《应收账款多级流转平台清分方案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《应收账款多级流转平台清分方案（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、应收账款凭证多级流转平台清分方案1 概述近年应收账款凭证多级流转平台的踊跃出现，主要受两方面因素的影响：1、国家近两年来多次发文鼓励和推动应收账款融资的发展，包括国务院办公厅关于积极推进供应链创新与应用的指导意见、小微企业应收账款融资专项行动工作方案（ 2017-2019 年）、关于金融 支持制造强国建设的指导意见、关于金融支持工业稳增长调结构 增效益的若干意见等文。2、传统的供应链金融模式只能满足核心企业一级供应商的融资需求，而 2 到 N 级供应商的融资需求难以被满足。我们这几年在为客户实施多级流转平台时，经常会遇到各式各样的问题，例 如核心企业到期承兑如何清分才是合理的？又例如核心企业到
2、期没有及时承兑， 如何把控该风险点？等等等等这里呢，就“核心企业到期承兑的清分问题” 跟各位聊一下个人见解。2 清分方案个人理解，多级流转平台的清分方案并没有绝对的正确与否，而是要根据客 户的自身能力和需求，并结合客户设计多级流转平台的目的和原则去考量，从风 险角度出发，去适配具体的清分方案。下面就实施的客户分类、账户体系、清分 方式、清分路径、清分原则等方面跟各位做个探讨。2.1 客户分类首先，根据实施的经验，我大致列了几类客户：核心企业自金融（保理商）、 银行、金融科技公司；不同客户搭建的多级流转平台设计理念不尽相同。1）核心企业自金融（保理商）：一般都是产业大佬，他们提供多级流转平 台让
3、入驻的企业（包括核心企业及上游的 1-N 级供应商）在平台上进行 信用的流转传递，在持有应收账款凭证的企业有融资需求时，同时引入 资金，解决链上 1-N 级供应商融资难问题；2）银行：自身是资金端，他们提供多级流转平台的目的主要是沉淀资金和 获客；3）金融科技公司：只提供平台技术服务，他们提供多级流转平台链接资产、 资金；2.2 账户体系目前，多级流转平台市面上常用的账户体系一般就两种：实体账户、虚拟账 户；实体账户体系：是指多级流转平台中参与业务的企业都必须有在银行开立的 结算账户，核心企业到期承兑时，资金通过持证人的结算账户实现清分；UC*/Wl：银行拱应商二级供应商1.纭书擬皿血应收账裁
4、凭证渝转记录TJS *子轧证E多级流转平台樓也企业N飯供应商XX供应商忖-1迓供应 商 =rvE.i虚拟账户体系：是指多级流转平台中参与业务的企业（主要指除了核心企业的其他 1-N 级供应商）不需要在银行开立结算账户，只需要依赖于平台或者核 心企业在银行的主账户，在其下开立虚拟账户，待核心企业到期承兑时，资金通过虚拟账户实现清分，持证人需通过资金提现交易将资金变现。2.3 清分方式多级流转平台市面上常用的清分方式一般也就两种：逐级清分、直接清分；逐级清分：据凭证流转的记录，将资金沿着流转记录的路径一级一级清分，最终清分到持证人手上；直接清分：根据最终持证人持有金额，将资金直接清分到持证人手上；
5、2.4 清分路径多级流转平台市面上常见的清分路径有三种：核心企业-最终持证人、核 心企业-保理商-最终持证人、核心企业-一级供应商-最终持证人核心企业-最终持证人：资金从核心企业账户到最终持证人账户；核心企业-保理商-最终持证人：资金从核心企业账户到保理商，再从保 理商到最终持证人账户；核心企业-一级供应商-最终持证人：资金从核心企业账户到一级供应商，再从一级供应商到最终持证人账户；2.5 案例实操清分最基础的原则是：风险可控！ 直接点对点清分，风险是最可控的！那 么市场上为什么还会催生出这些账户体系、清分方式、清分路径呢？ 除了风险 考量外，还与企业的自身能力、贸易、会计做账等息息相关。以银
6、行为例，多级流转平台的清分方案：1、 账户体系：对银行来说，企业都是有结算账户的，差别只在于是不是本行的账户，这种情况下银行选用的一般是实体账户体系，核心 企业到期承兑可以直接清分到企业的结算账户；2、 清分方式： 基于实际贸易和企业做账的需求，可以选择逐级清分或者直接清分；3、清分路径：根据债务人和债权人的关系，如果应收账款凭证转让给了银行，由于各种原因链上企业未能在银行开立专用回款账户，个人认为清分路径从核心企业-银行-最终持证人是合理的；当然，如果套用反向保理业务，一级供应商能在银行开立专用回款账户，那么清分路径从核心企业-一级供应商-最终持证人也是合理的；如果应收账款凭证并未转让给银行
7、，个人认为清分路径从核心企业- 最终持证人是合理的；以核心企业自金融为例，多级流转平台的清分方案：1、 账户体系：企业它不是银行，不能管理链上其他企业的结算账户， 在平台上可以选用虚拟账户体系实现该业务的逻辑，核心企业到期 承兑时根据平台提供的最终付款明细将资金清分到最终持证人手上， 持证人通过资金提现交易变现资金；2、 清分方式： 基于实际贸易和企业做账的需求，可以选择逐级清分或 者直接清分；3、清分路径：根据债务人和债权人的关系，如果应收账款凭证转让给 了保理商，由于各种原因链上企业未能在保理商开立专用回款账户， 个人认为清分路径从核心企业-保理商-最终持证人是合理的； 当然，如果套用反向保理业务，保理商能够监管一级供应商的专用 回款账户，那么清分路径从核心企业-一级供应商-最终持证人 也是合理的；如果应收账款凭证并未转让给保理商，个人认为清分 路径从核心企业-最终持证人是合理的；
