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1、财务部管理手册目 录第一部分 组织框架和职责1一、组织框架1二、职位说明2三、职位例行工作8第二部分 财务工作流程10一、费用报销工作流程10二、房屋定购进款工作流程10三、房屋签约进款工作流程10四、工程合同签订工作流程10五、工程款支付工作流程10六、碎石款收取工作流程10七、资金计划管理工作流程10八、财务审计管理流程10第三部分 财务管理制度10一、货币资金管理办法10二、内部财务管理制度10三、企业账户管理办法10四、财务衔接管理办法10五、企业存货管理制度10六、项目融资管理制度10七、日常财务管理办法10八、会计凭证和账簿管理细则10第四部分 工作表单及填报说明10表XS-1：房
2、屋销售核查表10表XS-2：房屋销控表10表XS-3：销售统计明细表10表XS-4：销售统计汇总表10表XS-5：销售统计月报表10表XS-6：到期未签约客户统计表10表XS-7：到期未付款客户统计表10表XS-8：客户换房统计表10表XS-9：客户退房统计表10表CB-1：合同支付核查表10表CB-2：成本统计明细表10表CB-3：成本统计汇总表10表CB-4：成本费用表10表CB-5：资金计划表10表CB-6：成本分类对照说明表10表CB-7：科目分类对照说明表47表CB-8：资金核算表50表CW-1：现金流量周报表10表CW-2：账户明细表10表CW-3：周销售进账表10表CW-4：月销
3、售进账表10表CW-5:月支出明细表10表CW-6:成本费用表10表BG-1:计划合约部周报告10表BG-2:计划合约部月度报告10表BG-3:财务部月度报告101第一部分 组织框架和职责一、组织框架组 织 结 构 图部门编制财务总监经理级1人财务部经理（财务秘书）主管级1人主办会计销售/成本会计现场收款员出 纳根据实际而定二、职位说明（一）财务总监职位说明职位名称财务总监所属部门财务部直接上级董事长直接下级财务部经理任职资格1学历、专业知识大学本科及以上，财务管理专业，具有财务管理和财经相关专业知识，持有中级以上会计任职资格证书2工作经验八年以上财务类工作经历，至少三年以上财务总监职位工作经
4、验职责概要组织编制各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总体控制，及时做出财务分析和财务预测报告，为企业经营决策提供依据岗位职责1组织编制并完善资金使用管理制度、财务（成本）核算制度、财务分析制度、固定资产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等。2组织编制财务职位责任制度以及财务人员的管理、培训和考核等相关制度3根据董事会指标和企业经营需求，疏通融资渠道，做好资金筹集、供应与管理工作，以满足企业经营运作资金的需求4定期对企业财务管理工作及财会工作的开展情况进行考核、检查和督促5执行董事会有关财务方面的决策，对企业日常资金运作和财务运作进行监控，并根据企业规定的要限对企业各
5、部门的各项预算和费用计划进行审批6定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，向董事会提交财务分析与预测报告，并提出财务改进方案及合理化建议7组织制订年度审计工作计划，并根据企业规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计和房地产项目审计等工作8根据企业规定的权限，对企业工程物资、设施、设备的采购价格进行审批和监督9负责指导、监督所辖部门员工的工作，指导并参与财务系统员工的培训和考核编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（二）财务经理职位说明职位名称财务经理（财务秘书）所属部门财务部/总经理办公室直接上级总经理/财务总监直接下级主管以下人员任职资格1学历、专业知识大学本科及以上，
6、财务管理、金融等相关专业知识，持有中级会计任职资格证书2工作经验五年以上财务类工作经历，三年以上中型以上房地产企业财务管理工作经验职责概要在财务总监的领导下，具体负责房地产项目结算、财务核算、税收筹划等财务管理工作岗位职责1. 组织编制并完善资金使用管理制度、财务（成本）核算制度、财务分析制度、固定资产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等。2. 定期对企业财务管理工作及财会工作的开展情况进行考核、检查和督促。3. 定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，提交财务分析与预测报告，并提出财务改进方案及合理化建议。4. 负责企业各项资金支出、工程结算和费用报销的财务审核和支付工作，。
7、5. 参与经济合同会审工作以及合同执行管理工作。6. 负责企业的会计核算和财务管理工作。7. 负责协调税务等相关外部单位的业务关系。8. 公司领导交办的其他工作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（三）主办会计职位说明职位名称主办会计所属部门财务部直接上级财务部经理直接下级无任职资格1学历、专业知识大专及以上，财务管理、金融等相关专业知识，持有会计资格证书2工作经验三年以上财务类工作经历，一年以上中型以上房地产企业财务管理工作经验职责概要在财务部经理的领导下，具体负责房地产项目销售结算、成本核算财务管理工作岗位职责1. 负责组织公司会计核算工作。制订和实施成本控制措施，进行成本费
