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1、外籍人员个人所得税申报模板适用于本期申报使用说明外籍人员个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教对没有安装Microsoft Office软件的用户,请首先安装Microsoft Office 2003或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR压缩文件,因此需要您同时安装WINRAR3以上。此模板用于在地税局注册的外籍纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用,纳税人可在地税局电子申报上直接下载,在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传,完成
2、申报。操作说明及注意事项如下：1 、登录地税电子远程申报下载最新的外籍人员个人所得税申报模板适用于本期申报下载时请点击右键另存为。此模板中包含两个工作表外籍人员收入及纳税明细表。2、该Excel模版需要采用宏命令,因此在使用模版的时候必须启用宏,操作步骤如下：第一次打开此模板时,请将菜单栏的工具宏安全性打开,将安全性设置为中。然后关闭此模板后再重新打开,出现一个提示框,请点击启用宏,否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。3、外籍人员收入及纳税明细表填写说明及注意事项：1扣缴义务人填写扣缴义务人名称；扣缴义务人识别号必须填写,否则审核通不过。2国籍、证照类型、证照、纳税人、职位此五项均为
3、必填项。国籍填写国家代码见下表,纳税人填写英文大写3所得日期起、所得日期止,均为必填项,填写扣缴义务人支付所得所属的期间,填写的格式为年月日,如2007-7-1、2007-7-31,所有行的所属期必须相同。4所得项目,必填项,从下拉式菜单中选择。5计税认定,必填项,与所得项目关联,从下拉式菜单中选择。注意：只有所得项目填写后此项的下拉式菜单才会出现。6境支付额来源于境、境外支付额来源于境、境支付额来源于境外、境外支付额来源于境外填写纳税人取得的含税收入,如为不含税收入应自行换算为含税收入。注意：当计税认定不等于0102 工资薪金所得标准计算外籍人员时境支付额来源于境外和境外支付额来源于境外不能
4、填写7免税收入,填写纳税人取得的按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。8允许扣除的费用额：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得四个项目。选择其他项目时此列不能填写。注：劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；特许权使用费允许扣除的费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；财产租赁所得允许扣除的费用额是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；财产转让所得允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。9准予扣除的捐赠额
5、指按照税法规定准予在当期扣除的捐赠金额。10其他扣除项目金额,指纳税人在计算应纳个人所得税时,除前述扣除项和捐赠额外,实际扣除的其他项目金额。11应纳税所得额境支付额来源于境境外支付额来源于境+境支付额来源于境外境外支付额来源于境外 免税收入允许扣除的费用额费用扣除标准准予扣除的捐赠额其他扣除项目金额,系统自动计算填写。12费用扣除标准标准计算情况下,系统自动计算填写,13适用税率%、速算扣除数,标准计算情况下,系统自动计算填写,适用税率%只填写数值不加%14减免税额,填列税法允许抵扣的在境已缴纳的个人所得税税额和按规定减征或免征的个人所得税税额。注意：此列填写数据后,必须填写减免税类型。15
6、已扣税额,填写各种情况形下纳税人当期所得实际已缴纳的个人所得税税额。16应扣缴税额=应纳税额减免税额已扣税额,系统自动计算填写。4、表格上方功能按钮使用说明：插入一行：选中某一单元格,然后单击此按钮,即可在选中单元格所在行插入一行；删除选中行：选中某一单元格,然后单击此按钮,即可删除选中单元格所在行；升序、降序：选中某一单元格,然后单击按钮升序或降序,即可按选中单元格所在列为关键字排序；全部：填写第一行纳税人的该列信息后,点击全部按钮,其他纳税人该列次信息系统自动默认填写。外籍人员收入及纳税明细表中的按钮生成上报文件：各表信息填写完毕,点击此按钮生成上报文件本期申报_外籍.zip压缩包,用于纳
7、税信息上报。注意：使用该功能前必须安装winrar解压缩软件。外籍人员收入及纳税明细表 中的按钮审核：点击此按钮对收入及纳税明细表信息进行审查,若必填项容填写不完整、有空项、重复项,系统会提示某行某列单元格为必填项,不能为空；否则,将会造成申报不成功。5、在所有必须填写金额的项目里,比如境支付额来源于境、境外支付额来源于境、境支付额来源于境外、境外支付额来源于境外只允许填写数字,且不可使用千分位分隔符。如果填写其他字符将会提示格式不对,请点击取消后重新输入数字。如图所示:此处不能使用千分位分割符.6、所有需要从下拉菜单中选择填写的不能手动填写,否则会造成不自动计算的情况！,当选中这些项目下的单
