支出，并在盘面中取出相应现金放置于盘面“广告费”处。当然投放广告的前提是市场必须已经开发，如果尚未开发完成，系统将不允许投放广告，该市场名称显示为红色。（3）参加订货会选订单/登记订单广告投放完毕，双击
6、参加订货会，系统出现“等待订货会开始”字样，同时可以查询市场中其他企业本年度广告投放情况。当所有队伍广告均投放完毕，裁判将开始订货会。选单过程分为若干个回合，依次为（本地，P1）、（本地，P2）、（本地，P3）、（本地，P4）、（区域，P1）、（区域，P2）（国际，P3）、（国际，P4）最多20回合，每回合选单可能有若干轮，每轮选单中，各队按照排定的顺序，依次选单，但只能选一张订单。当所有队都选完一轮后，若还有订单，开始进行第二轮选单，依次类推，直到所有订单被选完或所有队退出选单为止，本回合结束。当轮到某一企业选单时，“系统”以倒计时的形式，给出本次选单的剩余时间。在倒计时内必须选单，否则系统
7、视为放弃本回合。提示：当屏幕显示的倒计时时间小于等于5秒时，有可能造成选单无效。单击欲选订单，确认后选中。若无合适订单，可以放弃本回合选单。无论是主动放弃还是被动放弃本回合选单，都不影响以后回合选单。系统将按照以下规则自动排定选单顺序，只有拥有选单权限企业可以选择订单。l 上年本市场销售排名第一的企业，如在该市场没有违约记录，则在本年该市场投入广告的产品中，优先选单（注：若有几队并列销售第一，则由系统随机决定市场老大，也可能无市场老大）；l 按照各企业在本市场某一产品上投放的广告费的多少，排定选单顺序；l 如果在一个产品投入的广告费用相同，按照投入本市场的广告费总合（即P1、P2、P3和P4的
8、广告费之和），排定选单顺序；l 如果本市场的广告总额也一样，按照上年本企业在该市场上实现的销售额排名，排定选单顺序；l 如果上年实现的销售额也相同，则先投广告者先选。选择订单订单有五个要素：a 数量要求各企业一次性按照规定数量交货，不得多交，不得少交，也不得拆分交货；b 总价交货后企业将获得一定的应收款或现金；c 交货期是交货的最后期限，可以在该交货时限之前进行交货，但不得延后。如订单规定3Q交货，则表示在当年的第1季、第2季或者第3季交货均可；d 账期在交货后过若干季度收到现金。如账期为2Q，实际在第3季度完成交货，则将在下一年第1季度更新应收款时收到现金；注：收现时间从实际交货季度算起，而
9、非订单上规定的交货期。e ISO要求分别有ISO9000及ISO14000两种认证，企业必须有具备相应认证方可获得有认证要求的订单，系统将自动判定企业是否拥有该认证。注：无须对ISO单独投放广告。各企业应根据相应产能、设备投资计划选取订单，避免接单不足导致设备闲置或盲目接单，无法按时交货。可在系统中双击“订单信息”查询。（4）支付应付税（所得税）依法纳税是每个企业及公民的义务。请财务总监按照上一年利润表的“所得税”一项数值取出相应的现金放置于沙盘上“税金”处，会计主管做好现金收支记录。如果企业本年在弥补前五年亏损之后，仍有盈利，则（盈利部分*所得税率）计入当年应付税金，并在下一年初交纳。如第1
10、、2、3年税前利润分别为-5M、-6M、20M，则第1、2年不需要计税，第3年计税为（-5-6+20）*25%=2.25M，则实际支付2M（向下取整）税，并在第4年初付现缴纳。（5）支付长贷利息累计长贷*长贷利率为应付长贷利息，请财务总监取出相应现金放置于沙盘“利息”处。（6）更新长期贷款/长期贷款还款在盘面上将长贷空筒往现金方向推一格（表示一年），从现金库取出到期本金，归还至银行，并作好登记。提示：支付应付税、支付长贷利息、更新长期贷款/长期贷款还款几步所付现金在系统中均与广告费同时扣除，系统将自动判定现金是否足够支付广告费、应付税及长贷本息。（7）申请长期贷款如有授信额度，可以申请长贷，长
