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1、云南耕耘会计师事务所有限公司 云耕会专审字【2019】第047-013号 瑞丽市民政局2018年扶贫资金项目绩效评价报告瑞丽市民政局：受瑞丽市财政局的委托，根据瑞丽市财政局关于2018年度瑞丽市扶贫项目资金开展项目绩效评价的通知（瑞财2019147号），对瑞丽市民政局2018年1,501.63万元的城乡困难群众基本生活救助补助资金、城乡医疗救助补助资金项目进行绩效评价。现将绩效评价结果报告如下：一、基本情况（一）预算执行单位及机构设置1.项目预算单位:瑞丽市民政局。2.机构设置情况瑞丽市民政局设机构6个：办公室、优抚安置股、社会事务和社会福利及婚姻登记股、基层政权和社区建设股及区划地名股、救灾
2、股、城乡低保股。主要职责：负责拟定全市民政工作政策、规章、研究提出民政事业发展规划并实施和监督检查；对社会团体、市级单位所属和挂靠民办非企业单位行使登记、监督、查处、管理职责；负责优待抚恤、儿童收养、评残、追烈和烈士褒扬、拥军工作；负责救灾、核灾、发布灾情、救灾捐赠、分配救灾款物并监督管理使用；负责城乡居民最低生活保障、社会救济、城乡医疗救助、婚姻登记管理、老年人、孤儿、五保户特殊困难群体权益保护、社会福利、殡葬、行政区划、地名勘察、福利彩票管理及福利资金的管理和使用、指导社会福利彩票发行、销售工作。承担市委、市政府交办的其他事项。（二）项目涉及范围2018年瑞丽市民政局作为“预算单位”的绩效
3、评价项目资金有1,501.63万元，涉及2个项目、5个指标文件。资金拨款分为市财政直拨和瑞丽市民政局拨款。（三） 项目绩效目标及完成情况2018年财政下达预算单位瑞丽市民政局绩效评价扶贫资金1,501.63万元。其中：1.城乡困难群众基本生活救助补助资金年度总体目标：(1)城乡低保对象基本生活得到切实保障；(2)切实保障孤儿和事实无人抚养儿童生存，促进其成长，使其生活得更有尊严，更好地融入社会。”一级指标二级指标三级指标年度指标值产出指标数量指标*农村低保发放人数（*人）2953人*建档立卡贫困人口中接受临时救助的人次数（*人次）493人次孤儿基本生活保障政策覆盖率（*%）100%质量指标符合
4、低保条件的建档立卡贫困人口应保未保比率（*%）10%时效指标*补助资金及时发放率（*%）100%成本指标*农村低保标准（*元/人月）122元/人*月孤儿基本生活保障标准（*元/人月）1074元/人*月效益指标经济效益指标带动增加建档立卡贫困户经济收入（*万元）718.25万元社会效益指标农村低保对象生活水平提升情况（稳步提高）稳步提高孤儿、事实无人抚养儿童、艾滋病感染儿童生活水平提升情况稳步提高满意度指标服务对象满意度指标农村低保对象满意度（*%）98%孤儿基本生活费保障对象满意度98%完成情况：瑞丽市民政局已完成2018年度预期设定的绩效目标，自评得分100分，具体执行如下：农村低保发放人数
5、3560人；建档立卡贫困人口中接受临时救助0人次（年初有申报，年底资金财政收回）；孤儿基本生活保障政策100%覆盖；符合低保条件的建档立卡贫困人口应保未保比率9%；补助资金及时发放率100%；农村低保标准（157元至267元）/人/月；孤儿基本生活保障标准1074元/人/月；带动增加建档立卡贫困户经济收入702.62万元；农村低保对象生活水平提升情况稳步提高；孤儿、事实无人抚养儿童、艾滋病感染儿童生活水平提升情况稳步提高；农村低保对象满意度98%；孤儿基本生活费保障对象满意度98%。2.城乡医疗救助补助资金年度总体目标：(1)帮助因病困难的城乡居民实施医疗救助（包括：医疗救助、重特大疾病医疗救
6、助）；(2)帮助民政救助对象参加基本医疗保险。一级指标二级指标三级指标年度指标值产出指标数量指标城乡医疗救助的人次525人城乡医疗救助中的建档立卡救助人次293人全额资助特困人员参加医疗保险补助人数114人重特大疾病医疗救助人次20人质量指标帮助卡户外民政救助对象参加疾病医疗保险覆盖率100%时效指标临时医疗救助和重特大疾病医疗救助资金发放时间每月28日以前帮助民政救助对象参加疾病医疗保险时间2018年12月30日以前成本指标定额资助卡户外城乡低保对象代缴医疗保险标准70元/人年全额资助卡户外民政救助对象中特困供养人员、重点优抚对象代缴医疗保险标准180元/人年效益指标社会效益指标“一站式”医
7、疗救助及时覆盖城镇率稳步提高受益建档立卡贫困人口数(*人)稳步提高满意度指标服务对象满意度指标受益群众满意度(*%)90%受益建档立卡贫困人口满意度(*%)95%完成情况：瑞丽市民政局已完成2018年度预期设定的绩效目标，自评得分98分，具体执行如下：城乡医疗救助985人次；城乡医疗救助中的建档立卡救助445人次；全额资助特困人员参加医疗保险补助114人；重特大疾病医疗救助20人次；帮助卡户外民政救助对象参加疾病医疗保险100%覆盖；临时医疗救助和重特大疾病医疗救助资金每月28日以前发放；2018年12月30日以前帮助民政救助对象参加疾病医疗保险；定额资助卡户外城乡低保对象代缴医疗保险标准70