8、元格就会出现下拉列表以供选择。如所得项目和计税认定。注：这两列后者对前者有依存关系,必须选择所得项目后计税认定才会出现下拉列表供选择。如果您在其输入其他容,会出现错误提示,请点击取消,在下拉列表中选择容。先选择所得项目以后,再点计税认定中的下拉菜单进行选择.7、外籍人员收入及纳税明细表中的境支付额来源于境、境外支付额来源于境、境支付额来源于境外、境外支付额来源于境外请填写含税工资,如发放的是包税工资请自行换算为不包税工资。8、此模板不能整行或整列选择,但可以选中某区域或某单元格。如果有些行的项目是相同的,可以只输入一次,将其复制,然后粘贴到其他行,或者按住Ctrl键拖放到其他行。注意计税认定粘
9、贴后的单元格也许不会出现下拉列表,此时如果您需要重新选择计税认定,请首先重新选择所得项目,计税认定才会出现下拉列表。9、在您要做粘贴时,先选中数据,单击鼠标右键选择复制,然后在要粘贴的位置,请单击鼠标右键选择粘贴数值,即摈弃格式只粘贴容。如果您在粘贴时没有按上述方法操作,也许会破坏此模板的文件格式,导致某些有列表的项目丢失下拉列表,或出现格式错误,如果出现此情况,您可以把此行删除重新填写或者重新到下载外籍人员个人所得税申报模板适用于本期申报。在复制粘贴外籍人员收入及纳税明细表中的容后,如果没有出现税额,请点击全部计算即可计算出所有计税认定中标准计算的税额。10、在有下拉列表的项目中,如果选中单
10、元格没有出现下拉列表或出现的列表容错误,或者在原本没有下拉列表的项目中,出现了下拉列表致使不能正常输入,表明您的模板文件已损坏。请删除此行或者重新到下载外籍人员个人所得税申报模板 适用于本期申报。原来模板上的信息可以复制到新的模板上来。11、当您上传文件时,如果出现版本错误,请下载最新版本的错误提示,或者发布新的模板,请到电子申报下载最新的外籍人员个人所得税申报模板适用于本期申报及使用说明。如果您已经在原来的文件中填写申报容,可以将其复制粘贴到新下载的外籍人员个人所得税申报模板适用于本期申报中,然后点击全部计算,保存后上传。如果您下载的新版本的列项目与您原来的文件的列项目不一致,请分别将列复制
11、粘贴到新版本对应的列中；在旧版本出现而新版本中没有的列可以不予复制,在新版本出现而旧版本中没有的列请在复制完其他列后予以填写12、建议用户在每次申报完毕后,将个人所得税Excel表复制粘贴到其它地方进行备份,即保留每月的个人所得税Excel表,不要将其覆盖,方便用户查询。上传excel模板时常见系统错误的解决方法：1上传个人所得税EXCEL文件出错：The workbook is password protected 解决方法：请不要给excel模板的工作薄添加密码。2上传个人所得税EXCEL文件出错：外籍人员收入及纳税明细表没有数据!解决方法：至少要填写一个人员的数据信息,不能为空表。3上传
12、个人所得税EXCEL文件出错：外籍人员收入及纳税明细表：第8行AB列容不能为空,请选择减免税类型！解决方法：如果您填写了Z列减免税额,必须要选择AB列减免税类型！4上传个人所得税EXCEL文件出错：外籍人员收入及纳税明细表：第10行Z列减免税额容：20计算有误,应为：12.5！解决方法：如果您的计算方法是稿酬所得,减免税额是应纳税额的30%,这是系统自动计算的,请不要自行修改。如有错误,请重新选择计算方法后系统会再次自动计算。附录、世界各国和地区名称代码代码名称简称004阿富汗伊斯兰国阿富汗008阿尔巴尼亚国阿尔巴尼亚010南极洲南极洲012阿尔及利亚人民国阿尔及利亚016美属萨摩亚美属萨摩亚
13、020安道尔公国安道尔024安哥拉国安哥拉028安提瓜和巴布达安提瓜和巴布达031阿塞拜疆国阿塞拜疆032阿根廷国阿根廷036澳大利亚联邦澳大利亚040奥地利国奥地利044巴哈马联邦巴哈马048巴林国巴林050孟加拉人民国孟加拉国051亚美尼亚国亚美尼亚052巴巴多斯巴巴多斯056比利时王国比利时060百慕大群岛百慕大064不丹王国不丹068玻利维亚国玻利维亚070波斯尼亚和黑塞哥维那国波斯尼亚黑塞哥维那072博茨瓦纳国博茨瓦纳074布维岛布维岛076巴西联邦国巴西084伯利兹伯利兹086英属印度洋领土英属印度洋领土090所罗门群岛所罗门群岛092英属维尔京群岛英属维尔京群岛096文莱达鲁萨兰国文莱100保加利亚国保加利亚104缅甸联邦缅甸108布隆迪国布隆迪112白俄罗斯国白俄罗斯116柬埔寨王国柬埔寨120喀麦隆国喀麦隆124加拿大加拿大132佛得角国佛得角136开曼群岛开曼群岛140中非国中非144斯里兰卡社会主义国斯里兰卡148乍得国乍得152智利国智利156中华人民国中国158中国中国162圣诞岛圣诞岛166科科斯基林群岛科科斯基林群岛170哥伦比亚国哥伦比亚174科摩罗伊斯兰联邦国科摩罗175马约特马约特180扎伊尔国扎伊尔184库克群岛库克群岛188哥斯达黎加国哥斯达黎加191克罗地亚国克罗地亚192古巴国古巴196塞浦路斯国塞浦路斯203捷克国捷克204
