集团公司及各子公司管理制度

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1、 第一部分 管理制度财务管理制度总 则 财务管理是企业各项管理的效益综合体现它以企业各项经济活动开始到它的结束以资金的运作形式反映企业管理水平的高低从而落实到办企业的归宿盈亏的体现用财务管理手段治理企业是企业一项必不可少的重要工作该制度的重要性是要严格控制和管理好企业的财务工作机构设置及主要职责公司实行母子公司的运行管理模式总公司主要通过总公司的有形或无形资产对各子公司进行财务管理总公司财务审计部主要职能是管理公司的财务和审计工作收集各子公司的财务信息审计各子公司的财务经营状况监管各子公司的财务工作各子公司设立各自的独立财务机构对国家和总公司负责财务审计部要严格执行公司年度计划收缴各子公司的管

2、理费用严格审计各子公司的经济财务运行状况提供可靠的财务数据供董事长参考从而决策是否给予各子公司继续经营和授权公司要建立统一的财务平台按公司法完善财务管理制度使投资者共同受益财务管理主要内容财务管理要确保总公司及各子公司的资产保值增值确保融资的安全保证固定资产的投入增长企业的发展后劲财务要严格监督把关严防资产的流失财务要与司法紧密配合督促各营销部门回收合同老货款严格防止老货款流失每月要内部清查账目和与欠账的用户单位对帐组织力量积极回收老货款对生产技术物资公司的固定资产和流动资产每年要进行一次清资核库出具财务审计报告对亏损的公司要讲清原因不具备继续经营的公司要果断提供数据给董事会决策对授权经营的销

3、售公司要定期审计财务经营状况对于财务状况不好的营销公司要出据报告给董事长果断收回授权营销权公司母子财务管理现在运行的整体模式不变只是执行财务统一监督管理在董事会的统一领导下确保公司全体股东利益最大化 财务结算程序第十二条 财务审计部是公司一切财务的监管中心各公司承接的一切对外主机设备合同无论是整机或配件都必须送一份合同给财务审计部备查凡清查未上报的合同按一万元以上合同总价1的处罚低于一万元按一万元处罚第十三条 营销公司与生产公司技术公司等各子公司签订的合同由被签合同的乙方同时报一份给财务部备查凡未报的合同一律按第十二条标准处罚第十四条 各公司上交的租赁和管理费用按月度收缴五金按每月的实际人数由

4、人事部出具金额数据各公司每月十日上缴财务部营销公司按当月产出自制产值上交比例上交每季度结算一次季度内未完成上交年度额比例基数需一次补交齐未能按期交足管理费的营销公司产品不允许出厂招标不予授权生产和技术公司逐月按比例上缴第十五条 财务要根据收集的各方面数据提供给公司的高层负责人供高层决策和具体指挥企业运作第十六条 年底公司财务决算要做到透明公开公正年度财务报告必须真实可靠要严格执行国家的财务法规和制度第十七条 公司财务审计部要积极想办法协助各独立公司搞好税务关系积极纳税搞好银企关系开据招标银行保函 财务审计第十八条 遵照审计法规总公司的财务工作由独立的会计事务所进行审计子公司的财务由总公司财务审

5、计部进行审计第十九条 审计部门对审计结果的真实性合法性承担法律责任第二十条 审计分季度审计和年度审计两种财务审计部负责编制年度季度审计工作计划确定审计时间通知被审单位第二十一条 审计过程中必须编写工作底稿作好审计记录收集审计证据第二十二条 审计终结阶段应对审计事项和结果提出审计报告报告应附有经过被调查人或有关单位签盖章的证明材料或其他说明材料审计报告征求被审单位的意见第二十三条 被审计单位如果对结论和决定有异议可在15日内申请复审复审结论作为最终结论复审期间原审结论和决定照常执行第二十四条 审计结论和通知下达后财务审计部应督促被审单位和有关部门执行第二十五条 检查任何公司及部门和单位的计划帐目

