融资租赁财务管理制度

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1、融资租赁财务管理制度目录第一章 总第二章 财务人员的岗位职责 。第三章 会计政策 .。.。.。.。.。.。 3第四章 会计报告制度 。.。.。.。. 4 第五章第七章第八章第九章第十章第十一章第十二章第十三章 资金管理制.O.OOOO. 6 存货官理 .。.。.。.。8 固定资产官理 。.8 收入官理制度 。.。.。.。.。.。.o o o o o o o o o o o 。.。.。. 9 成本费用官.。10 利润及利润分配官理 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 12 财 产清查制度 .。.。.。.。.。.。.。.。.。13 会计档案管理制。

2、13 附则 。.。.。.。.。.。 14 1第一章 总 则1、为加强财务管理，规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济 效益，根据“中华人民共和国会计法”及财政部制定的“会计基础工作规范”制定 本制度.2、公司会计核算遵循权责发生制原则。3、财务管理的基本任务和方法:3.1筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行,维护资金安全，努力提高公 司经济效益。3.2做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计 划、控制核算、分析和考核工作.3。3加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。3。4监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。3。5

3、按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作.4 、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理 工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务 制度办事，并严守公司秘密。第二章 财务人员的岗位职责1 、财务部门的职能 1。1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。1。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划,加强经营核算管 理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。1.3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。1.4、厉行节约，合理使用资金。1.5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。1.6、对有关机

4、构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有 关资料,如实反映情况。1.7、完成公司交给的其他工作。2、财务部门的岗位职责 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。2.1财务经理的岗位职责2.1。1严格遵守财经纪律与本公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在本 公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止，并及时书面报告公司董事会.2.1.2审核本公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家 1的税务、会计法规及本公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭 证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。2.1。3审核上报的财务资料,确保上报资

5、料的真实性、规范性和准确性。编制 本公司经营费用的预算,并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报本公司总 经理及本公司的总公司。2。1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析 报告,按总公司的要求审核本公司的会计报表,并在限期内寄回总公司财务部.2.1.5 格审核本公司物料收发凭证，坚持“现款现货、款到发货”的原则，对 本公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金进行定期或不定期的 盘点,并核对账实是否相符。2.1.6 在坚持本公司的各项规章制度的前提下，积极地配合公司总经理推动公 司销售业务的提升，做好公司总经理的参谋。2。1。7 做好本公司的物流、资

6、金流的安全保障措施,确保分布在公司内、外的 财产安全与完整.2.1。8 妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调 好与当地税务部门的关系.2.1。9 按公司的规定管好、用好公司的印章,并做好公司签订的所有合同的审 核、备案工作。2.1。10 协调好公司的财务岗位工作,并组织好公司财务每月的工作小结会，总 结公司财务工作中存在的问题和不足。根据财务内控制度，安排好公司节假、双休 日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。2。1.11 按时完成领导交给的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好公司 财务队伍，将公司财务工作做好。2.2 审计的岗位职责2。2。1 认真贯彻执行有

7、关审计管理制度.2.2。2 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各 项经济活动及其经济效益。2。2.3 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确 无误。2.2.4 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况，发现问 题，积累证据。2。2。5 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。2.2.6 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施.2。2.7 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。2.3 会计的岗位职责2.3.1 按照国家会计法规制度和公司的有关规章制度，设臵会计科目，设臵总 帐、明细帐、附加帐，组成系统科学的

8、帐薄体系,编制记账凭证、登记会计明细账 （不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字 准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告公司财务经 理.2.3。2 登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。2.3。3 与库管员共同验收公司物料入库，并填制入库凭证.2.3.4 根据有关资料编制会计报表的附表。2.3。5 月初装订公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档（财务资料归档管 理）.22。3。6 负责税务申报及税控系统的维护，按时向税务机关进行纳税申报,并准 时报送送财务报表，做到 会计政策公司财务部严格执行企业会计制度和企业会计准则，

