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1、中国企业100强法律风险报告编者按2004年以来，中国企业在海外投资遭遇一系列重大事件，如中航油亏损、长虹被拖欠巨额货款、中国人寿被诉、海信商标被抢注如果联系此前发生的安然、世通公司、帕玛拉特、安达信等国际大公司发生的变故来考察，我们就会发现，这些事件的共同点是因遭遇法律风险而经历了严重的经济问题，其中一些公司甚至因此彻底失败。企业在发展过程中必然面临法律问题，从某种意义上讲，将来企业竞争力的重要方面，就是企业防范法律风险的能力。对中国企业特别是中国大企业来说，随着经济的全球化和经济交往的国际化，企业可能面临的法律风险将变得越来越突出，但是，大部分中国企业的高级管理人员对此还没有足够的认识。那
2、么，中国的企业目前所面临的法律风险到底如何？企业管理人员应当怎样树立企业管理过程中的法律风险意识？怎么提高防范法律风险的能力？就此，英国路伟国际律师事务所（LovellsInternational LawFirm）根据已经公开的资料和调查所得数据，对中国企业100强的法律风险做了较为详尽的研究，并提出了初步解决方案。阅读这份报告，有利于有关企业意识到自身所面临的风险，也有利于社会各界便于参考相关问题，更有利于唤醒中国企业家们的法律风险防范意识。考虑到这些，本刊经路伟律师事务所北京办事处授权，摘要发表这份报告。为了向中国企业提供一个评估法律风险的客观平台，我们花数百个小时搜集和分析了从各种途径（
3、如：印刷的和在线的公司及行业报告、美国证券交易委员会、公司网站和其它在线数据库）获得的公开资料，根据中国100强企业各自所面临的法律风险制作了一份中国100强企业法律风险评分卡。此外，我们还对“财富100强”企业进行了类似分析。各企业的“法律风险评分”都是根据对一系列构成重大法律风险的因素进行综合评估而得出的。该分析涉及的主要法律风险因素有：行业、组织形式、设立管辖、知识产权、采购和销售行为发生地。法律风险评分越高表明企业所面临的法律风险越高，但是，这并不是对企业自身的积极或消极评价。实际上，根据下面的研究结论可以看出，法律风险评分最高的典型企业也可以成为最成功的企业。公司的法律风险评分较高并
4、不意味着该企业将会因具有法律风险而遭受经济损失。该评分仅仅是对企业经营其业务所处的法律风险环境的一个客观描述。一 评估方方法评分卡是以以美国公司评评分中间值为为100分、欧欧盟公司评分分中间值为770分为基准准点制作的。这这些基准分值值是结合先前前已公布的由由全球企业法法律顾问协会会、普华永道道（全球公司司法律部门调调查）、CCorporrateLeegalTimes及及全球律师师在美国和和欧盟进行的的各种调查结结果得出的。根根据有关数据据，美国企业业平均支付相相当于公司每每年总收入11（或1000个基准点点）的费用用用于法律风险险防范，而欧欧盟公司平均均支付公司每每年总收入00.7（或或70
5、个基准准点）的金额额用于法律风风险管理。因此，对企企业法律风险险进行评分是是为了表明相相应的法律风风险防范经费费投入等级。例例如：如果一一家企业的评评分为1500分，理论上上企业应支付付总收入的11.5，而而如果一家公公司的评分为为50分，理理论上该公司司应支付其总总收入的0.5用于法法律风险管理理。对财富1000强公司（大大部分是总部部位于美国的的公司）评分分的结果表明明，基准分值值即财富1000强公司的的中间值在本本研究中实际际为100分分，与美国公公司的基准中中间值相同。因因此，评分公公式为分析中中国100强强企业提供了了一个可靠的的基准点。中国1000强企业中各各企业的公开开资料都按以
