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1、公司财务管理补充规定为适应公司发展的需要，进一步规范公司财务的收支管理，本着厉行节约的原则，确保资金使用合理，特制定本财务管理规程。一、财务审核财务审核人员应着重审核费用开支的真实性、合法合理性，对于不合理开支予以剔除，对于弄虚作假的票据予以截留并及时向领导汇报，其次审核票据的规范性和完整性，对于不完整、不规范的票据予以拒付退回。二、资金支付管理1、发票报账时间以开出时间为准，原则上最迟不超过_天。2、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列，票据上应备注经手人及相关事由，未备注的不予报账。3、各部室业务招待原则上在食堂进行，由指定人员签单，部室负责人在发票上签字确认。指定人员以外的签单一律不予报账
2、。4、所有原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字，报账手续不全的财务不予办理付款。5、公司的对外签单开支，由财务室初审后，开具税务发票或其他有效支付凭证，经分管财务副总审核，报总经理审批。6、支付项目前期费用时，支付凭证应具备发票、项目前期费用支付申请表（附表1）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。项目前期费用支付申请表由相关部室承办，审批流程为：相关部室初审、工程部审定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经理审批。7、支付土方工程及其他工程款时，应同时具备发票、工程项目支付申请表（附表2）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。在审计结果未出之前，工
3、程款支付额度不得超过已完成工程量的_%。工程项目支付申请表由项目部承办，审批流程为：项目部初审、工程部审定、项目部分管领导审核、财务核定、总经理审批。8、支付土地征用、报批、拆迁、青苗补偿、附属物及其它与征地拆迁相关款项时，支付凭证应具备发票或领款单、土地征用及报批支付申请表（附表3）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。土地征用及报批支付申请表由资产经营部承办，审批流程为：项目部初审、资产经营部审定、资产经营部分管领导审核、财务核定、总经理审批。报批缴费凭审批完毕的支付申请表支付资金，正式票据由资产经营部收集补办支付手续。征拆工作经费必须在完成征地、青苗及拆迁等补偿后才予办理
4、支付。三、出差费用管理1、因公出差需预支出差费用的，应填写借款申请单，并有主管财务副总和总经理的审批。2、出差结束后，_个工作日之内，凭核准的出差审批单及报账手续齐全的发票到财务办理费用报销手续。3、借款要及时清还，公务结束后_日内到财务部结清还款，无正当理由过期不结清者，扣发借款人工资，直至扣清为止。四、付款流程经手人签字并注明事由部室负责人核实签字分管部室副总确认签字分管财务副总审核签字总经理审批财务部根据审批后的原始凭证付款（如需办理资金支付申请表的还需附带支付申请表）。五、对外合同、协议签订凡属公司与外单位签订的各项合同、协议，必须安排一名财务人员参与，以便对合同、协议相关财务内容的监
5、控。合同签订后，须递交一套完整的资料、工程合同书及预算书到财务部存档，财务部按合同调度资金。六、办公用品、业务费用管理1、烟酒茶叶等特殊招待用品统一由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理，各部室、项目部需要时到公司办公室造册登记领取。特殊情况报总经理同意后，可酌情处理。月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。2、办公用品需批量采购的应由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理。月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。3、各部室业务费及其他费用管理：除食堂用餐及办公室统一购买的烟酒、茶叶、办公用品外，特殊情况需发生的业务招待必须事前向分管副总申请批准，经批准后方可进行。七、固定资
6、产管理1、财务部、办公室每年定期对公司的固定资产进行清点，原则上是谁使用谁保管，如遇丢失应追究使用人责任。2、固定资产的合理损耗及报废应提出相关的申请报告，按有关规定审批后进行维修或报废。3、因工作需要添置固定资产的，由使用部室申报，经办公室及财务部审核后，报总经理批准。八、原有制度与本规程不一致的，以本规程为准。公司财务管理补充规定（二）为了加强财务管理和成本核算工作,严格控制费用支出,现制定如下补充规定。一、会计机构和会计人员1、项目部财务部门为公司财务部派出机构,其人员选用由公司财务经理提名,审计经理核查,主管财务领导批准.原则上每一项目部的财务人员最少两人,最多三人，另配备一至两名核算
7、员。2、项目部财务人员对项目经理和公司经理双重负责，业务归公司财务部领导，并接受审计部的监督。3、项目部应对财务工作支持配合、协助。二、全体财务人员必须严格遵守公司财务制度规定，对负责的业务负具体责任。三、合同管理1、除即时结清的小额付款外，均采用书面合同形式结算付款。2、财务人员有权参与合同的制定，有核准权。3、订立合同前，应按公司规定先报送公司考评小组审核会签，会签后再与对方签定。4、严格执行合同，对超越合同约束的业务，财务人员有权拒绝执行，否则，承担责任。5、财务部门有责任和义务保管各类合同，并按合同规定办理相关业务，对重要合同应存入凭证备查。四、成本及结算（一）必须坚持的原则1、财务人
