出差及费用报销管理制度定

《出差及费用报销管理制度定》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出差及费用报销管理制度定（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、莆田市清华园电器发展有限公司出差及费用报销管理制度撰稿： 蒋炳林 2012-12- 1审核：会签：会 批准： 会出差及费用报销管理制度编码： 版本： A 发行日期 : 2012 年 月 日 页序： 1 of 71.0 目的通过明确管理费用的开支标准和控制办法，规范费用的预算、申请、使用、核销等流程，增强对公司各项管理费用支出的管理力度，确保费用使用效益。2.0范围适用于本公司所有员工。3.0职责3.1 财务中心制定相关费用预算及核销程序，做为本管理办法的制定原则；3.2 人力资源部负责日常费用管理办法细则的制定，对各项日常管理费用进行管理、考核、监督。费用审核员：各中心各设费用审核员1名，负责

2、各中心内部费用真实性的审核；财务中 3.3心单独设立1 名财务审核员，负责全公司费用真实性的审核。 审核员职责：负责审核部门费用支出标准执行的正确性，合理性；审核各项成本、各类3.4费用支出是否真实、合理，单据、发票申报、填写是否按财务要求审报，对各项不合理、不真实、不合法的收入、支出、成本、费用等方面有审核权。4.0 内容4.1 出差类型4.1.1 当日出差：出差当日能往返者。4.1.1.1 当日出差之交通费凭乘车正规发票实数支给。4.1.1.2 当日出差人员不得在外住宿；但因实际需要，事先呈报权责单位（分管领导）核准按远途出差办理。4.1.1.3 当日出差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐

3、出租车，特殊情况需要公司派公务车或乘坐出租车的，事前须由其单位负责人或公司权责单位审核批准。4.1.2 长途出差：出差必须在外住宿者。4.1.2.1 长途程出差之交通费凭乘车正规发票实数支给。4.1.2.2 长途出差在其区域有公共汽车直达目的地的，须乘坐公共汽车，若因时间紧急或其他原因须经其所属权责单位批准后可乘坐出租车。4.1.3 出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共汽车为原则；但因特急事情经董事长核准后方可利用空运交通工具。4.2 出差签核程序4.2.1 出差人员应提前2 日办理出差申请，填写出差审批单，并按以下核决权限逐级核准后方可执行：4.2.2 经理级（含）以

4、上出差，分管领导审核，董事长审批；编码： 版本： A 发行日期 : 2012 年 月 日 页序： 2 of 7 出差及费用报销管理制度4.2.3 部门主管出差（ 2 天（含）内），部门经理审核，分管领导审批； 3天（含）以上的需有董事长审批方可生效。业务或其他人员出差（ 3 天（含）内），部门经理审核，分管领导审批； 4 天（含） 4.2.4以上的需有董事长审批方可生效。其他规定 4.2.54.2.5.1 员工出差时限由审批权责单位或指派人员视情况需要事先予以核定。4.2.5.2 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差后补办手续。4.2.5.3 出差员工（总监

5、以上人员除外）在出差前须到人力资源部或所属大区考勤执行人处办理考勤登记。4.2.5.4 出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报请其所属权责单位审核批准；因病或其他不可抗力因素需要延长出差时限的，须及时通知权责单位并在出差结束后提供相关证明；经其调查确实后批准另给付出差旅费。4.2.5.5 长期外派人员（业务人员）在责任辖区内出差，须在工作计划中列明路线及目的。发生异动的，须提前报备上一级主管人员，并在相应的工作总结中体现出差情况；工作报告将作为差旅报销审核依据，由营销部进行追溯审核。4.2.5.6 出差人员不论事情紧急与否未提前报备的，一律不给于报销任何费用及补贴。4.3 出差费用标准4.3

6、.1 出差费用标准4.3.1.1 交通费用标准：在选择交通工具时，以不超过相应级别的费用为准。（例如厦门往上海，打折机票总费用为 249 元，低于火车票 290元，则可以选择打折飞机票。）项目 人员级别 最高费用标准备注总监以上 火车软卧、轮船二等舱副总监及部火车硬卧、轮船三等舱位 超出标准，须在门经理 出差申请中列明其余人员火车硬座、轮船三等舱位； 超出标准，须在（部门经理夜间（ 20： 00-至次日 7： 00）行程 6出差申请中列长途交通工具 以下级别） 小时以上，或连续乘车超过12 小时以 明上的，可乘坐硬卧票乘长途汽车者，凭票实报实销。/自驾车出差 费用预算不超过车上所有人员最高出

7、实际需要自驾车出差标准总和， 按每公里 1 元补助；根行，须在出差申据行车记录表记录每月实际发生请中列明。出差及费用报销管理制度编码： 版本： A 发行日期 : 2012 年 月 日 页序：3 of 74.3.1.2 原则上出差人员不允许报销出租车票。特殊情况经董事长特批后方可报销，报销出租车票后取消当天市内交通费补贴。4.3.2 出差住宿标准及伙食补贴项目 人员级别 最高费用标准备注总监以上 最高为三星级酒店费用标准 超出标准须提前申请。2）左表为双人230元/天 副总监及部间标准，一人单独门经理出差，住宿费按左长途交北、上、广、深四城市： 200元/天 其余人员表标准提高 30%，通工具（

