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1、篇一：财务岗位职责及管理制度】公司财务规章制度第一章总则第一条为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高 经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的企业财务 通则和工业企业财务制度特制定本制度。第二条本制度适用于武汉久光光电科技有限公司，公司各部门和员 工在办理财会事务，必须遵守本制度。第二章财会机构设置及财会人员岗位职责 第三条公司财务部门的职能（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经 营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律 执行情况。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行
2、节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作， 主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第四条公司财务部总账会计、成本会计和出纳组成。第五条总账会计的主要工作职责是：（一）严格审核发票的报销流程、付款流程，每月与采购组合开会 对以发现的问题要及时解决，对二级科目明细数据复核，应付账款 明细必须与采购核对。二）管理应收应付往来账及时对销售合同建档，登记销售回款及 每月开票的登记。三）与成本会计确定盘点时间，定期清点固定资产，制定资产折旧表。（四）审核各种费用报销单及付款申请单，对符合规
3、定的采购合同 和销售合同进行盖章。（五）审核原始凭证，制作记账凭证，每月进行账务处理；负责会 计电算化工作，登记总账；制作财务报表；完成国地税报税工作；（六）每月底按时到税务局认证发票，月初抄税及购买发票；开具 增值税专用发票；（七）根据行政给的考勤及工作考核制作工资表；（八）管理会计凭证和报表及公司账薄，认真执行安全、保密制度， 管理好分管的会计印鉴和会计档案；（九）办理税务工商的年检，所得税汇算清缴（准备齐全所需资料， 帐表），如需审计，配合相关机构的年度审计工作；（十）监管财务室工作的执行，完成上级交待的其他事项； 第六条出纳的主要工作职责是：（一）配合总账会计的账务处理，每月核实账目准
4、确性（应收、应付、 回款、付款明细登记，现金销售明细登记，现金银行日记账等）， 起到监督核准制。（二）结合财务部门人员，对采购部门递来的请款单 （合同号,入库号, 发票号）进行审核，拒收有误、重复的请款单。（三）预算当月收款情况 ,得出大概的付款款能力 .与上级协商付款额 度,告之采购部门.（四）对于已到账期的销售合同，督促销售人员急时收回货款。以保（五）以及与上级领导安排的其它工作。（七）对总账制作的工资表进行复核并发放。（八）做好上月 25日至本月 25日的报销复核清算工作。 第七条成本会计的主要工作职责是：（一）成本会计与仓管应该做好沟通、协商的工作，监督仓库材料 领用情况，定期参与存货
5、盘点和核算，做到账实相符。（二）积极配合公司经理的工作，为规范公司成本核算流程，提供 建议方法和解决方案。（三）积极协调采购，出纳等相关人员的工作，严格审核和控制各 项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。（四）认真监督，调查各部门执行成本计划的情况，并就出现的问 题及时上报并采取措施解决问题。（五）与财务会计确定盘点时间，定期清点固定资产。（六）每月与仓管组织好开会事项，确定开会时间，招集相关人员 开会，对于本月发现的问题要及时的解决。（七）对于生产人员的会议要参与旁听，更多的了解生产。（八）成本控制：做好原材料的成本控制及附加成本控制，关注成 本的变动，做好月度，季度，年度总结。第三章财务
6、工作管理 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、 准确、完整，并符合会计制度的规定。第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根 据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记 帐凭证上签字。第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清 查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理， 并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表 须会计签名或盖章。第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不 真实、不合法的原始凭证
7、，不予受理；对记载不准确、不完整的原 始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时 向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。第十五条财务工作应当建立内部稽核制度。 第十六条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债 权和债务帐目的登记工作。第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交 接手续。 第十八条财务工作人员办理交接手续，由总经理监交。第 四章支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支 票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖 印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领
8、用簿上签字备 查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对 （购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额无误，完成后 交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支 票领用人在支票领用单及登记簿上注销。第二十一条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论 金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同 意后可先付款后补签。（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。结算起点定为 100 元，结算规定的 调整，由总经理确定。第二十二条除本制度第二十四条外，
9、财务人员支付个人款项，超过 使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经 会计审核，总经理批准后支付现金。第二十三条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品 必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第二十四条日常零星开支所需库存现金限额为 2000元。超额部分 应存入银行。第二十五条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特 殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第二十六条财务人员从银行提取现金，应当填写现金支取单， 并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第二十七条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会
10、计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收 款，在当月工资中扣还。第二十八条符合本规定第二十四条的，凭发票、差旅费单及公司认 可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后 由出纳支付现金。第二十九条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签 字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核 发工资资料代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提 款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第三十一条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员 付款，
11、办理会计核算手续。第三十二条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。 帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第六章会计档案管理 第三十三条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文 件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十四条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、 季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包 括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档 前应加以装订。第三十五条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定 专人保管，并分类填制目录。第三十六条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案， 须经总经理批准。第七章处
12、罚办法第三十七条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1-3倍： （一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的 库存现金金额留存现金的；【篇二：费用会计岗位职责（共 9篇）】篇一：费用会计工作岗位职责费用会计工作岗位职责1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的 费用不予报销；2、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确；3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分 清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全；4、每月应按权责发生制原则，
13、有关费用预结入帐；5、对各内部营业口的对内服务费用进行分配；负责每月工资的审核6、和往来及时进行对帐；7、对使用年限1年以上，单位价值 2000元以上的或价值未到2000但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产；设置固定资产登记簿，按类别设专栏，正确反映各类固定资产原值的 增减变动；定期与使用部门资产管理人员核对，年末必须清点实物， 做到帐帐、帐物相符；根据自身经营特点，在规定的折旧年限内， 确定折旧年限和折旧方法，折旧年限和方法一经确定，不得随意更 改；8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用 进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注；9、对预算的执行进行总
14、体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费用做专项分析，编制相关的管理报表；10、承办经理或主管交办的其它工作。协助管理费用、财务费用的审核，负责管理费用、财务费用会计核 算，编制相应的会计分录。负责对与上述费用相关的原始单据的审核，重点审核单据的合法性 和合理性。 负责每月编制费用分析表：合理归集分配上述费用，月 末编制费用分析表，提交费用分析报告。 负责审核与上述费用相关 的原始凭证，严格执行资金付款计划，及时发现问题，提出相应的 改进措施和建议。篇二：费用会计岗位职责费用会计岗位职责：1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，
15、不该支付的费用不予报 销；2、认真审核各种费用单据，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分 清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全；4、每月应按权责发生制原则，有关费用当月立账；6、维护总账与明细账，做到账账相符、账实相符；5、和往来及时进行对帐，如：及时与出纳核对现金账与银行存款；8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注9、月末及时出具财务报表； 10、承办经理或主管交办的其它工作固定资产会计工作职责：一）熟悉掌握本单位固定资产的存量及增减变动情况；二）参与本单位（部门）新增资产的实物和技术验收工作；三）根据设置的权限，严格按规程操作和维护好固定资产管理系 统，及时录入规范的资产管理信息项，并必须按程序在七天内完成 有关手续；四）负责本单位资产的帐、卡、物的管理，按领用人建立固定资 产卡片，监督领用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况 和检修保养情况记录，确保资产的寿命和使用效率；（五）负责本单位的资产清查、登记、统计报告等基础管理工作；（六）对本单位的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作，做到