8、元/人/年；全额资助卡户外民政救助对象中特困供养人员、重点优抚对象代缴医疗保险标准180元/人/年；“一站式”医疗救助及时覆盖城镇稳步提高；受益建档立卡贫困人口数稳步提高；受益群众满意度90%；受益建档立卡贫困人口满意度95%。二、项目资金使用和管理情况（一）项目资金使用情况2018年瑞丽市民政局作为项目“预算单位”绩效评价，项目资金为1,501.63万元。经账务抽查，2018年完成指标资金支出1271.60万元，结余230.03万元。具体情况为：1.城乡困难群众基本生活救助补助资金2018年城乡困难群众基本生活救助补助资金718.25万元（中央资金355.00万元，省级资金309.00万元，
9、市本级54.25万元）。指标文件：(瑞财社20180088号) 资金664.00万元、(瑞财社20180096号)资金54.25 万元，共计下达资金718.25万元。2018年城乡困难群众基本生活救助补助资金共支出702.62万元，其中：发放农村低保支出349.61万元，发放孤儿基本生活费353.01万元。资金结余：15.63万元。2.城乡医疗救助补助资金2018年城乡医疗救助补助资金783.38万元（中央资金）。指标文件：(瑞财社20180296号) 资金160.00万元、(瑞财社20180103号) 资金550.00万元、(瑞财社20180203号) 资金73.38万元。 2018年城乡医
10、疗救助补助资金支出638.44万元（含上年结余69.46万元）。资金结余：214.40万元。（二） 项目资金管理情况瑞丽市民政局参照农村医疗救助资金管理试行办法、云南省财政厅 云南省民政厅关于印发云南省社会救助资金整合使用管理暂行办法的通知、财政部 政部关于加强城市医疗救助基金管理的意见、中央财政对地方专项转移支付绩效目标管理暂行办法等相关文件执行，严格把控扶贫资金使用范围、补助标准、补助程序、审批权限和需提供的资料。项目管理总体较好。三、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过开展绩效评价，全面了解、分析瑞丽市民政局扶贫项目资金使用、管理和补助实施情况，促进瑞丽市民政局进一步完善相关制度、加强
11、项目实施跟踪监督、规范资金分配使用及管理，切实提高扶贫资金使用绩效。（三） 绩效评价依据1.中华人民共和国预算法2.财政部财政专项扶贫资金绩效评价办法、财政专项扶贫资金绩效评价指标评分表3.云南省财政支出项目绩效评价工作方案4.瑞丽市扶贫开发领导小组关于印发瑞丽市扶贫项目资金绩效管理办法的通知（瑞开组20195号文件）5.相关项目专项资金管理文件6.项目立项、申报、审批材料7.会计凭证、原始单据、实地调查、抽查情况及其他相关资料。（三）绩效评价工作1.前期准备：接受委托后我所既组织绩效评价小组、学习相关绩效评价法律法规、设计了相关表格、明确了工作职责、制定现场评价方案、确定实施时间。2.实施阶
12、段：项目绩效评价方案确定后既派出专业人员进点实施绩效评价工作，收集资料、核对指标、取财务数据进行分析、进行会计凭证抽查、检查项目申报、评审、实施、验收等资料、核查相关制度是否完善，项目申报、评审、审批、实施、验收等程序是否合规、资金拨付手续是否齐全、是否存在截留、挪用情况，基础数据搜集和凭证抽查完成后及时对相关资料综合分析，按照确定的评价指标和标准、结合绩效单位自评情况进行绩效评价。3.征求意见及报告阶段：经5个工作日的征求意见反馈后，对采纳的反馈意见进行修改，送委托方审阅无异议后，出具正式绩效评价报告。（四）绩效指标设定1.投入投入设定13分。其中：项目立项设定7分包含项目立项规范性、绩效目
13、标合理性、绩效指标明确性；资金落实设定6分包含资金到位率、资金执行率。2.过程过程设定27分。其中：业务管理设定14分包含管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性；财务管理设定13分包含管理制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性。3.产出产出设定28分。其中：补助资金产出28分包含实际完成率、完成及时情况、发放资金达标率、资金发放及时率、资金使用率、目标完成情况。4.效果效果设定32分。其中：社会效益14分、可持续发展12分、群众满意度6分。以上，项目绩效定性指标以百分制计分，根据得分结果划分为四个等级，分别为：优秀（90分）、良好（80分90分）、及格（60分80分)、不及格(60
14、分)。（五）绩效评价的局限性1.由于受抽查范围的限制，我们采取抽样的方式核查，样本点绩效优劣直接关系到项目整体绩效综合评分；2.我们的评价依据的是被评价单位提供的项目资料和基础数据，其真实性、完整性、准确性受到制约。四、绩效评价结果（一）评价结论根据项目资金绩效评价指标体系，通过绩效检查和相关资料的佐证，按照项目整体绩效评价分值100分评价，瑞丽市民政局绩效评价应得分93.23分，应评为“优秀”等级。主要框架体系指标分值及绩效评价表评价指标权重评级分值项目得分绩效评价项目投入131310规范合理项目过程272726管理良好项目产出282826.23产出较好项目效果323231效果良好综合绩效10010093.23优秀（二）绩效评价情况分析总体来看，瑞丽市民政局较好地完成了瑞丽市2018年度财政专项扶贫资金工作任务，有力地推动了精准扶贫工作进展，取得了较好的社会效益、可持续影响和较好的群众满意度。但2018年度扶贫指标资金结余230.03万元，项目绩效管理，项目资金台账建立方面有待进一步完善。五、存在的主要问题（一）项目资金台账不完善本次项目绩效评价资料提供上我们认为：瑞丽市民政局没有较好的设置项目资金台账管理；虽然，贵局实行了专项资金专账管理，但为了真
