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1、某钢铁公司公财务报表分析报告【精编版】1.1. 公司介绍凌钢股份集团有限责任公司（简称凌钢）始建于1966 年，是集采矿、选矿、冶炼、轧材为一体的钢铁联合企业。经40 多年成长，特别是改革开发30 年的建设发展，凌钢从一个年产几成吨钢、名不见经传的小钢厂，一跃发展成为了共和国工业企业的500 强， 企业发生了翻天覆地的变化，为我国钢铁工业的发展和地方经济的振兴做出了巨大贡献。凌钢是全国冶金系统首批通过ISO9002 产品质量体系认证企业，曾被授予国家级守合同重信用企业、全国质量管理先进企业和中国优秀诚信企业，并荣获了全国五一劳动奖状和全国百户企业管理杰出贡献奖。公司党委连续多年被辽宁省委评为先
2、进党委，两次被中央组织部评为全国先进基层党组织。凌钢三次被国家文明委评为全国精神文明建设先进单位。凌钢集团下辖凌钢股份（上市公司）等12 个子公司和7 个直属分厂。总资产为100 亿元，其中净资产59 亿元，资产负债率40.86。企业实力和创效能力不断增强，从1988年开始， 凌钢进入全国工业企业500 强， 2008 年在中国制造业500 强中排名中列第328 位，成为了地方经济发展不可替代的强大支柱，为国家、 为社会的经济发展做出了重要贡献，实现了企业效益和社会效益协调发展。主要装备自有矿山1 座， 采选能力分别为250 万吨/年和230 万吨/年；烧结机 3套， 总面积367 m2,竖炉
3、3座，总面积26 m2 ；高炉4座，总炉容3110m3; 35吨转炉3座，120 吨转炉 1 座；热轧机组4 套： 120 万吨/年中宽热带机组、80 万吨 /年连轧棒材机组、90 万吨 / 年高架棒材机组、50 万吨/年中型材机组；此外还有20 万吨 /年中宽冷带机组、25 万吨 /年焊管机组4 套，以及公辅设施等，形成了采矿、选矿、烧结、焦化、炼铁、炼钢、轧钢比较完善精干的钢铁联合企业架构和转炉全连铸热送热装连轧先进合理的工艺流程。主要产品有热轧中宽带钢、螺纹钢、中小型各类圆钢、中宽冷轧带钢、焊管。热轧中宽带钢和螺纹钢获得了国家质量金杯奖，螺纹钢为国家免检产品。近年来，产品结构逐步由普钢为
4、主向品种钢为主转变，产品远销全国28 个省市自治区，出口美、日、韩、台等国家和地区。企业现有在岗职工9636 人，其中管理专业技术人员1448 人，生产操作人员8188 人。通过三项制度改革和主辅分离、辅业改制，初步建立起“干部能上能下、职工能进能出、收入能增能减”的新机制。职工队伍的政治、文化和技术素质不断提高，被辽宁省评为人力资源管理诚信AAA 级企业。凌钢股份是朝阳市唯一一家上市公司，自2000 年上市以来，在国内钢铁行业上市公司中，净资产收益率、销售利润率、每股收益一直保持在较高水平。曾多次入选上证180、沪深 300 指数，是沪深上市公司100 强之一，是上证红利和中证500 指数样
5、本股。以“自强、诚信、求实、创新”凌钢精神为核心理念的企业文化体系已经建立起来，职工行为和职业道德已经有了明确的规范，职工的文化和技能水平有了显着提高，实现了企业与员工共同成长，企业物质文明、政治文明和精神文明建设协调发展。企业环境有了翻天覆地的改变，被评为全国冶金绿化先进单位。1.2. 经营情况铁矿石资源全国第一，国家政策高度扶持。公司所处朝阳市资源丰富，铁矿储量9.66亿吨，价值高达4000 多亿元，年产精矿粉600 多万吨，公司不仅拥有丰富的铁矿石，而且其自有矿山的品位70%，列全国第一位，尾矿品位3.5%，是全国最低的，同时具有丰富的石灰石和膨润土等钢铁辅料资源。此外， 公司地处辽宁，
6、振兴东北老工业基地的国策对其发展将是长期利好，同时母公司凌钢集团是辽宁省朝阳市最大的国有企业，规范的管理和良好的经营业绩使凌钢集团顺利跻身中国大型企业500 强， 为凌钢股份进一步发展奠定了良好的基础。凌钢股份具有年产185 万吨生铁、210 万吨钢、200 万吨钢材的综合生产能力，被国务院列为 512 家重点支持企业。第二章.2.1.解读凌钢股份集团有限责任公司的资产负债表表2-1凌钢股份2008-2010 年度资产负债表会计年度2010-12-312009-12-312008-12-31货币资金605,349,187.80464,061,226.21939,729,051.19应收票据89
7、1,295,300.93848,471,095.68161,764,921.52应收账款36,653,460.3062,485,845.5522,262,585.70预付款项266,854,535.00495,524,118.60515,382,796.69其他应收款27,749,093.6015,052,176.455,091,222.64存货2,222,853,538.731,412,523,893.411,376,012,916.22流动资产合计4,050,755,116.363,298,118,355.903,020,243,493.96可供出售金融资产4048044012210000