6、报表凭证业务记录和有关文件资料检查资金财产和物资管理情况检查内部制度的执行情况有关单位必须如实提供不得拒绝隐匿和销毁第二十六条 对建反财务纪律行为提出处理意见情节和性质严重者应追究经济责任给予经济制裁依法追缴非法所得对触犯刑律的提请司法机关依法惩处第二十七条 对拖延推诿阻挠拒绝和破环审计工作的可采取封存帐册和冻结资产资金管理等临时措施并追究责任人员和有关领导的责任 公司法人及财务人员的责任第二十八条 由于我公司试行的母子公司运行机制是在国有体制改制后特殊背景下进行的各种管理制度尚未健全特别是各公司的运行资金全部来自职工的集资救厂所以要求各公司的法人代表和财务人员必须自律确保在财务审计的监管机制

7、下运行确保公司资金安全第二十九条 各公司法人必须认真学习国家法律法规和公司制度严格自觉地遵守国法厂纪必须自觉地接受总公司的财务监管第三十条 公司严格地实行公司法人负责制充分地放权给公司法人公司高层的十二名董事会成员全部兼任各子公司的法人每人都有严格的责权利范围确保公司整体管理有序进行第三十一条 公司高层领导全部实行年薪制年薪分为基薪和奖金两部分基薪总公司董事长按每亿元产值10万元薪资计算简称为1系数其余高层领导按08系数执行奖金分为两部分各子公司上交给总公司的利润提取20奖励给该公司法人总公司年度内收取的各子公司利润总额提取10按股权份额奖励给董事会全体高层管理人员第三十二条 各公司的法人每年

8、都要制定严格的非生产经营性开支标准各营销公司的非生产性开支包括工资差费应酬费咨询费等费用比例在6之内重大的超额咨询费必须经总公司董事会批准其它公司的应酬费用每年单例由总公司董事长批准第三十三条 各公司的工资分配及年终分红比例由各公司自行决定第三十四条 各公司上交给总公司的利润减除奖励后的留存部分作为各公司的风险留存资金遇到不可抗御的灾害时由总公司按各公司留存余额的百分之百进行帮救第三十五条 各子公司财务主管由总公司统一管理实行年度轮岗制总公司将对各财务主管进行严格考核不合格者进行淘汰财务人员必须严守职责遵守国家的法纪法规遵守公司的各项规章制度秉公办事维护公司利益第三十六条 该制度解释权归总公司

9、办公室营销管理制度总 则营销工作是企业龙头性工作企业的各项工作必须围绕营销工作开展因为营销代表着用户他们连接着企业生存发展的衣食父母公司营销工作实行区域营销制项目合同操作实行母子公司结算运作办法营销工作必须执行五统一和三灵活的战略战术即统一的整体营销战略策划指挥统一的企业宣传口径和形象展示统一的产品质量要求技术要求生产要求和售后服务统一的营销区域纪律统一的公司内部母子公司财务结算办法灵活的项目营销战术手段灵活的项目营销价格策略灵活的激励竞争用人机制和奖罚政策营销管理组织机构设置公司管理部门建立公司控股的区域营销公司主要负责公司的区域营销工作区域营销公司实行项目买断销售制市场按国内和国际划分成若

10、干营销区域主要的国内市场为华南中南华东西北西南华北东北七个区域国际市场为东南亚非州欧州美州四大区域各区域设立营销公司各营销公司根据各营销区域的实际情况报公司批准可在各省设立营销处各营销公司设立办公室主要职责是负责各区域内营销的内勤管理财务核算技术准备招标书制定用户接待资料收藏处置售后服务等若干工作公司的整体营销工作实行统一领导由总经理负责总经理可兼某区域营销公司的负责人其余各区域营销公司负责人由公司副总兼任营销纪律 区域营销纪律是限制公司内部各营销公司相互恶性竞争破坏企业整体竞争的严格管理措施各营销公司必须严格遵守在各自区域销售的纪律跨区域销售的项目必须报总经理和董事长批准否则跨区域销售的项目

11、将受到10万元以上的处罚具体处罚为总项目金额的10的罚金低于罚金10万元的按10万元处罚并且将该项目收回集团公司执行 未经批准而跨区域进行营销活动散发个人名片公司宣传资料许愿承诺损害公司整体营销形象的营销公司每发现一次罚款1 5万元多次教育不改者收回其销售权 营销区域项目指项目建设座落地设计院的项目信息是公司的公共信息资源不能算营销区域的项目 营销公司的负责人公司副总经理以上干部因各种原因离开公司五年内不得从事公司主导产品的营销生产技术等活动和工作否则公司有权进行法律追究和经济索赔公司的营销策略布局价格用户的档案合同技术资料等文字软盘均属公司一级机密任何人无权占为私有或转送他人任何泄密行为都要