8、部门经理省会城市：150元/天超出部分自理。以下级别）一般城市： 100元/天公司提供住宿，不再给予报销/每天补贴 20元，以实际出差天数为出差期所有人准。 间伙食补贴4.3.3 开支餐费超过补贴金额的部分由个人负担。4.4 日常费用4.4.1 房租4.4.1.1 房租仅限于公司批准成立的商务处办公室、专卖店、仓库、售后服务点。4.4.1.2 租房前应到人资部备案。4.4.1.3 公司授权相关人员办理租凭事宜。租赁必须签署有效合同，并提供业主身份证（ /授权委托书及受托人身份证）、房屋产权证等相关证件复印件。最少提供三份合同原件，一份营销部存档，一份财务部存档，一份人资部存档。4.4.1.4

9、房租支付流程：房租到付日由区域人员通知营销部内勤，由内勤统一开具费用报销单，办理打款手续，同时在费用明细帐中登记。4.4.2 办公用品、工具及其他物料购买4.4.2.1 办公用品等物料不包括促销赠品。实行预算制度，每月初各区域、各单列出预算明细。4.4.2.2 部门员工统一在人力部领取办公用品。各区域的预算物品中，公司可提供的，由内勤按相关流程安排领取并发放。其他的在当地购买，与日常费用一并报销，报销时须提供正规发票及明细。4.4.2.3 凡金额超过100元以上的公司物品，均需列入固定资产明细表中，并报备一份人资部，作为成本核算及固定资产管理依据。出差及费用报销管理制度编码： 版本： A 发行

10、日期 : 2012 年 月 日 页序：4 of 74.4.3 业务招待费4.4.3.1 业务招待费指在公务活动过程中产生的业务招待管理费用。4.4.3.2 各级领导审批额度：分类 审批资格 备注w2ooe,每月不超过大区总监800元如有招待事由，需事先申预算额度之200 元，W50比总监心、jin请，经批准后方可在招待内每月不超过1600元费中列支，否则不予以报 500 元 董事长销。超出预算额度 董事长4.4.3.3 报销流程同日常费用。报销时需填写 “招待费用说明 ” ，列明会餐人员名单及相关证明人签字。餐饮发票须填写公司正式抬头，酒店招待须另附菜单。4.4.3.4 总部人员因公务需要招待

11、，应提前 2 小时知会人资部安排，人资部无法安排的，可参照以上审批额度或另外申请。4.4.4 差旅费4.4.4.1 差旅费：指出差往返所发生的所有费用。4.4.4.2 差旅费授权额度市区 +100公里内 审批资格 市区 +100公里外大区总监以w2ooe下预算额度之事先申请，费用预算经批w 40（0e大区总监内准后，按批准授权额度在400 元，W80比营销总监招待费中列支。超出预算额度 董事长说明：福建省内不含在内，有业务需要需事先申请，按批准额度标准执行。4.4.5 营运费（营销中心）4.4.5.1 营运费：除日常开支外的费用或日常开支发生变更额外增加/减少的费用，如房租、进场费提高 / 降

12、低，办证费用等。4.4.5.2 发生营运费应事先报备运营部， 500元以内由营销总监审批， 500 以上由董事长审批。事后报备不予以在费用报销中列支，由大区总监承担。4.5 出差费用预支、核销程序4.5.1 出差费用预支方式出差及费用报销管理制度编码： 版本： A 发行日期 : 2012 年 月 日 页序：5 of 71.1.1.1 因公出差的员工需预支出差费用的，经部门经理签字确认，报分管负责人、董事长签批，财务部负责人审批后，按规定预支，多名员工共同出差，应由一人负责借款事宜。1.1.1.2 出差借款限额由财务部根据出差地点、时间、事由所需进行核定。借款限额按出差申请单批准的交通工具所需交

13、通费用加上按批准天数与出差地住宿费标准、市内交通费补贴及伙食补贴核定。1.1.1.3 出差人员亦可先行垫付出差费用，出差完毕后 3日内凭相关票据进行核销；1.1.1.4 借款销账原则：本月借款，本月销账，本月借款未销账的停发本月工资，直至借款销账之月起发放工资。本月 20 日（含）前借款计为本月借款，本月 20 日后借款计为下月借款。（备用金不受此条款限制。）1.1.1.5 借款责任：借款人借款无法还款，导致款项无法追缴的由部门最高签字负责人承担30%借款额度。4.5.2 出差费用核销规定4.5.2.1 住宿费用按标准报销，超标自付，欠标不补；由对方接待或公司安排的餐饮费、交通费、交际费不得重

14、复报支。4.5.2.2 交际费用额度由各中心总监核准，未经核准费用自理。4.5.2.3 所有报销项目均需凭发票等票据报销；不得虚报、冒领，上述情形一经查出，除追回报销款外，并视其情节轻重给以不同程度的处罚。4.5.2.4 本制度中涉及报销的费用，如遇特殊情况超支须提交书面报告经董事长审核批准后方可报销；4.5.2.5 员工出差期间原则上不得报支加班费；节假日出差的，经其所属权责单位批准并由人力资源部复核后，可酌情安排补休。4.5.3 出差费用核销程序4.5.3.1 员工须在出差结束后 2 个工作日之内完成差旅费的报销工作，并呈交一份出差报告单。4.5.3.2 依财务单位规定的标准粘贴相应的正式发票（补贴部份不需发票）。4.5.3.3 填好现金请款单的所有明细，出差人员签字后，呈报核决权限逐级核准：4.5.3.4 财务单位复核程序A 、 财务单位人员按照本制度规定，复核单据的规范情况，包括 “出差审批单 ” 、票据的张贴、金额核实、权责单位核准签字、报销时间等；B 、差旅费及业务费用必须分开报销。C 、经其复核确认后，予以办理涉及人员的出差费用报销事项；D 、对于出差费用的超标部分不得报销；E、涉及超出规定