《有关基金信息披露的法律法规》由会员分享，可在线阅读，更多相关《有关基金信息披露的法律法规（29页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、天马行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632有关基金信息披露的法律法规关于提供基金持有人名册有关问题的通知 19981关于报送定期报告和不定期报告及备案材料的通知19981证券投资基金信息披露指引暂行方法实施细那么第五号19997关于标准原有投资基金信息披露的通知199923关于?证券投资基金信息披露指引?的补充通知 200027关于加强证券投资基金信息网上披露有关工作的通知200128关于提供基金持有人名册有关问题的通知 1998(1998年9月30日中国证监会基金部199814号) 发表时间: 1998-09-30 上海、深圳证券交易所、各基金托管人、各基金
2、管理公司：为贯彻落实?关于加强证券投资基金监管有关问题的通知?，现将关于提供基金持有人名册的有关问题通知如下：1上海、深圳证券交易所应于每月结束后两个工作日内向基金托管人提供在本所上市基金每月最后一个交易日的基金持有人名册。2基金托管人建立基金持有人名册档案，保存每月的基金持有人名册，以及基金初次募集、权益登记日、基金持有人大会的基金持有人名册。3基金管理人可以通过托管人取得基金持有人名册。4基金托管人应及时获取名册，并在取得名册后三个工作日内将每月最后一个交易日基金持有人人数、前50名基金持有人名单报中国证监会基金部备案。5如遇特殊情况，经中国证监会批准，基金托管人可在非正常提供持有人名册时
3、间从证券交易所获取基金持有人名册。关于报送定期报告和不定期报告及备案材料的通知1998 (1998年10月12日中国证监会基金部199815号) 发表时间:1998-10-12 各基金管理公司、各基金托管人的基金托管部：为了贯彻落实证监会发布的?关于加强证券投资基金监管有关问题的通知?(证监基字199829号)的有关规定，现将有关基金管理公司和基金托管部向证监会报送报告和备案材料的事宜通知如下：一、关于定期和不定期报告的报送(一) 财务报告1. 基金管理公司应按规定以书面形式向证监会基金部(以下简称基金部)上报公司自有资金运用情况的报告及财务报告，有关报告的内容与格式见附件。提交报告的时间为：
4、月度报告，应于每月终了后10个工作日内上报；中期报告，应于每年6月份终了后的1 5个工作日内上报；年度报告，应于每年3月15日前上报上一年的财务报告及审计报告。2. 基金托管部应分别于每月终了后10个工作日内、每年终了后30个工作日内向基金部报送计提及实收的基金托管费情况的月度报告和年度报告。(二) 内部监察稽核报告基金管理公司和基金托管部应分别于每月终了后15个工作日内、每年终了后30个工作日内，以书面形式向基金部报送内部监察稽核的月度报告和年度报告，报告内容应包括总结报告及对各部门的监察稽核报告。(三) 对基金管理公司的监督报告基金托管部应分别于每季度终了后的10个工作日内、每年终了后30
5、个工作日内以书面形式向基金部报送监督基金管理公司运作情况的季度报告和年度报告。(四) 基金运作情况的报告1. 基金管理公司应于每月终了后5个工作日内将上月基金投资运作是否合法合规情况、基金专用交易席位的交易量及占总交易量的比例、支付给有关证券经营机构的佣金等情况，以书面形式上报基金部。2. 基金管理公司应于每月终了后5个工作日内将上月基金市场行情分析报告以书面形式上报基金部。3. 基金托管部应于每月终了后5个工作日内将上月末基金持有人人数、前50名基金持有人名单及持有份额以书面形式上报基金部。(五) 临时报告基金、基金管理公司及基金托管人发生基金管理公司或基金托管人变更、基金管理公司的董事长、
6、总经理、基金托管部的总经理变动等可能对基金持有人权益及基金单位的价格产生重大影响的重大事件时，基金管理公司和基金托管部应及时向基金部报告。二、备案材料的报送(一) 本通知下发后15个工作日内，基金管理公司和基金托管人应将基金的有关银行存款帐号、证券帐号、基金专用交易席位号及证券经营机构名称、指定的对外信息事务管理负责人名单及联系方式报基金部备案。今后，以上内容如有变化，应于变化后5个工作日内报基金部备案。(二) 本通知下发后15个工作日内，基金管理公司和基金托管部应将以下材料报基金部备案： 将所有内部管理制度、业务规那么及流程以书面和磁盘方式报基金部，其中书面备案材料应采用A4纸规格及活页夹方
7、式装订，并列明目录及分类。今后如有变化，应于变化后5个工作日内报基金部备案。 将所有工作人员名单、简历、任职、以及办理脱离原单位人事关系的情况和证明复印件报基金部备案。今后发生工作人员变动情况时，应于变动发生后5个工作日内报基金部备案，其中涉及总经理助理、部门经理的任职，须在任命前报基金部备案。 3 基金管理公司总经理、副总经理及其助理和基金经理应将其离开原所在机构前为机构买入股票的持有情况报基金部备案。(三) 基金信息披露内容的备案基金管理公司应在基金设立后，将基金的招募说明书、基金契约、基金托管协议和上市公告书以磁盘及书面方式报基金部备案。 基金管理公司应将基金年度报告、中期报告、投资组合
