财务情况说明书精选范文

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1、财务情况说明书精选范文财务情况说明书精选范文(一)财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转和利润实现 及分配等情况的综合性说明，是财务会计报告的重要组成部分。它全面扼要地提供企业和其他单位生产经营、财务活动情况，分析总结经 营业绩和存在的不足，是财务会计报告使用者了解和考核有关单位生产经营和 业务活动开展情况的重要资料。企业会计制度规定，财务情况说明书至少应对下列情况作出说明：企业 生产经营的基本情况;利润实现和分配情况资金增减和周转情况;对企业财 务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。(1) 企业生产经营的基本情况。企业通常需要反映以下有关企业生产经营的基本情况;企业

2、主营业务范围及经营情况;企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次;企 业员工的数量和专业素质情况;经营中出现的问题与困难及解决方案;对企业业 务有影响的知识产权的有关情况;经营环境的变化;新年度的业务发展计划，如 生产经营的总目标及措施;开发、在建项目的预期进度;配套资金的筹措计划;需 要披露的其他业务情况与事项。(2) 利润实现和分配情况利润实现和分配情况，主要是指企业本年度实现的净利润及其分配情况，如，实现的净利润是多少;在利润分配中提取法定盈余公积金和法定公益金各有 多少;累计可分配利润有多少;此外，企业还应反映资本公积金转增实收资本(或 股本下同)的情况;等等。如果在本

3、年度内没有发生利润分配情况或资本公积金 转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。企业利润的实 现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要企业披露有 关利润实现和分配情况方面的信息。(3) 资金增减和周转情况资金增减和周转情况主要反映年度内企业各项资产、负债、所有者权益、 利润构成项目的增减情况及其原因这对于财务会计报告使用者了解企业的资金 变动情况具有非常重要的意义。财务情况说明书精选范文(二)一、企业概况 本企业属于()企业，成立于()年。是以生产和销售()为主业的公司，其主 营业务收入占企业总收入的比重为()%。公司现有资产总额已达()万元，其中包 括流动资

4、产()万元，占总资产的比例为()%;固定资产()万元，占资产总额的比 例为()%。负债总额达()万元，其中流动负债()万元，占负债总额的()%，所有 者权益()万元，占企业资产总额的()%。二、企业经营情况分析1、本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%。2、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营 业务费用占主营业务收入的()%。3、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营 业务成本占主营业务收入的()%。4、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，管理费用 占主营业务收入的()%。5、本年财务

5、费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，财务费用 占主营业务收入的()%。6、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增长率 ()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，营业利润 占主营业务收入的()%。8、其他项目的比例参阅损益分析表。 三、利润实现和分配情况1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。 2、全年上交所得税()万 元，增值税()万元。 3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。 4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先股股利()万 元。5、本年职工

6、工资总额()万元，职工人数()人，职工全年平均收入()万元。四、资金增减和周转情况1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年投资活动现 金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万 元，增长率()%。2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率()%;3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定 资产周转率为();总资产周转率为()。4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为();净利润增长率为 ();留存盈利比率为()。5、可持续增长率为()，说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋 势

7、看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩 张，则必须对外筹资;反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长 率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机会，实现适度增长。五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明1、会计政策的变动。 2、会计估计的变更。 3、重要合同事项。 4、 重要投资事项。5、对现金流量有重大影响的其他事项。财务情况说明书精选范文(三)一、公司生产经营基本情况(一) 北京有限公司(以下简称“公司”)主要经营范围为计算机安 全系列产品的技术开发;计算机网络系统集成、软件开发;技术咨询，技术培训; 电子证书制作;销售自行开发的产品

8、;电子认证服务;货物进出口;技术进出口;代 理进出口。(二) 公司2022年度累计实现营业收入40, 015,187.33元，营业外收 入303,302.68元。二、利润实现、分配及企业亏损情况(一)公司2022年累计实现营业收入40，015，187.33元，较2022年收入43,094,056.78元减少3,078,869.45元。收入减少主要是企业经营模 式进行深化改革和产品服务进一步升级所带来的过渡期业务量减少，属于公司 战略转型时所带来经营性正常波动.（二）公司2022年累计发生成本费用40, 138, 897.87元，较13年成 本费用47，670，741.24元减少了7，531，8