8、7480000长期股权投资15,765,610.8332,175,548.8937,777,841.25固定资产3,508,309,036.283,046,755,151.241,931,648,182.11在建工程116,585,006.85159,828,287.84980,778,635.63工程物资8,466,233.6910,435,940.4519,862,783.82口疗240,593,157.07241,934,049.31250,839,177.85递延所得税资产78,315,745.2846,638,022.8780,816,884.89非流动资产合计4,008,515,2
9、30.003,549,977,000.603,309,203,505.55资产总计8,059,270,346.366,848,095,356.506,329,446,999.51短期借款2,126,218,266.451,521,636,846.851,150,000,000.00应付票据204,000,000.00301,000,000.00245,000,000.00应付账款1,031,947,255.02763,966,010.40636,563,006.09预收款项442,223,252.89230,978,394.00347,347,004.69应付职，薪酬108,130,490.8
10、4100,835,708.8787,720,090.33应交税费-61,591,328.90-4,671,971.83-99,419,882.06应付利息669136.6766825075375应付股利-330124.5其他应付款168,065,438.11490,544,512.08959,781,362.17一年内到期的非流动负债110000000-20000000其他流动负债725,669.74-流动负债合计4,130,388,180.823,404,957,750.373,347,397,080.72长期借款101,000,000.00211,000,000.001,000,000.0
11、0应付债券-长期应付款100,255,800.00118,314,700.00126,616,000.00递延所得税负债4784289880554-其他非流动负债4,925,595.336687895.173,500,000.00非流动负债合计210,965,684.33336,883,149.17131,116,000.00负债合计4,341,353,865.153,741,840,899.543,478,513,080.72实收资本（或股本）804,002,200.00804,002,200.00804,002,200.00资本公积66,699,130.983,201,625.98-345
12、,874.02盈余公积530,185,548.58469,078,839.22542,958,422.82未分配利润2,222,476,914.611,743,601,182.091,504,319,169.99归属母公司所有者权益（或股东权 益）3,717,916,481.213,106,254,456.962,850,933,918.79所有者权益（或股东权益）合计3,717,916,481.213,106,254,456.962,850,933,918.79负债和所有者（或股东权益）合计8,059,270,346.366,848,095,356.506,329,446,999.51由表2
13、-1可见，首先，凌钢股份的总资产从 2008年的63.29亿元增长到2009年的68.48 亿元再到2010年的80.59亿元，可见凌钢股份的总资产在逐年增加，同期总负债从 34.79 亿元增加到 37.42亿元再到43.41亿元，而股东权益也是逐年稳步增加。总资产负债率从 54.96%F降到54.64%M到53.87%o总体来看凌钢股份的负债率一直保持一个相对平稳的水平 并有逐年递减的趋势，而总资产的逐年增加说明凌钢股份的资产负债情况呈良好状况。第二，在总负债中，短期负债占了绝大多数。流动负债占总负债的比例分别为2008年96.2%, 2009年90.1%, 2010的95.14%总体来看凌
14、钢股份的短期负债比率是非常高的。 在流动负债中，流动负债中短期贷款占总流动负债的比重从2008年的34.36%上升到2009年的44.69%再上升到2010年的51.48%应付账款占总流动负债的比重分别为2008年19%,2009年22.44%, 2010的25%其他各项流动负债占总流动负债的比重差距并不大，总体 来看，流动负债的比例还是比较均衡的。第三，在总资产中，流动资产和固定资产比重相对均衡，各占总资产比重均为 50%左右。在流动资产中，流动性最强的货币资金占流动资产的比重，3年来分别是31.11% 14.07%14.94%,呈逐渐下降的趋势。应收款项（应收票据、应收账款和其他应收款）占流动资产的 比重从2008年的6.09%,大幅度上涨到 2009年的27.62%,又少幅下降到 2010年的22.91%, 可见2009年度和2010年度凌钢股份资产被他人占用情况及其严重，这大大降低了本公司 资产的利用情况。预付账款占流动资产的比重，3年来分别是17.06% 15.02% 6.59%可见预付账款管理有很大的改善。存货占流动资产的比重三年来一直是流动资产的大比重，基本毕竟大量的存货会占用公司的保持在50%左右， 说明凌钢股份在产销上的管理还有待提高，成本