9、结合本公司的实 际情况，具体规定如下:1、会计年度 本公司采用公历年度,即每年 1月 1日起至 12 月 31日止为一个会计年度.2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。3、记账基础及计价原则本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则.4、外币业务的核算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折 合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整，所产生的汇率差异属于 资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。5、现金等价物的确定标准本公司将期限较短（指购买日起三个月 会计报告制度 为了加强公司会计报表的规范管理，建立完整、真实、合

10、法的会计档案资料， 更好地为公司决策提供依据,准确、及时、详实的对外披露有关财务信息，特制定 本制度.1、报表范围和内容4报表范围包括各销售分公司月度、季度、半年度、年度报表其他会计信息. 报 表内容包括：资产负债表（会企 01 表）（月报）利润及利润分配表（会企 02表）（月报）现金流量表（会企 03 表）（中报和年报）资产减值准备明细表（会企 01表附表 1）（年报）应交增值税明细表（会企 01 表附表 3）（中报、年报） 应交税金明细表（会企 01 表附表 4）（月报） 各种存货收发存明细表（会企 01表附表 5）（月报） 营业费用明细表（会企 02表附表 3）（月报） 财务费用明细表（

11、会企 02表附表 4）（月报）销售利润明细表（会企 02表附表 1）（月报）资金报表（会企 01 表附表 6）（周报）当月财务分析及相关的补充资料及季度末、6 月份、12 月份提供本季度、半年 期、年度财务分析报告。所有报表、补充资料及财务分析资料文件均用标准A4纸制作。2、报表日期公司报扎账日期为当月最后一天，报表报送日期为次月 3 日，公司内部往来单 据传递必须在扎账前完成，尽量避免未达账项，若有未达账项,需编制调节表后作 为会计资料保存。3、报表审核公司的报表在报送之前必须经公司的财务经理审核，审核报表包括各项目的正 确性、真实性，报表的平衡关系及表与表之间的勾稽关系。报表需经公司总经理

12、和 财务经理签字并盖章，不得为了本单位的利益编制虚假的财务报表，任何人不得授 意、指使编制虚假报表,公司总经理和财务经理对本单位的报表负完全责任。4、报表对外报送及保密公司除向税务部门报送报表外，不得对任何外部单位报送任何报表资料和披露 报表信息,特殊情况需事先征得公司董事会同意.5第五章 资金管理制度1、货币资金管理制度1。1 管理原则1。1.1 财务部门 要严格按照国家有关现金和银行结算制度，公司有关财务制 度办理现金、银行收支业务。1.1.2 公司业务收入现金、银行支票要即时存入银行所开设的帐户，不得坐支 现金金。1。1。3 公司经营业务支出,原则上凡金额在2000 元以上的,一律使用银

13、行支 票，有特殊情况经财务审核后，可支付现金。1.1.4 库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的部分要及时存入银 行。1。1.5 库存现金要做到日清月结，帐实相符,不得以“白条抵充库存现金，更 不得挪用现金.1。1。6 签发银行转帐支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。1.1。7 不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头 支票。1。1。8 现金、银行日记帐每月与总帐、银行对帐单核对，并编制银行存款余 额调节表.1.2 支票管理制度 凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。1.2。1 公司支票的购买由出纳员负责,并填写支票备查簿,支票备查簿由销

14、售公 司财务经理保管.1.2.2 空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管,人 名章由出纳保管。1.2。3 现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用,公司与其他单位之间金 额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票.1。2。4 各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门 经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款 人应在支票领用之日起,十日内到财务部办理报销手续,其程序与现金支出报销程序 一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造 成的后果承担责任.1.2.5 出纳员不得签发不确定的日期的支

15、票，不得签发任何种类的空白支票， 当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。1。2。6 财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章,签发支票时必须 按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管.1.2.7 应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。1.3 银行承兑汇票的管理规定61.3.1 公司收取银行承兑汇票必须经公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收 取注有“不得转让”字样的银行承兑汇票.1。3.2 银行承兑汇票的票面要素必须齐全:日期大写；金额大、小写要一至； 并必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印。银行承兑汇票下面左边“承兑申请 人盖章”处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的 全称与出票