12、受到公司严惩公司保留法律追究权力销售公司和销售人员不能擅自销售公司以外的其它品牌的同类产品更不能擅自销售未经公司批准同意的其它任何产品销售公司不得用其他厂商的商品换上公司的商标或包装进行销售不得擅自生产仿冒公司的产品销售公司有义务做好公司的知识产权保护工作销售公司无权擅自授权给第三方营销和生产公司的产品无权将合同擅自转让给外公司加工如果公司内生产能力不足需外协制造的合同必须经董事长批准所有的聘用员工必须经公司人事部批准签订劳动合同营销合同操作规程和结算第十六条 营销公司采取独立法人自主经营自负盈亏的运行模式公司转制后经董事会研究对各营销公司进行公司无形资产51控股的管理第十七条 营销公司订购的

13、合同项目直接与技术生产公司按合同有关规定谈价并签订合同经济往来按合同进行第十八条 公司对各营销公司的财务经济状况资金流动情况有权进行定期财务审计检查发现财务危机的营销公司公司有权采取一切必要的措施防止公司造成经济损失第十九条 整机合同生产周期为三个月时间计算技术以资料到位为准生产以图纸兰表和定额下达为准以上考核时间均要求以资金到位为基础其中技术资料准备一个月生产制造二个月配件生产周期一个月其中技术准备2天设备生产28天公司负责检查内部合同执行情况检查以资金到位为期凡违约的公司按每天1万元的违约金处罚最高处罚额为10万元技术准备和生产量按公司每年的目标分解考核第二十条 公司收取营销公司管理费按单

14、项合同比例收取每年的上缴基数和奖励增额下降比例经当年五月份公司会议决定为准收缴时间按产出合同产值的比例收缴第二十一条 技术公司费用收缴时间招标03的费用中标合同收全额未中标合同示收01上缴时间为宣布中标结果后的一个星期后的第一天执行设计费用收缴预交50交图纸资料时交45余5质保金设备运转三个月后缴清未由技术公司招标选型的项目不支付费用邀请技术答辩的工程师按级别付日费用含差旅费总工程师600元日副总工程师400元日主任工程师300元日工程师240元日技术人员200元日职务及职称以公司正式任命为准第二十二条 生产公司费用收缴时间自制件投产时交付合同资金70材料全部购回后进行生产时再交20金额发货完

15、毕要求不拖一件产品再付5余5质保金设备运转三个月后缴清外购件资金支付时间按合同要求支付第二十三条 为保持良好的厂院关系各区域销售公司与各设计院签约的咨询费交公司统一支付给设计院咨询费签约标准原则上不超过合同总价的05或合同自制件部分的1营销工作责任划分第二十四条 总经理负责公司的全局性营销工作制定公司的战略性营销策略负责指挥各区域营销公司副总经理的市场工作总经理兼负的公司要建立营销信息中心负责全公司整体信息工作的汇总编辑分析市场的发展趋势各营销公司要求自觉维护公司营销整体形象权威第二十五条 各区域营销公司副总的主要责任是负责本区域内的营销工作为避免用户对公司高层管理上安排混乱的感觉强化公司对用户重视的良好印象各位营销副总应自觉成为自己营销区域和营销线的专家和用户可信赖的忠诚朋友要求各位营销副总要树立区域战线打长久战的思想坚决杜绝不尊重同行的言语和行为杜绝不利于公司整体形象的现象出现应该相互支持帮助互通信息相互补充共同努力促进企业发展第二十六条 营销处长和营销员的区别主要是三条第一是业绩考核第二是能独立操作百万元以上的营销合同第三是有省级营销区域或主要营销线要逐步建立营销员分级考核制度和晋升考核制度第二十七条 营销公司与技术公司和生产公司的责任划分质量责任由公司质检处裁决设计责任由技术公司承担生产制造责任由生产公司承担由于胶带机现场安装的特殊重要性安装现场售后服