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1、目 录第一章 总则(2)第二章财务部门组织架构、人员职责(2)第三章 预算管理(5)第四章 资金管理(6)第五章 固定资产管理 (8)第六章 税务管理 (9)第七章 所有者权益管理(12)第八章 多项费用管理制度(13)第九章 财务审批流程(14)第十章 财务分析撰写分析要求 (14)第一章 总则第一条 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。第二条 本管理制度适用于奥普新集团及其子公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第三条 公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依照有关
2、法律、法规、公司章程和本制度的规定，履行公司内部财务管理职责。第四条 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保值和增值。第五条 公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。第二章 财务部门组织架构和职责董事长总经理股东大会财务中心总 监资金预算小姐审计小组筹餈、投资小组五星级大酒店财务经理电子科技财务经理科技发展财务经理实业有限公司财务经理塑业科技财
3、务经理统计出纳会计助理主办会计管理会计财务会计成本会计财务中心的职责：（一）、核算职责：如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计缴国家税收；认真做好的财务分析、评价，及时向有关方面报送财务报表。 （二）、管理职责：参与公司经济合同的研究、审查，参与公司重大经济事项的论证，为公司领导决策做好参谋；指导、协助控股公司的财务工作；参与编制和实施公司员工工资、奖金及福利方案、利润分配方案；负责对全资、控股子公司财务人员的管理； （三）、预算职责：通过编制年度财务预算和经营目标，总体规划公司年度经济活动，促进资产保值增值。 （四）、控制职责：按照国家和公司有关规定，做好成本费用控制工作努力提高公司经济效
4、益。 （五）、监督职责：认真履行财务监督职能，保障公司各项财务规章制度能够认真贯彻执行，促进公司持续稳定发展。 （六）、培训职能：做好公司及全资、控股子公司财务人员的培训、考核，不断提高财务人员的业务素质。财务总监岗位职责： 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略。 负责制定公司利润计划，资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。 进行税收管理和方案制订 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划、增收节支、提高效益 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。审计主管岗位：
5、 编制审计计划，确定审计程序细则 规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求 审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性 对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议 定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计 控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为 协助外部审计工作的开展 负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动 完成上级交办的其他工作筹资与投资主管岗位职责 拟定公司各项筹资 与投资管理制度 拟定公司各项证券管理制度 拟定公司股利分配制度 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会 负责对筹资与投资环境进行分析，预测金融市场走势，把握
6、整体筹资与投资方向 进行公司筹资与投资规划 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析与论证 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制 参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系。 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议 负责公司股份制改造及上市上、购并、资产重组、破产清算的方案设计 配合部门经理做好相关培训和指导 预算员岗位： 建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 编制公司全面经营预算、负责预算的跟踪管理 根据预算监控日常支出，定期进行反馈 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监
7、督，提交分析报告 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 编制集团总体预算平衡方案 接时进行下一年度预算的编制工作 成本控制员岗位： 执行成本核算方案 执行产品成本控制方案 撰写成本分析报告 提出成本控制改进方案 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见 进行成本档案的管理和统计分析资产管理岗位： 建立固定资产、低值易耗品台帐，与财务定期核对 调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率 负责固定资产购买的初审及备案 负责资产转让费、使用费，资产税的帐目管理 负责企业内部设备的调拔 定期巡查固定资产完好情况 参与企业清产核资工作 办理财产保险，确保财产安全 完成上级交办的其他任务税务主管岗
8、位： 协助财务部经理拟定公司整体税务计划 负责公司税务计划的推 进和实施 拟定和实施公司税务筹划方案 及时搜集和掌握国家、地方财务政策 维护公司与相应税务机关的日常关系 相关税收政策的研究，并定期赂管理层提供税务管理方面的建议 承办有关税务方面的事务，为公司业务运营提供税务咨询财务经理岗位： 在财务总监的领导下，主持分管子公司的财务工作，组织并督促部门人员全面完民本职责范围各项工作 根据集团公司中、长期 经营计划，组织编制集团年度综合财务计度的控制标准 负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落 实 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划 进行公司成本管理，开
9、展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平 负责建立和完善公司财务稽核，审计内部控制制度，监督其执行情况 负责资金、资产的管理 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持 组织考核，分析公司经济成果 ，提了可行的建议和措施成本会计岗位： 协助财务经理拟定公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报 登记、保管各种明细帐、总分类帐 设计、修订会计制度和会计表单，分析财务结构、编制会计报告、报表 做好相关成本资
10、料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作 执行资金预算及控制预算内的经费支出 管理往来帐、应收账、应付款、固定资产、无形资产 每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目，等会计岗位： 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记帐工作 正确使用会计科目和科目编号，搞要简明，内容真实、清楚，金额准确无误 根据企业财务会计制度设置科目明细帐和使用对应的帐薄，准确登录各类明细帐 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等 的明细账进行明细核算 了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及进办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项的清算 关注企业经济活动的各项资料并地行分析，提出有益企业发展的意见、建议 负责
11、公司各项债权、债务的清理结算工作 协助上级做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案管理工作，并提出建议 其他工作具体财务人员岗位职责详见岗位职责说明书第三章 预算管理集团依据集团公司的发展战略，中长期规划编制年度预算、预算编制的内容包括经营预算、资本预算、资金预算和财务预算四个部份。预算种类主要内容经营预算主营业务收入预算、生产预算、采购预算、主营业务成本预算、营业费用预算、管理费用预算、人工成本预算、营业外收支预算、税金预算、其他业务利润预算资本预算投资 （权益投资及债券投资）及收益预算，固定资产投资预算资金预算长短期借款预算、债券筹资预算、财务费用预算、现金流量预算财务预算利润预算、资产负债
12、预算（二）为保证预算管理在公司顺利推行，预算编制做到高效高质，本办法对各有关职能部门主要职责分工如下：1、投资部及项目实施部门：投资部及项目实施部门得管理目标是资源的优化和平衡，主要负责：部门预算内容投资部项目投资概算，长期股权、债权、债券以及其他长期 投资的安排市场部提供各类产品的销售数量、价格预测和价格趋势分析、提供预算期企业销售收入和销售费用预算采购部提供预算期公司大宗原材料的用量、价格、采购成本、期初期末库存的数量、价格人力资源部规划期内的人数预算和工资福利费用预算财务部预算期公司财务预算，负责经营预算、投资预算、财务预算的汇总、审核和平衡（三）预算编制的原则 以实现公司利润最大化为目标，必须以开拓市场为基础，以降低成本为手段，预算的指标应既先进又切实可行。预算应以价值链分析为主线，应按照先经营预算和投资预算后财务预算的程序，采用自上而下，自下而上、上下结合反复对接的方式科科合理进行。（四）预算编制时间每年10月初公司组织有关部门拟定下一年度生产经营和项目投资总目标。11月上旬前各部门预算结果，于12月中旬形成下一年度预算。（五）预算的执行、控制、分析 预算一经审定，即开始执行。预算内一般事项由预算单位自主执行，