9、43.37元。成本费用减少主要因为 人员减少、房租减少、海外特许权使用费收入对应结算成本减少。同时公 司严格遵守中央相关规定,严格控制业务招待费等费用。（三）公司2022年累计实现营业外收入303，302.65元，较13年营业 外收入430, 202.65元减少126, 900.00元。 14年营业外收入为收到软件企业 增值税即征即退退税款。（四）公司2022年累计实现税后净利润179，592.14元，较13年税后 净利-4，208，591.51元增加4，388，183.65元。净利增加主要是成本费用大 幅减少。截至14年底累计未分配利润为-9，180，652.97元。三、资金增减和周转情况（

10、一）截止2022年12月31日，公司资产总计46，562，190.53元，其 中：流动资产43，690，622.51元，长期投资200,000元，固定资产1，004， 468.16元。各项资产变化正常，其中其他应收款较13年减少1，565，387.05 元;14年长期投资没有变动，占当年所有者权益的0.81%。（二）截止2022年12月31日，公司负债总计22，023，006.22元，均 为流动负债。各项负债变化基本正常， 公司流动比率为1 . 9 8 ，偿债能力良 好。公司无三年以上应付账款和其他应付款。四、所有者权益（或股东权益）增减变动截止2022年12月31 日,公司所有者权益总计24

11、，539，184.31元， 较13年年末24，592，598.35元减少53414.04元，所有者权益变动为调整以 前年度递延所得税资产，且当年净利润增加所致。五、对企业财务状况、经营结果和现金流量有重大影响的其他事项无六、主要会计政策、会计估计变更的说明无七、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和 提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。2022年公司将在业务拓展方面，深入挖掘资源，开拓外包服务业务； 在技术研发方面，进一步深化技术创新，提升核心竞争力，加快研究成果产品 化进程。加快企业战略转型，进一步深化企业机构、经营模式改革。提高产 品、服务的技术化、专业化能力。

12、进一步加强内控管理，严格遵守中央、国 家、上级单位的相关规定，严格控制业务招待费使用。财务内容 财务情况说明书是对企业财务、成本等情况进行分析总结的书面文字报 告，通过各种经营情况来分析存在的问题以及不足之处。一般情况下，一篇完 整的财务情况说明书，需要包含以下五项内容：1. 企业的生产经营现状；2. 企业收益和利润分配情况；3. 资金收支和资金周转的具体情况；4. 企业的税金缴纳分析；5. 企业财产物资变动情况。 当然除了以上五点，还有其他需要说明的财务情况，也需要用文字列明。 文字说明 要想清晰地表达说明书中提及的五项内容，需要巧妙地运用文字进行阐述，具体分为几点：1. 企业概况：文字主要

13、写出企业大体的现状，为下文的分别描述做好铺 垫。例如：本企业是属于某企业子公司，成立于19某9年等。然后大体叙述主 营业务和各项财务数据；2. 企业经营现状：先提出主营业务收入状况，然后依次指出各项费用，例 如成本费用和财务费用等，并且纵向（时间）对比所有数据。最后得出本年利 润，说出利润的增减变化和分配情况，表明企业亏损与否；3. 其他事项应具体表明：如物资变动，截止到某一时间的职工人数，应付 工资等；这里需要提到一点，因为企业的最后的目的是利润，所以利润表中如果有 两个期间的数据变动较大时，如幅度达 30%以上，且占报告期利润总额 10%以上 的，应明确说明原因。总结语言 虽然语言主观性较大，但切不可完全根据主观臆想，随意提出建议。财务 人员在提出工作建议时，要根据数据和客观事实出发，例如总结并分析财务核 算、报表编制和工作内容上的不足之处等，提出易被采纳的观点。每个企业的具体情况不同，所以在编写财务情况说明书时，可以根据事实 出发，对相关内容进行相应的删减。最重要的是数据的对比分析，它是说明书 关键所在，切不可发生错误。