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1、XXX律师事务所关于XXX有限公司之尽职调查报告目录：前言 3第一部分调查报告目的 3第二部分释义 3第三部分主要工作 3第五部分对于本调查报告的使用 4正文 4第一部分尽职调查问题汇总以及分析建议 4（一）公司资产与负债 4（二）现金流 5（三）或有债务 5（四）供应商债务（应付款） 5（五）职工工资 5第二部分公司概述 5第三部分公司历史沿革 6一、公司基本情况 6二、公司登记及变更情况 6第四部分 公司的主要资产情况 6（一）总资产 7（二）固定资产 错误！未定义书签。第五部分公司的主要负债情况 7负债情况 7第六部分公司生产所需的证、照情况 9第七部分公司的经营情况 9（一）公司运营情
2、况简表 9（二）、简要分析 错误！未定义书签。结尾 10第一部分律所声明 10第二部分出具日期 10第三部分正本分数 10附件：本司收到的材料清单汇总 10关于XXX有限公司之尽职调查报告敬启者：xxx律师事务所接受贵公司委托，就贵公司 XX事宜，对xxx有限公司进行 尽职调查，并出具本尽职调查报告，供贵司决策、参考。本调查报告共计【 】页、八、前言第一部分调查报告目的本尽职调查报告专项用于企业 XX之用。未经本公司书面同意，委托人不得 将本尽职调查报告或者本报告内容告知其他任何单位、个人。第二部分释义1、本单位：XXXXX律师事务所2、目标公司：XXX有限公司3、章程：为“XXX有限公司章程
3、及修正案”的统称4、元：人民币元第三部分主要工作本次尽职调查过程中，本公司完成了如下工作：1、审查目标公司提供的材料；2、找出目标公司现在存在的问题；3、提出对目标公司有针对性的建议；4、列举本公司获得的文件清单。第四部分 调查报告结构本尽职调查报告分为前言、正文及结论三个部分。前言部分主要介绍调查目 的、调查范围；在正文部分，本公司就 XX公司的发展历程、基本情况、登记变 更情况、资产情况（对外债权、房屋、土地及建设工程情况、知识产权、生产所需的证照完整性等）、负债情况（应收账款）、或有负债、经营情况的等方面逐项 进行事实的整理与法律分析，预测公司潜在的风险。第五部分对于本调查报告的使用尽职
4、调查的目的在于通过调查，使得委托人在最短的时间内掌握 XXX公司的 基本状况，包括企业的资产情况、负债情况、运营情况、潜在风险等，为企业的 经营发展或者转型、重组的等决策提供参考。由于本次调查时间安排较紧，我们对于XXX公司提供的材料的真实性未能核 实，本单位在公司已提供的材料基础上出具本报告。因本司工作人员专业范围的限制，调查不涉及公司财务状况内容的实质性审 查。正文第一部分 尽职调查问题汇总以及分析建议通过本司对XX公司的尽职调查，结合委托人内部重组的商业目的，本司对 尽职调查中发现的问题进行汇总，本汇总着重于揭示XXX公司现在潜在的债务风 险、诉讼风险。（一）公司资产与负债【存在问题】目
5、标公司总资产XXX万元，其中机器设备XXX万元，车辆XX万元，库存XX 万元，应收账款XXXX万元。目标公司总负债XXX万元，其中直接银行借款XXX万元，银行承兑敞口 XXX 应付款XXXX万元。目标公司的资产负债率=总负债/总资产=xxx%目标公司的资产负债率已超 过资产负债率数值30%-70%勺正常数值。目标公司或有债务XXXX万元。【分析建议】1、针对目标公司资产比例严重不合理的情况，即，目标公司的资产大量集 中于固定资产，流动资产相对很少。这就导致了目标公司的资产流动性严重不足。 建议对目标公司的资产结构进行重组， 降低目标公司的固定资产比重，提高目标 公司的流动资产比重，使轻重资产的
6、比例相对合理，由重资产公司逐步准便为轻 资产公司。2、针对目标公司潜在的债务风险问题，建议目标公司在公司财务能力允许 的前提下，制定债务偿还计划，并在债务偿还计划下，与目标公司的供应商保持 良好的合作关系。保障目标公司供应链的正常运转。如债权人将债务问题素质与 法律，则目标公司应根据法律的规定坚决与债权人实施对抗。3、针对目标公司的或有债务风险，建议目标公司尽快采取合法有效的方式切断 担保链，防止或有债务的传导加剧目标公司的债务风险。（二）现金流【存在问题】根据客户方提供的资产情况以及负债情况分析，XXX有限公司的应收账款XXX元，公司存货XXXX元，流动资产的比重占总资产的 XXX%【分析建
7、议】1、目标公司的轻资产仅占总资产的 XX%比重较为合理。在出现规模较小 的债务问题时，可加速催收应收账款及处理库存的步伐，用以偿还债权人的债权。2、目标公司应保持现有现金流与采取其他合法有效措施增加现金流。（三）或有债务【存在问题】目标公司或有债务XXXX万元，如被担保公司无力偿还贷款，目标公司将担 负还款的义务，在现有状态下，目标公司无法应对因或有债务引起的债务危机。【分析建议】1、目标公司直接切断担保链；2、目标公司偿还该笔或有债务。（四）供应商债务（应付款）【存在问题】公司供应商负债XXXX万元，涉及的供应商数量XXXX个，债务风险及法律风险均 较大。【分析建议】1、目标公司应制定债务