6、以上法律风险险种类进行分分析。统一的的评分表中列列出了每大类类的二级因素素和以及一系系列与每一个个二级因素相相关的风险等等级所相对应应的数值。比比如：行业不同的的行业有不同同级别的法律律监管和法律律风险环境。行行业二级分值值综合反映了了由全球律律师杂志对对美国、欧盟盟和亚洲不同同行业的公司司法律资源所所作的调研而而得出的有关关公司法律部部门的综合数数据。作为结果的的行业排名从从很多方面来来讲都是一目目了然的。例例如：医药和和生物技术行行业在行业排排名中位居第第一，因为该该行业一般监监管非常严格格，资本要求求高，涉及许许多知识产权权风险、并且且涉及消费产产品。排名第第二是银行和和保险行业，该该行
7、业存在重重大法律风险险，因为该行行业的产品基基本上都是法法律文件。按行业类别别确定的基础础分值从医药药和生物技术术公司的高分分值15分至至零售行业的的低分值5分分。在这个行行业分值之间间有金融服务务行业（包括括银行和保险险），基础分分值为13分分；有信息技技术（IT）和和电子行业，基基础分值为112分；能源源、公用事业业及相关行业业的分值为110分，比如如电信行业；工程和建筑筑行业的分值值为9分；制制造行业企业业的分值根据据生产货物种种类的不同分分布在7分到到9分之间。因为每个行行业的法律风风险级别在不不同司法管辖辖区并不完全全相同，路伟伟律师事务所所在本类型的的分值计算中中增加了司法法管辖区
8、乘数数。例如：总总部位于美国国的医药公司司比位于中国国并在中国经经营其大部分分业务的医药药公司受到更更为严格的监监管。因此，中中国医药公司司的行业二级级分值为155分，而美国国医药公司的的分值为300分。组织形式纽纽约证券交易易所上市的企企业在本类型型分值区间中中分值最高，二二级因素分值值为20分，而而在分值区间间的最低端，一一个中国国内内100国国有独资的企企业的分值为为1。为什么么？在纽约证证券交易所上上市的公司受受到非常严格格的监管，如如果不遵守监监管规定，上上市公司、公公司管理人员员和董事将面面临巨额罚款款、股东起诉诉、潜在的刑刑事诉讼，甚甚至可能有被被摘牌的风险险，所有这些些风险可能
9、会会对公司产生生毁灭性的消消极影响。另另一方面，未未上市的国有有企业几乎没没有上述任何何风险。其它它类型的法律律实体比如：合合营企业、未未上市的私营营企业、在上上海、深圳、香香港、伦敦、新新加坡上市的的公司的相关法法律风险级别别均根据该类类实体在相关关司法管辖区区中面临的法法律风险环境境，评分在11至20分之之间不等。所所有类似实体体的评分相同同。司法管辖区区因素对法律律实体也起作作用。例如：如果一家中中国企业在中中国境外设立立了一个子公公司，则该子子公司将受该该外国法律的的管辖。根据据路伟律师事事务所进行的的另一项调查查显示，很多多亚洲公司都都经历过因不不遵守其他国国家的环境、劳劳动和其他相
10、相关法律（如如，种族和性性别歧视，性性骚扰等）而而产生了法律律问题。与上上述法律问题题相关的风险险不局限于实实际的行政罚罚款和法院判判决，还包括括优惠税收待待遇的撤销、公公众抗议以及及对产品的联联合抵制。因因此，即使中中国企业在外外国司法管辖辖区的业务很很小，法律风风险也可能远远远高于该子子公司实际的的投资和收益益。因此，在在本评分卡上上，对于在中中国境内、外外都设有子公公司的集团公公司，我们在在对境外实体体创造收益进进行估计的基基础上按比例例的增加了风风险权重。公司设立地点公司设立立地对其法律律风险有重大大影响，因为为与保持公司司的存续、税税务等问题相相关的许多方方面问题都受受该实体本国国法
