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1、资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载学校财务报销审批程序地点：时间：说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与 义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时 请详细阅读内容十堰市外国语学校财务报销审批制度（讨论稿）第一章总则第一条为规范学校的各项财务行为，加强财务收支管理，本着勤俭、务 实、高效的原则，根据学校财务管理制度制定本制度。第二条财务报销包括借款开支和报账、核销。第三条学校实行收支两条线管理制度，一切收入和支出均通过财务部门办 理，不允许以收抵支。第四条 学校支出分为四个部分，第一部分为项目费用支出；第二部分
2、为 教学事业经费支出；第三部分为其他业务支出；第四部分为期间费用支出。第五条 学校财务收入支出执行预算管理制度，量入为出。每月各项费用 开支需部门申报用款计划，由财务室汇总编制月财务收支计划，项目费用 支出计划需报学校董事长签批，其他报学校校长签批并执行。第六条对不可预见等特殊情况的计划外支出，应报学校校长或董事长特 批，财务室根据学校资金状况统筹安排。费用开支内容及报销审批程序第七条 项目费用支出：包括车辆及教学仪器、设备、图书等固定资产购 置与更新，学校基础工程建设、绿化以及在此过程中发生的各项费用，对外投 资等。第八条教学事业经费支出：主要包括开展教学活动直接相关的费用，如： 教师的工资
3、、津贴、补贴、奖金、社会保险费、福利费、教育经费、教学场地 设施、设备的租赁费、教研活动支出、教材及教学消耗品支出等。第九条其他业务支出：主要包括学校学生食堂主、副食、餐具、生活用品 等物资采购支出，学生食堂职工工资及为食堂职工支付的其他费用，出租门面 房的维护管理及相关税费等项支出。第十条期间费用：包括管理费用、财务费用，如：行管人员工资及为行管 人员支付的其他费用、办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、工作用车车辆 使用费、借款利息等。第十一条报销签字程序1. 日常费用支出：经办人科室负责人分管副校长会计稽核校长签批出纳报销十二条借支必须遵循以下原则：1. 借支必须注明原因，按借支用途使用，
4、不得挪作他用。2. 前款不清，后款不借。3. 谁借支，谁经办，不允许代办。4. 不得对个人借支。第十三条借支签批程序：1. 经办人填写借支单2. 科室负责人签批3. 分管副校长签批4. 校长签批5. 主管会计审核第三章财务报销的一般要求及程序第十四条学校教职工报帐必须符合以下要求：1. 填写学校统一的报销单据。2. 所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清 楚、金额大小写一致、无涂改痕迹。3. 有出据单位的公章及收款人签章。4. 票据粘贴牢固、整齐、有序（从下到上，从右到左，上下对齐，不超过 装订线）。5. 按规定需附经济合同、实物入库单、验收单或运输结算单的，手续要齐
5、全。6. 不允许白条作为付款报帐凭证，对特殊情况无法取得原始发票的小额支 出，必须先报学校财务主管同意后至少由两人以上经手签名方可报销。7. 学生食堂主、副食采购，严格采购验收制度，即：食堂采购支出原始凭 证必须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销原始依据。为保证学生 食堂食品绝对安全与卫生，主食采购应取得原始发票；其他副食市场采购无法 取得原始发票的支出，应填制食堂副食品采购清单，载明应供商（或摊 位）、品名、单价、金额，实物验收人签字可作为财务报销原始凭证。8. 财务报销严格执行谁经办谁报销的内部牵制制度，严禁经办与审批一人 完成的违规行为。9. 不得将他人借条转冲本人借款。第十五条
6、报帐的一般程序1. 经办人整理原始凭证，按开支项目粘贴。2. 填写“支出证明单”或“采购用款申请单”（项目费用支出要求附经济 合同复印件，材料采购费用须附“入库单”、或供应商“供货结算单”等）。3. 科室负责人签批。4. 分管副校长签批。5. 会计稽核。6. 校长审批7. 向出纳报帐8. 按第二章规定的批准权限审批。第十六条报帐管理办法：1.费用报销在一周内报帐。2. 一般业务借支逾期不报，从当事人工资中扣回，直至还清。3. 备用金半年结算一次，否则不予办理续借。4. 报帐后的多余款项应一次性退还财务，否则从次日起以欠款金额数按月 息1%计收逾期欠款利息，连同欠款本金从当事人工资中扣回，直至还清为止。5. 核销借支要向财务部门索取核销收款收据。6. 未借支直接报销业务，注意钱票两清。7. 属于当天借支，当天报帐的费用支出业务，借支单退还经办人。8. 当天借支，隔天报帐的费用支出业务，借支单不能退还，由财务部门出 纳员开具报帐收据给经办人，证明该项借款已冲帐。9. 借用的支票、汇票在报帐时，要办理销帐手续，即在支票借用登记薄中 注明已报帐。第四章附则第十七条 本制度由学校财务室负责修订和解释。本制度自二0 一一年九月一日起执行。二0年七月三十日