8、偿还计划，并将该计划告知供应商债权人，与供应 商债权人协商，力争使供应商债权人接受债务偿还计划的安排。2、如有部分供应商债权人不能接受目标公司制定的债务偿还计划，则建议 通过法律的手段解决债务纠纷。（五）职工工资客户方未提供相关职工工资情况，在此暂无法预估潜在风险。第二部分公司概述目标公司成立于20XX年XX月，法定代表人为XXX公司的经营范围为XXX 目标公司现注册资本XXX万元，由A公司与B公司共同出资成立。目标公司为 A名下一子公司。在A集团中占据重要地位第三部分公司历史沿革一、公司基本情况公司名称法定代 表人注册资本（万元）股东姓名股份额度所占比例XXX有限公司XXXXXXXBXXX万
9、49%AXXXX51%二、公司登记及变更情况公司登记情况名称XXX有限公司住所法定代表人XXX公司类型有限责任公司注册资本XXXX万实收资本XXXX万经营范围XXXXXXXXX成立日期营业期限公司变更情况种类变更前变更后变更方式核准时间核准机构备注：目标公司的公司工商变更信息来源于目标公司查询工商登记机关内档信息汇总而来。【存在问题】1、目标公司的股东结构较为稳定；2、目标公司的股权结构集中，风险的分散性不够。 【分析建议】弓I入新股东，分散股东持股。降低股东个人的风险第四部分 公司的主要资产情况（一）总资产哦序号资产种类资产类别资产估值/万权利受限证明文件1机器设备2固定资产车辆3土地/4厂
10、房/5存货6流动资产应收账款7其他应收款8无形资产知识产权9荣誉证书10资质证书11企业品牌12:对外投资公司对外投资13股东对外投资资产总计备注：1、表格中应收账款数据来源于【XXX有限公司应收账款明细】2、存货数据来源于【XXX有限公司存货明细账】3、机器设备与不动产数据来源于【XXX有限公司固定资产明细】。 【存在问题】1、目标公司的资产主要集中在机器设备上，占到总资产的 XX%2、目标公司的应收账款在总资产中所占的比重为 XX%3、目标公司名下无厂房和土地。【分析建议】1、目标公司基本上属于轻资产型公司，资金的流动性较好。2、目标公司应加紧催收应收款，将回收的应收款投入生产经营中，扩大
11、产 能，创造利润。第五部分公司的主要负债情况负债情况序号负债种类负债金额（万元）备注1 1银行贷款 :涉及X家银行2银承汇票（敞口）涉及X家银行3民间借款/4应付款涉及XXX家企业合计5或有负债备注：1、银行贷款数据、银行承兑汇票（敞口）数据整理原始资料来源于A提供的集团融资明细；2、应付账款数据整理原始资料来源于 XXX有限公司截止至制作本尽职调查报告 之日的应付账款明细。3、或有负债数据来源于A的融资担保明细。【存在问题】1、目标公司的银行负债总额与银行承兑敞口总额都较大，对比目标公司的 总资产，目标公司已严重资不抵债。2、目标公司的直接银行负债涉及的银行有 X家，银行承兑敞口涉及X家银
12、行，一旦银行债务逾期或违约。在萧山当地极易产生广泛而又严重的影响。3、目标公司的应付款金额基本上与目标公司的应收款持平。4、目标公司的或有负债总额 XXXX万元，略小于目标公司的总资产，但因目 标公司存在着大量的直接银行借款，因此，目标公司没有能力抵抗或有债务引爆 的债务危机。【分析建议】1、目标公司的银行借款在到期后能够展期或者转贷的尽量展期或转贷，延 长偿还本金的期限，避免债务的集中与大规模爆发。2、目标公司的银行借款不能展期或转贷，银行通过诉讼的方式进行催讨债务并通过申请司法拍卖的程序处分目标公司的抵押财产或其他资产的。目标公司应在合法的情况下，采取一切措施尽量避免损失的扩大化。银行负债
13、情况授信 企业授信银行授信（使用）品种敞口备注贷款承兑XXX小计备注:银行负债情况数据来源于目标公司的母公司 A提供的银行借款明细。 【存在问题】1、目标公司的银行借款涉及 X家银行，银行承兑敞口涉及 X家银行，一旦 发生银行诉讼，则目标公司在银行体系的征信等级将被列为不可逆的关注等级。 同时，供应商债权人将会闻风而动。2、目标公司的银行借款一旦有一家银行诉讼产生，则不可避免的会引起银 行系统的连锁反应。【分析建议】1、目标公司应尽量平稳过渡银行的债务；2、目标公司应尽量在能力许可的范围内偿还银行债务;3、目标公司在支部抵债的情况下可以申请破产保护。第六部分公司生产所需的证、照情况目标公司为XXX型企业，生产所需的环评证书及其他相关证书较为齐全， 公 司的日常生产经营活动能够正常开展。公司工商登记材料经调取公司工商内档查 阅后，工商登记材料较为齐全，公司变更所需的公司决议手续较为齐全。第七部分公司的经营情况公司运营情况（一）公司运营情况简表序号项目2014 年201320121主营业务收入2主营业务成本3主营业务税金及附加4主营业务利润5营业费用6管理费用7财务费用8营业利润9利润总额10所得税
