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1、分店实地稽核相关指引u 分店货品是否帐实相符 将分店所有货品(包括地柜、展柜、9999、X0货品）在电脑货账系统中逐个扫枪,扫枪时要注意查看牌仔与货 品是否一一对应,有无拴错牌仔，价位捣混的情况. 扫枪过程中注意查看每一件货品是否有变形、损坏情况。扫枪结束后，查看未扫货品，有无丢失隐瞒不报和其他特殊情况的货品。 随机由货账系统抽取相关货品位置的数据，对相关柜台存货数进行核对,查验账存与实存是否相符; 重点关注9999位置货品,是否有无货账货品、柜货损坏未修理货品。部份赠品没有牌仔号，需要手工输入，此时需仔细核对实物与货帐系统中的数据是否一致；u 分店现金日记账各类款项是否账实相符,有无相互借支
2、情况 分店所有除555以外的现金必须全部登记入账，如备用金、店内基金、订金、奖金、修理费、赔款、工服押金、其它款项(如卖钻石布、LOGO水杯的款项），不同种类的款项必须分开独立登账，且不能互相借支。 核对现金日记账备用金定额。备用金定额已支出未报销的备用金+结存备用金. 现金日记账各类款项必须按业务发生时间顺序逐笔登记，写清楚详细内容,并算出每一笔结存金额. 核对各类款项账面登记是否准确,账面结存与实際结存是否一致。 查看各类款项支出有无异常，异常支出是否经主任同意.u 稽核当天分店55实存与财务部（刘富文)账存是否相符 核查分店55实存现金与财务部（刘富文)账面结存是否一致（即稽核当天需致电
3、询问财务部（刘富文） 被稽核分店当天5账面结存金额，盘点分店实有5现金和卡，与刘富文账存是否一致）。 分店55实存现金最多不能超过万，超过3万必须及时将现金存入银行.u 分店各类监察款有无按时上交 每月稽核扣款有无按时上交. 公司下通告由分店账房收齐的罚款有无按时上交。 有关考勤和店务方面罚款有无按时上交。u 分店旧金管理情况 分店实存旧金与电脑货账系统金箱管理中结存旧金是否一致。 旧金袋的规格:9*M有条纹的胶袋,分店收到的每笔旧金必须按回尾金、本号旧金、外号旧金分开独立包装； 是否用黑色圆珠笔在袋面注明旧金种类、旧金原重、换购日期; 是否按照袋面登记的旧金种类及原重打印销售保证单，且保证单
4、要有复核人签字。 是否将旧金沿着销售保证单左上角对齐装订,只需附带显示“来料加工本/外号旧金原重的销售保证单，其他销售保证单无需装订;一张销售保证单只能订一袋旧金，如果顾客用多种旧金种类（如本号旧金或外号旧金）同时换购一笔新货品时，则需复印销售保证单,将复印件分别与对应金类订在一起; 在销售保证单背面注明：旧金品种、旧金件数、旧金总毛重(包含旧金、旧金袋、订书针、保证单的总重量）;u 分店修理货品管理情况 核查现金日记账中每月修理费总计与电脑H类销货总计是否一致，与修理配件客订登记表中是否一致。 核查分店货账的修理系统，查看分店是否对应填写了“分店修理货品登记明细表”； 核查修理货品在特殊位置
5、的时间是否正常(“8888”位置中的1H货品是否超过三个月；“888位置(除8H货品外）自营店是否超过15天,合营店是否超过天；“66”位置是否超过三个月；2222位置货品是否超过一个月未处理完毕); 查看修理货品是否在三天之内邮寄。u 分店赠品是否账实相符，赠品送出是否合规 查看分店物料系统中礼品类电脑账存与分店实際结存礼品是否一致. 查看分店是否设立赠品送出登记簿，是否有让客人签名确认; 核实分店有无按公司要求保管VIP礼品确认回执(原件分店存档保留两年)； 检查分店VIP礼品确认回执相关单据是否有履行签收手续，是否有客户、分店主管、经手人签字确认（若客户不愿签名，需有分店主管代签或复核确
