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1、常用会计分录（2009-03-23 10:23:36）标签：杂谈ERP单据与现行总账系统的接口一、采购与应付1. 采购物料暂估接收ERP单据名称：暂估成本打印暂估单作为凭证附件原材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目（原材料）决定。应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。凭证：摘要：暂估入库借方：原材料（1211）贷方：应付账款-暂估应付账款（212102）此科目辅助帐：供应商往来2. 外协物料暂估接收ERP单据名称：暂估成本打印暂估单作为凭证附件委托加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目（委托材料）决定。应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。凭证：摘要：暂估入库？借
2、方：委托加工材料（1251）-加工费贷方：应付账款-暂估应付账款（212102）此科目辅助帐：供应商往来3. 采购物料发票接收ERP单据名称：发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件应交税金科目由税率码所对应的科目决定应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定 表体有字段事务类型，若事务类型为G,则按已作暂估发票生成凭证。凭证：摘要：采购入库借方：原材料（ 1211）应交税金-应交增值税 -进项税额（ 21710101） 贷方：应付账款 - 应付货款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来4. 外协物料发票接收ERP单据名称：发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件委托加工材料科目
3、通过发票表体物品号对应物品分类 （委托加工材料） 存货科目 决定。应交税金科目由税率码所对应的科目决定。 应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。 表体有字段事务类型，若事务类型为G,则按已作暂估发票生成凭证。 凭证：摘要：采购入库借方：委托加工材料（ 1251） 加工费应交税金-应交增值税 -进项税额（ 21710101） 贷方：应付账款 - 应付货款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来5. 发票（美元）ERP单据名称：发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件 凭证： 摘要：采购入库 借方：原材料（ 1211）应交税金-应交增值税 -进项税额（ 21710101）贷方：应付账
4、款 - 应付账款美元户（ 212103） 此科目辅助帐：供应商往来6. 已作暂估发票ERP单据名称：发票接收打印二份格式：暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件凭证：摘要：暂估回冲借方：原材料（ 1211）原材料（ 1211）应交税金-应交增值税 -进项税额（ 21710101）贷方：应付账款 - 暂估应付账款（ 212102） 此科目辅助帐：供应商往来应付账款 - 应付账款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来7. 已作暂估外协发票ERP单据名称：发票接收打印二份格式：暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件凭证：摘要：暂估回冲借方：委托加工材料（ 1251）委托加工材料（
5、1251）应交税金-应交增值税 -进项税额（ 21710101）贷方：应付账款 - 暂估应付账款（ 212102） 此科目辅助帐：供应商往来 应付账款 - 应付账款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来8.付款单借方科目由供应商对应的科目决定， 贷方科目由币别码、 结算方式和银行码所对 应的科目决定。凭证：摘要：付货款借方：应付账款 - 应付货款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来 贷方：银行存款9. 退货ERP单据名称：发票接收（当月作废）（次月红字）打印红字采购入库单作为凭证附件作废和红冲所生成的凭证是一样的。凭证：摘要：退货退票借方：原材料（ 1211）应交税金 - 应交增
6、值税 -进项税额（ 21710101） 贷方：应付账款 - 应付货款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来10. 退款ERP单据名称：付款单（当月作废）（次月红字）打印红字付款单作为凭证附件凭证：摘要：退货款借方：应付账款 - 应付货款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来 贷方：银行存款11. 预付款借方科目由供应商号对应的预付科目决定， 贷方科目由币别码、 结算方式和银行 码对应的科目决定。凭证：摘要：预付货款借方：预付账款（ 1151） 此科目辅助帐：供应商往来贷方：银行存款12. 预付冲应付ERP单据名称：付款单打印付款单作为凭证附件借方科目由供应商号对应的应付科目决定，
7、贷方科目由供应商号对应的预付科目 决定。凭证：摘要：预付核销借方：应付账款 - 应付货款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来贷方：预付账款（ 1151） 此科目辅助帐：供应商往来13. 包装物ERP单据名称：发票接收打印采购入库单作为凭证附件借方科目由物品号对应物品分类 （包装物）的存货科目决定， 应交税金科目由税 率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的应付科目决定。凭证：摘要：采购入库借方：包装物 （1121）应交税金-应交增值税 -进项税额（ 21710101）贷方：应付账款 - 应付货款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来14. 低值易耗品ERP单据名称：发票接收打印采
