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1、 会计软件操作练习题（08级）练习一 总账及报表一、初始化资料：光明公司执行股份有限公司制度。启用日期：2010年01月01日，账套号：“班号（1位数）+学号（最后两位数）”，公司地址：衡阳市珠晖区180号，法人代表人：肖剑，邮码：421002。会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。操作员编号分别为001、002、003，口令均为空。初始化资料如下：1、 部门档案新6.875部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2市场
2、部购销管理3开发部技术开发2、 人员类别设置：在职人员下设4类人员人员类别编码1人员类别名称1001经理人员1002管理人员1003经营人员1004开发人员3、人员档案职员编号职员名称行政部门人员类别性别是否业务员101肖剑总经理办公室经理人员男102陈明财务部经理人员男103白雪财务部管理人员女104王晶财务部管理人员女201赵斌市场部经理人员男202宋佳市场部经营人员女301孙键开发部经理人员男302王华开发部开发人员男303布什开发部开发人员男4、 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票101现金支票102转账支票9其他5、外币设置：美元，汇率1:6.8756、客户分类分类编
3、码分类名称01长期客户02中期客户03短期客户7、 供应商分类分类编码分类名称01工业02商业03事业8、客户档案客户编号客户名称客户简称分类码税号开户行银行账号001新星世纪学校世纪学校02工行7777002湖南海达公司海达公司0322222工行66669、供应商档案供应商号供应商名称简称分类码税号开户银行银行账号001万科有限公司万科公司0211111工行111110、 设置凭证类别为：收、付、转类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,100211、2010年1月份有关会计科目及期初余额表如下：科目名
4、称账类方向币别/计量期初余额现金（1001）指定、日记、项目借6775.00银行存款（1002）指定科目、项目借459488.00工行存款（100201）日记、银行、项目借459488.00中行存款（100202）日记、银行、项目外币金额式借借美元其它货币资金（1009）项目核算借应收票据（1111）客户往来(无受控系统)借应收账款（1131）客户往来(无受控系统)借157600.00坏账准备（1132）贷788.00预付账款（1141）供应商往来(无受控系统)借其他应收款（1191）个人往来借3800.00库存商品（1241）借199976.00多媒体教程（124101）数量金额借87976
5、.00借册3142.00多媒体课件（124102）数量金额借112000.00套3200.00固定资产（1501）借260680.00累计折旧（1502）贷10689.00无形资产（1701）借58500.00短期借款（2101）贷200000.00应付票据（2111）供应商往来(无受控系统)贷应付账款（2121）供应商往来(无受控系统)贷276850.00预收账款（2131）客户往来(无受控系统)货应付福利费（2153）贷10222.00应交税金（2171）贷0.00应交增值税（217101）贷0.00进项税额（21710101）贷0.00销项税额（21710102）贷0.00已交税金（21
6、710103）贷0.00其他应付款（2181）贷2100.00股本（3101）贷540313.00利润分配（3141）贷123022.00生产成本（4101）项目核算借17165.00直接材料（410101）项目核算借155.00直接工资（410102）项目核算借15000.00制造费用（410103）项目核算借2010.00制造费用（4105）项目核算借0.00主营业务收入（5101）贷0.00主营业务成本（5401）借0.00管理费用（5503）借0.00工资费用（550301）部门核算借0.00办公费用（550302）部门核算借0.00其他费用（550303）部门核算借0.00 注：借方
7、及贷方余额合计均为1152507元。12、辅助账期初余额如下：A、其他应收款余额会计科目：1191其他应收款 余额：借3800元日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向期初余额2009.12.25付-78总经理办公室肖剑出差借款借3800B、 应收账款余额会计科目：1131应收账款 余额：157600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2009-10-25转-18世纪学校销售商品借99600宋佳P11110-252009-11-10转-15海达销售商品借58000宋佳Z11111-10C、应付账款余额 会计科目：2121应付账款 余额：276850元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号
8、票据日期2009-9-20转-45万科购买商品贷276850宋佳C0009-1913、指定会计科目指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目。14、设置项目目录（1）生产成本A、 项目大类：生产成本B、 核算科目：410101直接材料；410102直接工资；410103制造费用；4105制造费用。C、 项目分类定义：分类编码分类名称1自行开发项目2委托开发项目D、 定义项目目录：项目编号项目名称是否结算所分类码101A1软件产品1201B1网络产品2（2）现金流量项目A、项目大类：现金流量项目B、核算项目：1001现金；1002银行存款；100201工行存款；1
9、00202中行存款；1009其他货币资金C、项目分类定义：分类编号分类名称01经营类0101经营类现金流入0102经营类现金流出02投资类0201投资类现金流入0202投资类现金流出03筹资类0301筹资类现金流入0302筹资类现金流出06结转0601期初结转D、定义项目目录：项目编号项目名称是否结算所属分类码1销售商品，提供劳务收到的现金1012收到的税费返回1013收到的其他与经营活动有关的现金1014购买商品，接受劳务支付的现金1025支付职工以及为职工支付的现金1026支付的各项税费1027支付的其他与经营活动有关的现金1028收回投资所收到的现金2019取得投资收益所收到的现金201
10、10处置固定资产、无形资产、其他长期资产所收到的现金20111收到的其他与投资活动有关的现金20112购置固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金20213投资所支付的现金20214支付的其他与投资活动有关的现金20215吸收投资所收到的现金30116借款所收的现金30117收到的其他与筹资活动有关的现金30118偿还债务所支付的现金30219分配股利、利润或偿付利息所支付现金30220支付的其他与筹资活动有关的现金30221汇率变动对现金的影响40122现金及现金等价物净增加额50123期初余额601二1月份发生下列经济业务：1、 1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1
11、张，现金支票号2000）。2、 1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用）3600元，交回现金200元（单据1张）。3、 1月6日总经理办公室支付业务招待费（其它费用）1200元（转账支票号2001）。4、 1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还前欠货款。5、 1月10日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元（支票号2002）。6、 1月14日，市场部宋佳向世纪学校售出多媒体教学教程1100册，单价32元。货税款尚未收到（适应税率13%）。7、 1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。8、 1月16日，市
12、场部宋佳从万科公司购入多媒体课件800套，单价35元。货税款暂欠，商品已验收入库（适应税率13%）。9、 1月20日，开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。10、1月22日，市场部宋佳领用支票一张，支票号为2003，预计金额为2000元（在支票登记簿中登记，不填制会计凭证）。11、1月22日，市场部宋佳报销差旅费1800元，交回发票及支票回联。12、1月23日，开发A1软件产品发生工资费用20000元。13、1月24日，现金支付广告费2000元。14、1月25日，删除24日所作的会计凭证。15、1月31日，结转出售多媒体教程1100套的销售成本，单位成本28元。16、1月31日，按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。17、1月31日，红字冲销1月20日编制的会计凭证。18、1月31日，将损益类账户的发