8、用预测、计划、控制、核算、分析和考察，结算总建筑成本、工程及工地费用、各成本费用项目明细划分。2. 按照会计制度和公司有关规定正确设置和使用会计科目，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，做到摘要清楚、金额正确，要素齐全。3. 负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定，工程、设计、采购合同的电脑录入管理并对结算情况、付款情况进行逐笔、顺序登记。4. 负责对公司发票、收款收据的领用、核查管理。5. 负责审核出纳编制的银行存款余额调节表，并审查“未达帐项”的真实性
9、和合理性。6. 负责公司的税务申报、缴纳工作。7. 出具财务会计报表，保证各种会计报表齐全、完整、数字真实、准确无误。8. 银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保管。9. 负责往来帐的审核、确认，定期对债权、债务进行核对（包括个人）和清理催收。10. 定期对公司资产进行盘点并提出相应的处理意见。11. 协助财务经理整合公司资产资源，为公司整理发展战略提供财务方面的可行性分析。12. 公司领导交办的其他工作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（四）销售/成本会计职位说明职位名称销售/成本会计所属部门财务部直接上级财务部经理直接下级无任职资格1学历、专业知识大专及以上，财
10、务管理、金融等相关专业知识，持有会计资格证书2工作经验三年以上财务类工作经历，一年以上中型以上房地产企业财务管理工作经验职责概要在财务部经理的领导下，具体负责房地产项目销售结算、成本核算财务管理工作岗位职责1. 工程合同文件的标准化、信息化管理。2. 合同履行的监督及合同履行结果的评价。3. 了解熟知公司的财务制度，严格贯彻工程款拨付程序。4. 及时完成合同支付核查表填写及分类汇总。5. 根据合同成本管理体系，对成本进行分类核算。6. 负责组织编制公司全面预算，并对预算执行情况进行监督和控制，形成预算执行报告。7. 工程档案管理。8. 及时完成销售收入的审核、录入。9. 协助合同/按揭专员完成
11、客户的信息管理，并及时向销售部进行反馈。10. 定期对销售收入进行核算、汇总、上报。11. 公司领导交办的其他工作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（五）出纳职位说明职位名称出纳所属部门财务部直接上级财务部经理直接下级无任职资格1学历、专业知识中专及以上，财务管理、金融等相关专业知识，持有会计任职资格证书2工作经验一年以上出纳工作经验职责概要在财务部经理的领导下，具体负责资金的收、付工作岗位职责1. 按照现金管理规定和程序，根据手续完备的原始凭证进行现金收付业务；按照银行结算制度的规定，根据手续完备的原始凭证办理银行结算业务。2. 设置并登记“现金日记账”，结出每日余额，盘点库
12、存现金，做到日清月结；登记“银行存款日记账”，结出每月余额，定期与银行对账，如有不符，填报“银行存款余额调节表”。3. 整理、登记经办收付的原始凭证，每日移交主办会计。4. 严格保管及管理空白支票，办理支票的领用、注销的备查登记工作。5. 按照印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚印章。6. 公司领导交办的其它工作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（六）现场收款员职位说明职位名称现场收款员所属部门财务部/现场综合部直接上级财务部经理/现场综合部直接下级无任职资格1学历、专业知识中专及以上，财务管理、金融等相关专业知识，持有会计任职资格证书2工作经验一年以上出纳工作经验职责概
13、要在财务部经理的领导下，具体负责各类房款和代缴税费、水电费等费用的收缴工作岗位职责1负责企业定金、销售收入及其他收入的收款、并存入指定账户2负责代缴税费、水电费等费用的收缴工作、并存入指定账户3负责编制房款月销售收入进账表4负责核查购房订购单、购房合同书和置业计划书5.客户交款收据及银行凭证的复印交计划合约部。6完成领导交办的其他工作编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期三、职位例行工作（一）财务秘书时间工作要点相关制度周例行工作每周二下午 审核上一周记账凭证的录入科目分类及有关规定每周四下午 审核周报销统计表员工出差管理制度每周四下午 审核会签合同支付会签单内部财务管理制度第三章每周五下午 审核现金流量周报表/各账户明细表货币资金管理办法第三章每周五下午 编制部门计划任务书工作计划管理制度月例行工作每月一日审核月支出明细表成本分类对照说明表每月三日 审核主办会计财务报表每月四日 审核销售统计汇总表（累计表、月度表）每月四日 审核成本费用表每月四日 审核资金计划表每月四日 审核资金核算表每月五日 编制财务月度报告年例行工作每季度十日前 审核销售部提成的计算销售提成发放规定每季度二十五日前 完成公司内部审计工作财务审计管理流程每年四月底 完成年度税务审计每年十一月底 完成年终税务清算（二）主办会计（二）销售成本会计时间工作要点