8、购入库单作为凭证附件借方科目由物品号对应物品分类 （低值易耗品） 的存货科目决定， 应交税金科目 由税率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的应付科目决定。凭证：摘要：采购入库借方：低值易耗品 （1231）应交税金-应交增值税 -进项税额（ 21710101）贷方：应付账款 - 应付货款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来15. 固定资产ERP单据名称：发票接收打印采购入库单作为凭证附件借方科目由物品号对应物品分类 （固定资产） 的科目决定， 应交税金科目由税率 码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的科目决定。凭证：摘要：购入固定资产借方：固定资产 - 明细贷方：应付账款 - 应付货款
9、（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来16. 日用品、办公用品、零星费用、差旅费用与出入库流程分开使用，出入库只登记数量帐。ERP单据名称：应付发票打印应付发票作为凭证附件具有现付功能。从凭证模板选择生成不同的凭证。借方科目由费用码对应科目决定， 应交税金科目由税率码对应科目决定， 贷方科 目由供应商对应的科目决定。大额专用发票借方：管理费用 /制造费用 -明细此科目辅助帐：项目核算应交税金 - 应交增值税 -进项税额（ 21710101）大额普通发票借方：管理费用 /制造费用 -明细 此科目辅助帐：项目核算 贷方：应付账款 - 应付货款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来 小额
10、专用发票借方：管理费用 /制造费用 -明细 此科目辅助帐：项目核算 应交税金 - 应交增值税 -进项税额（ 21710101） 贷方：现金 / 银行存款小额普通发票借方：管理费用 /制造费用 -明细 此科目辅助帐：项目核算 贷方：现金 / 银行存款17. 应付转应付ERP单据名称：应付转换单打印应付转换单作为凭证附件借方科目由供应商号对应的应付科目决定， 贷方科目由供应商号对应的预付科目 决定。凭证：摘要：供应商置换借方：应付账款 - 应付货款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来贷方：应付账款 - 应付货款（ 212101） 此科目辅助帐：供应商往来二、销售与应收1. 成品出库借方科目
11、由事务类型对应科目决定，贷方科目由物品号对应物品类型的科目决 定。凭证：摘要：销售出库借方：主营业务成本（ 5401）贷方：库存商品 -库存（ 124301）按仓库号和物品类型决定科目明细。2. 成品出库（美元） 打印出库单作为凭证附件凭证：摘要：借方：主营业务成本（ 5401）贷方：库存商品 -库存（ 124301） 由仓库号和物品类型决定科目明细。3. 销售开票单据名称：销售开票 原始发票作为凭证附件借方科目由客户号对应应收科目决定， 应交税金科目由税率码对应科目决定， 贷 方科目由物品号对应物品分类的科目决定。凭证：摘要：借方：应收账款 - 应收账款（ 113101）此科目辅助帐：客户往
12、来贷方：主营业务收入 - 产品销售收入（ 510101） 此科目辅助帐：项目核算 应交税金-应交增值税 -销项税额（21710105）4. 销售开票（美元） 打印发票作为凭证附件凭证：摘要：贷方：主营业务收入 -出口产品销售收入 -自营出口（ 51010301） 此科目辅助帐：项目核算5. 预收款 打印收款单作为凭证附件单据名称：收款单借方科目由币别码、 结算方式和银行对应科目决定， 贷方科目由客户主文件对应 的预收科目决定。凭证：摘要：收货款借方：银行存款 按结算方式和银行决定明细科目贷方：预收款（ 2131）此科目辅助帐：客户往来6. 收款单据名称：收款单 打印收款单作为凭证附件借方科目由
13、币别码、 结算方式和银行对应科目决定， 贷方科目由客户主文件对应 的应收科目决定。凭证：摘要：收货款借方：银行存款 按币别码、结算方式和银行决定明细科目贷方：应收账款 - 应收账款（ 113101）此科目辅助帐：客户往来7. 美元收款 打印收款单作为原始附件凭证：摘要：收货款此科目辅助帐：客户往来借方：银行存款 按币别码、结算方式和银行决定明细科目 贷方：应收账款 - 应收账款美元户（ 113102）8.预收冲收款单据名称：收款单借方科目由客户主文件对应预收科目决定，目决定。贷方科目由客户主文件对应的应收科凭证：摘要：预收核销借方：预收款（ 2131）辅助帐：客户往来此科目贷方：应收账款 -
14、应收账款（ 113101）此科目辅助帐：客户往9. 应收转应收单据名称：客户转换单借方科目由客户主文件对应预收科目决定，目决定。贷方科目由客户主文件对应的应收科凭证：摘要：客户置换借方：应收账款 - 应收账款（ 113101） 来此科目辅助帐：客户往贷方：应收账款 - 应收账款（ 113101）此科目辅助帐：客户往10. 应收发票单据名称：应收发票具有现收功能。从凭证模板选择生成不同的凭证。贷方科目由费用码对应科目决定， 应交税金科目由税率码对应科目决定， 借方科 目由客户对应的科目决定。大额专用发票贷方：其他业务收入应交税金 - 应交增值税 -销项税额（ 21710105）大额普通发票借方：
15、应收账款 - 应收货款（ 11301） 此科目辅助帐：客户往来 贷方：其他业务收入小额专用发票 借方：现金 / 银行存款 贷方：其他业务收入 应交税金 - 应交增值税 -销项税额（ 21710105） 小额普通发票 借方：现金 / 银行存款 贷方：其他业务收入存货与成本1. 车间领料资料来源： 车间成本计算汇总表本月投入部分。 其中借方生产成本科目按每一个 半产品/ 成品明细行且分原材料（物料）、人工费用、制造费用、半成品费用、 产成品费用分别输入。贷方科目是本月投入的合计值，按原材料、人工费用、制 造费用、半成品费用、产品改装费用分别输入。凭证：摘要：本月投入借方：生产成本 - 原材料费用（ 410101）此科