11、贷申请必须是10的倍数。可申请额度为：上一年所有者权益*贷款倍数-已有长短贷之和。可在系统中双击申请长贷，填入申请数量及年限。同时需要在交易台获得相应数量现金，作好现金登记；并将空桶置于盘面（1个空桶表示20M）长期贷款相应年份位置，作好标记。二、每季18项工作（1） 季初盘点财务总监需要核对盘面现金与系统是否相符。在系统中单击当季开始，系统自动完成产成品下线、生产线安装及转产完工。（2）更新短期贷款/短期贷款还本付息更新短期贷款：如果企业有短期贷款，请财务总监将空桶向现金库方向移动一格。移至现金库时，表示短期贷款到期。还本付息：短期贷款的还款规则是利随本清。短期贷款到期时，每桶需要支付20M
12、*5%=1M利息，因此本金与利息共记21M。财务总监从现金库中取现金，其中20M还给银行，1M放置于沙盘上的“利息”处并作好现金收支记录。提示：短期贷款更新及到期本息归还在系统中与当季开始一并操作。（3）申请短期贷款短期贷款只有在这一时点上可以进行，财务总监到银行办理贷款手续。可以申请的最高额度为：上一年所有者权益*贷款倍数-已有长短贷之和。短期贷款申请数量必须是20倍数。可在系统中双击申请短贷，填入申请数量；并将空桶置于短贷Q4位置处，作好标记。（4）原材料入库/更新原料订单供应商发出的订货已经运抵企业时，企业必须无条件接受货物并支付料款。采购总监将原料订单区中的空桶向原料方向推进一格，到达
13、原料库时，向财务总监申请原料款，支付给供应商，换取相应的原料，同时作好现金登记。在系统中双击更新原料库，在途原料自动向前推进一个提前期，同时系统要求入库的原材料必须确认支付现金，原材料到期必须付现，否则系统不允许通过。提示：更新原料库在系统中是必须的操作，即使现付金额为零，也需要确认，只有如此，后面的操作权限方可启动。（5）下原料订单采购总监根据年初制订的采购计划，决定采购的原料的品种及数量，每个空桶代表一批原料，将相应数量的空桶放置于对应品种的原料订单处。提示：在盘面中分虽用红、橙、蓝、绿四种彩币表示R1、R2、R3、R4四种原料。在系统中双击下原料订单，输入各种原料订购数量，并确认。提示：
14、必须一次性输入各类原料订货数量，该操作一季度只能进行一次。（6）购买/租用-厂房厂房为一大（6条生产线），一小（4条生产线），企业最多只可以使用一大一小两个厂房。企业在新建生产线之前，必须以买或租的方式获得厂房。且生产线不可以在不同厂房之间移动位置。选择租用，租金在开始租用的季度交付，即从现金处取等量钱币，放在租金费用处，并将一只内放租金额字条的空桶，放在Q4应付款处，每季度推进空桶。一年租期到期时，如果决定续租，需再次将相应的现金放在租金处，并将有租金字条的空桶放在Q4应付款处（注：并未发生应付款，仅作记账用）；如果决定买厂房，取出厂房价值等量现金放置于盘面上厂房价值处。在系统中，双击购置厂
15、房，可进行相应的操作，系统将自动扣除相应租金或厂房价值。（7）更新生产/完工入库由运营总监将各生产线上的在制品推进一格。产品下线表示产品完工，将产品放置于相应的产品库中。系统中此工作在当季开始自动完成。（8）新建/在建/转产/变卖-生产线新建生产线：投资新设备时，生产总监向指导老师领取新生产线标识及产品标识，生产线标识翻转放置于厂房相应位置，其上放置与该生产线安装周期相同的空桶数，每个季度向财务总监申请建设资金，额度=设备总购买价值/安装周期，财务总监做好现金收支记录。在系统中双击新建生产线，选择所在厂房、生产线类型、产品类型，确认后系统自动扣除第一笔安装款。在建生产线：生产线购买之后，需要进行二期以上投资的均为在建生产线，当需要进行二期以上的投资时，生产总监向财务总监申请建设资金，放置于空筒内，财务总监做好收支记录。在系统中双击在建生产线，复选需要继续投资的生产线，也可以不选择某条在建生产线，即表示本期不投资。提示：本操作在系统中一季只能进行一次。以自动线为例，安装周期为3Q，总投资额为15M，安装操作可按下表进行：操作时间投资额安装完成1Q5M启动1期安装2Q5M完成1期安装，启动2期安装3Q5M完成2期安装，启动3期安装4Q