6、认),是否加盖分店印章;n 盘点分店物料是否账实相符(消耗性物料除外） 盘点分店物料账实是否相符（在分店物料系统中抽数进行实盘）u 分店固定资产是否帐实一致 核查“固定资产盘点明细表”中的资产是否与实物账实相符，着重关注电子类固定资产； 部份分店资产放在商场仓库内,如客凳、文件柜等,只要帐上有的都要去仔细核对。u 分店客留货品有无按公司要求进行操作 信定留货时间不能超过3天，有押金订单留货时间不能超过一个月。订单至少10天跟进一次，并在订单上写明跟进记录，由分店主管签字。 易变形、易碎客留货品必须由泡泡纸包装后放入订单(如硬金宝宝、翡翠,黄金手镯等）u 分店货账系统中异常位置的货品在该位置时间
7、是否符合规定 查看电脑货账系统中非正常货品位置表中货品时间有无超过规定时间。如：AAA不能超过7天、22不能超过一个月、888不能超过1天、666不能超过个月、X011最长不能超过3个月，超过时间必须及时跟总部联系。u 分店货品证书账存与实存是否相符 查看分店对于以前未随货品回仓、未及时赠送给顾客的证书是否在5个工作日之内及时回仓； 核查分店证书账实是否相符(货品交出是否连证书一起借调)。u 分店发票管理及报销情况 核查分店发票是否按照号码顺序填开,不得漏开、重开，避免误开； 发票开具必须要素完整、准确,按发票的号码顺序、逐栏、全部联次一次性如实填写，各联次内容完全一致,单位名称必须使用全称,
8、并加盖发票专用章，（发票要素包括：客户名称、日期、商品名称、单位、数量、单价、 金额、大写合计金额、开票人、收款人等) 分店因填写失误造成的废发票应联次齐全，逐联加盖“作废”印章,使用开票系统的，须在开票系统“作废”u 赠予顾客牌仔信息登记表登记及审批情况 抽查分店售后小票，如没有牌仔的小票应与信息登记表上登记的牌仔号进行核对，是否一致； 核查赠予顾客牌仔信息登记表上是否有分店第一负责人签字审批。 分店同事需将相关信息及时登记在赠予顾客牌仔信息登记表上,并请分店第一负责人签字。u 分店销售折扣的审批是否合规 抽查一个月内的“销售折扣报表”，核查打折销售是否有填写折扣审批表，并按相应的权限有主管
9、进行审批； 注意核查分店打折销售货品折扣率是否达到了当月营销活动要求的最低折扣率。u 分店货品退货是否按规定操作 分店隔日退货的货品是否填写有“分店隔日退货审批表，表中是否按照相应权限进行审批;u 账房人员日常交接情况 查看账房交接记录，接收人是否有对交接内容进行签名确认，并注明时间。u 自收款分店货款帐实是否相符，并按要求进行管理 自收款分店货款应单独建立现金日记帐、银行存款日记帐逐笔序时登记，并与系统中的销售数据每天进行核对； 查看自收款分店银行PS结算单与刷卡销售部份金额是否一致，注意有无替顾客套现的情况。u 分店每月点号录入需注意事项 每日电脑录入表与手工表需订在一起。 每日电脑录入表
10、必须有点号人和分店主管签名。 每日需有早、晚2次点号。 借调货品如隔天收发货账,必须在点号表上有显示。 特殊位置录入是否合适，有无备注说明。u 分店每月货品复检需注意事项 每日复检表是否有复核人和分店主管签名. 每日复检表中填写货品类别、字印、成色、重量、主石大小、附证书等信息是否准确完整. 复称货品实重时如超出差异范围，有无跟进备注说明。 重点查看分店每月有无将所有货品复检一遍。（注:分店主管自行安排，但每月必须将分店所有货品复检一遍.）u 分店每日借入、借出有无按规定执行 查看分店借入、借出本登记是否准确、完整。 查看分店有证书货品是否有标注,且需写明附GIA、国检、还是其它证书。u 顾客换金同意书有无按规定执行 分店每单旧金需附有顾客同意书。 顾客同意书信息填写必须准确、完整、并加盖分店店章。u 复核分店自查稽核情况 找出分店上月自查稽核报告，核查出现的问题是否已改进。 文中如有不足，请您见谅！ /