11、律的管辖辖。路伟律师师事务所的研研究表明，在在中国设立的的企业的基础础分值较低，为为2分。司法法管辖区基础础分值的评估估的基础是该该相关司法管管辖区是否是是不发达国家家（尽管其实实际的法律风风险级别可能能等同于或低低于中国，但但因为中国公公司可能对该该外国司法管管辖区的法律律不够熟悉，因因此其分值可可能比中国略略高）、发展展中国家（其其分值较高）或或发达国家（其其最高基础分分值为15）。 知识产产权一家公司的知识识产权二级分分值是根据对对其使用ITT系统、专利利、商标、著著作权的程度度及其研发活活动的性质确确定的。一家家严重依赖知知识产权和研研发的公司（比比如微软），其其知识产权次次分值远远高
12、高于没有什么么知识产权相相关活动的公公司（比如中中国邮政）。所所有中国1000强企业都都被视为采用用了常用的企企业资源管理理和关键任务务执行的信息息系统。如果果该企业有自自主产品、合合作产品、商商标的被许可可和许可行为为、享有著作作权的资料以以及专有技术术和专利，会会增加其分值值。知识产权权因素的独特特之处在于，不不适用司法管管辖区乘数。这这是由于以下下两个原因：第一，知识识产权在很多多方面受到国国际条约规定定的保护；第第二，在执行行力度更强的的司法管辖区区里，其侵权权的风险就更更低，反之亦亦然。因此，我我们认为为在在本次分析中中，司法管辖辖区与知识产产权无关。采购和销售行为为即使在中中国境内
13、经营营主要业务的的中国公司也也会因为在中中国境外从事事采购或销售售货物或提供供服务而受到到中国境外法法律风险环境境的影响。从从中国境外采采购主要原材材料和零件的的中国企业也也可能面临一一些法律风险险，如：外国国供货商破产产、外国供货货商违反或终终止合同、因因货物不符合合规定而导致致延迟、额外外费用等。同同样，在中国国境外市场销销售产品的中中国企业也面面临着外国司司法管辖区的的法律风险，比比如：呆帐、主主要客户破产产、潜在的反反倾销措施、产产品责任诉讼讼、与经销商商的争议等。与该行为相相关的风险级级别的确定取取决于每个中中国100强强企业进行采采购和销售行行为所在境外外市场的法律律风险级别。如如
14、果购买销销售行为发生生在发达国家家（如美国、欧欧盟）时，分分值最高，而而购买销售售行为发生在在不发达国家家时，分值最最低。本研究使用用资料仅是可可公开获得的的信息，因此此有些参考数数据可能不完完整或不完全全准确。另外外，就某些相相关因素的重重要性和权重重进行衡量时时也进行了一一定程度的推推定。本报告告中的分值仅仅为中国公司司与其它公司司的法律风险险环境进行对对比提供一个个概括性的描描述。二 研究结结果摘要中国1000强企业法律律风险评分活活动的主要结结果如下： 评分的的分值从最高高的97分（联联想集团，考考虑因素包括括其收购IBBM的PC业务）到到最低的166分（中国邮邮政）。大部分中国100
15、0强企业的的分值都集中中在33分到到51分这个个范围内。 中国1100强企业业评分的中间间值为42分分。中国1000强企业法律律风险评分最最高的5家企企业如下：1. 联想想（Lenoovo） 9972. TCCL 933. 海尔尔（Haieer） 8114. 中海海油（CNOOOC） 7715. 中粮粮集团（COOFCO） 68在本文附件件1中，中国国100强企企业的按照评评分由高到低低的顺序排列列。每一企业业的排名体现现出其所面临临的相应法律律风险。财富1000强企业评分分活动结果如如下：评分的分值从最最高的1500分（微软集集团）到最低低的60分（艾艾伯森）。大部分财富1000强企业的的法律风险评评分都集中在在95分到1123分这个个范围内。财富100强企企业法律风险险评分的中间间值为1000分。财富1000强企业法律律风险评分的的前五名如下下：1. 微软软（Micrrosoftt） 15002. 惠普普（Hewllett-PPackarrd）1423. 华特特迪士尼（WWalt DDisneyy）1354. 洛克克希德马丁（Loockheeed Marrtin）1305. 思科科（Ciscco Sysstems）130附件2列出出了在法律风风险评分研究究中，中国1100