8、报告、基金资产净值公告在公告后的3个工作日内报基金部备案，并保证备案内容与公告内容完全一致。以上备案内容应由基金管理公司或基金托管部签字盖章。三、基金管理公司应于本通知下发后15个工作日内将推荐的一名督察员人选及拟定的督察员职责，报基金部核准。附件：基金管理公司应报送财务报告的内容与格式一、财务报告种类基金管理公司应向基金部报送的财务报告分为：月度报告、中期报告、年度报告。二、年度报告应经具有证券业相关资格的会计师事务所审计，报告内容至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表(可与损益表合并编制)、会计报表附注、本年度自有资金运用情况的文字报告及审计报告。三、中期报告至少应包括资产负
9、债表、损益表、会计报表附注、本期自有资金运用情况的文字报告、固定资产及无形资产分类明细表(内容与格式见附表1)。四、月度报告至少应包括资产负债表、损益表、往来款项分类明细表(内容与格式见附表2)、收入与费用分类明细表(分类方法与损益表相同的公司可不编报，内容与格式见附表3)。五、会计报表附注至少应说明以下事项：1会计政策及其变更的说明，包括资产计价、收入确认、折旧和摊销、坏帐损失的处理、所得税会计处理方法等。2关联方关系及其交易的披露(按财政部颁发的?企业会计准那么关联方关系及其交易的披露?规定的原那么和方法披露。) 3或有负债和承诺事项的说明4资产负债表日后事项的说明5资产负债表上往来款项、
10、长短期投资、固定资产、递延资产、无形资产等重要工程的说明。6盈亏情况和利润分配情况7其他重大事项的说明六、基金管理公司应按会计年度按时编报财务报告。其中，6月份的月度报告可不予编报。各附表在编报时可不按列示格式填列，但必须包括附表所列全部内容。附表1固定资产、无形资产分类明细表类别明细期初数本期增加本期减少期末数固定资产电子及通讯设备交通运输设备房屋及建筑物平安保卫设备其他固定资产合计 无形资产软件其他无形资产合计附表2往来款项分类明细表类别明细期初数本期增加本期减少期末数应收帐款按二级科目明细列示其他应收主发起人其他发起人与其他经营性机构其他其他应收合计预付款按二级科目明细列示应付帐款按二级
11、科目明细列示预收款按二级科目明细列示其他应付款主发起人其他发起人与其他经营性机构其他其他应付款合计附表3收入与费用明细表项目本期数本年累计数上年同期数营业收入合计其中：基金管理费收入证券投资收入利息收入营业费用合计其中：工资性支出及福利市场调研费办公费其他费用营业利润 证券投资基金信息披露指引暂行方法实施细那么第五号1999一九九九年三月一日第一条 为加强证券投资基金信息披露的管理，保障基金持有人合法权益和社会公共利益，根据?证券投资基金管理暂行方法?以下简称?暂行方法?及其他有关规定，制定本准那么。第二条 中国证券监督管理委员会以下简称“中国证监会依照法律、法规及本准那么的规定，对证券投资基
12、金以下简称“基金信息披露义务人的基金信息披露行为进行监督管理。第三条 基金管理人、基金托管人、发行协调人、基金发起人、上市推荐人等基金信息披露义务人，应当按照本准那么的要求披露基金信息，保证公开披露文件的内容没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并对所披露的基金信息的合法性、真实性、完整性负连带责任。 第四条 必须公开披露的基金信息包括： 一招募说明书； 二上市公告书； 三定期报告； 四临时报告；五法律、行政法规以及中国证监会规定应予披露的其他信息。第五条 公开披露基金信息涉及财务会计、法律等事项的，应当根据有关规定由具有从事证券业务资格的会计师事务所、律师事务所等专业机构审查验证，并出具书面意
13、见。相关专业机构及其人员应当保证其所出具文件的内容没有虚假、严重误导性陈述或者重大遗漏，并对此承当连带责任。第六条 公开披露基金信息的数字应当采用阿拉伯数字，货币单位应为人民币元。第七条 公开披露基金信息中不得登载任何个人、机构或企业的祝贺性、恭维性或推荐性的题字、用语及任何广告、宣传性用语。 第八条 公开披露基金信息时不得有以下行为： 一就基金业绩进行预测； 二保证获利、保证分担亏损或承诺最低收益； 三通过促销方式，劝诱、利诱投资人购置基金； 四诋毁同行； 五刊登任何虚假或欺诈内容； 六中国证监会禁止的其他行为。 第九条 招募说明书基金发行前，发行协调人应协助基金发起人根据?暂行方法?及其实
14、施准那么第三号?证券投资基金招募说明书的内容与格式?编制并公告招募说明书。发行协调人同时还需就基金发行具体事宜编制并公布发行公告。 第十条 上市公告书（一） 封闭式基金获准在证券交易所上市交易时，基金管理人应当编制基金上市公告书，并由基金管理人与基金托管人在上市交易日前两个工作日内刊登在中国证监会指定的全国性报刊上，同时一式二份分别报送中国证监会和上市的证券交易所备案。（二） 基金上市公告书的内容与格式应当符合本准那么?上市公告书的内容与格式?的规定。上市公告书中载有财务会计资料的，其报告期间终止日距上市交易日不得超过日。 第十一条 定期报告一定期报告包括年度报告、中期报告、投资组合公告、基金资产净值公告、公开说明书适用于开放式基金。二基金管理人应当在每个基金会计年度结束后日内编制完成年度报告，并刊登在中国证监会指定的全国性报刊上，同时一式五份分别报送中国证监会和基