8、员对成本、效益的真实性承担责任，在核算成本的过程中，应与计划部门密切协作，核清收入。2、必须严格坚持月出成本的基本准则，保证成本真实、及时。3、任何原始票据必须有不少于四人的签字方可入账。（二）对外协结算应遵守的基本程序：1、人工费结算：工长签发任务单-施工队队长签认-劳资科负责人审核-计划科或质检科负责人复核-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。2、机械费结算：现场管理人员填写运输小票或机械使用记录单-施工队队长签认-核算员按约定核算-设备科负责人复核-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。3、材料费结算：检斤员签发运输小票-施工工长确认-核算员核对后结
9、算签字-材料科负责人审核-计划科负责人复核-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。4、出包工程结算：施工工长签发工程量-施工负责人审核-质检科检验-计划科复核并按实际工程量结算-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。五、资金管理1、资金使用按公司规定实施计划管理，公司对项目资金具有调配权。1）项目部资金使用应严格按公司财务管理办法第四章规定执行。2）原则上项目部只能建立一个帐户，需另建账户时必须报请公司财务部核准。3）项目部所有工程款一律拨付至各公司总部,待公司考评小组审定后再转付至项目部按规定使用（时间不超过_个工作日）。工程款转付原则：根据项目部每月_日
10、上报计量时完成的实际工作量部分的目标测算数拨付。措施：项目编制目标测算应将测算内容分解至每月形象进度计划部分（须注有计划完成量、目标完成量），时间以每月_日为计算截止日。次月_日前会同计划部门报送目标完成分析报告。次月_日至_日间考评小组对项目目标完成结果进行调查分析。2、对外付款1）坚持先收取发票，后付款原则。2）付款比率应遵循配比原则。3）对发生对外超拨款，必须在一个月内负责追回，如造成呆帐，由项目经理、主管会计承担一切后果。4）对外单位及个人一律不准借款，并严谨公司内部各项目之间拆借款项。5）对外付款必须由领款人本人签字并登记身份证号码并按指纹，领款人与合同签定人必须一致，否则应由合同签
11、定人出具委托书，大额付款一律以转账形式，不准使用大量现金（零星人工费除外）。6）对外付款公司内部任何人不得代理，对此项目经理、项目财务负责人负有直接责任，一经发现严肃处理（调离工作岗位，情节严重者开除）。六、发票管理1、公司所属各项目部、各部门在购买商品，接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得有效发票，取得发票时，不得要求变更品名和金额。2、发票的式样和发票版面按省税务机关的规定为准。凭证后应附有效原始发票，各项目部的运费发票及外包工程发票可以定期取得，采购经济业务不允许供货方欠我公司发票。为了保证发票的真实性，索取发票时需对方提供完税证或发票领购证复印件。3、财务部门在受理业
12、务时要严格检查发票的内容，包括发票的真伪、有效期、品名、数量、单价、金额的大小写是否正确。七、印鉴管理1、印鉴在使用过程中发生的责任划分：第一责任人为项目部经理，具体使用人员负直接责任。2、项目部的财务专用章启用之前，应向有关部门（业主、银行、公司本部等）上报正式的启用文件，声明有效。3、公司、项目财务专用章由主管会计保管，法人代表个人印鉴（指用于资金支付）由出纳员保管，其使用范围只限于办理财务的正常业务。对外出具证据等涉及有关单位利益的，须经主管财务领导签字同意，且要有使用记录，保管人对印鉴负有保管责任。4、印鉴使用时严禁为其他单位和个人做担保，不得把盖有本单位印鉴的空白纸张、空白介绍信、空
13、白合同文稿交与他人（包括本公司有关人员），应及时毁掉，不得在空白合同、空白纸张、空白介绍信上盖章，否则发生纠纷从严追究当事人的责任。5、项目结束后财务用印鉴交由公司财务部统一保管。如确有业务办理，应与公司财务部办理延缓上交印鉴的手续，并应明确责任人、延缓时间。6、如有印鉴丢失，应及时登报声明作废，并到公安部门及有关银行等处备案。7、财务印鉴管理的归口部门为公司财务部。各项目部领用印鉴时应填报印鉴使用责任人管理表，以便明确职责。8、违反印鉴管理规定的将进行通报批评、罚款并责令改正，情节严重者开除，造成损失的追究其法律责任。八、清欠管理1、无论工作岗位是否变动，项目经理和主管会计对所负责的项目负有资金清欠责任。2、对清欠不主动，效果不明显的，其本人不再安排其他岗位，直至清欠基本彻底。3、陈年老账的清欠工作，由公司财务部统一组织专人负责，对有特殊贡献的，可研究或制定奖励办法。九、其他管理1、财务部门应配合安全部门共同做好防范工作，支取现金超过一万元时，应有安全部门人员协助或两个以上人员共同支取。2、金柜内所存现金量不能超过国家现金管理的有关规定。3、要坚持原则，要有独立性。4、要严格执行保密制度，不得对外泄露本公司财务信息。十、本补充规定未涉及部分按公司原财务管理办法执行十一、本办法自二O_年_月_日起施行。第4页共4页
