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1、 财务科8月份工作总结及9月份工作计划月份工作总结：1、 欧曼往来核对，通过与欧曼销售科多次对帐,对未达返利及未开票车有一个明细的数据;2、 欧曼DS系统的学习与应用，通过电话咨询及欧曼济南培训,对DMS系统已能熟练操作，达到信息及时反馈;3、 销售正常开票及库存的核对，本月销售欧曼车13辆,月底库存车5辆，帐实相符。9月份工作计划1、 预收帐款的管理及核对，对已交定金车辆，及时与计划人员沟通，动态掌握产品信息；2、 会计科目进一少明细化，与公司实际相结合，达到真实及时反映经济情况。3、 做好应收款的管理,减少资金占压。报表问题,我还是想请问一下企业所得税预缴纳税申报表是不是只填一个内容啊？就
2、是只填利润总额？它到年底是怎么核算的啊，是一个季度填一次吗？企业如所得税是季度申报的，则一季度申报一次,所得税一般是按季度预缴,年末汇缴清算，到时税务局会发相关申报表并组织申报培训.季度申报表中主要是当期利润总额及纳税调整等项目，按申报表填写.2购入货物暂估入账，期末成本应该怎么结转？本月购入一批货物，但发票要次月才来，期末做账时我将该批货物做了暂估入账，该如何结转了，按暂估入账价做账的话，影响该月成本结转,进而影响本月利润？期末发票未到借:库存商品暂估入库 贷:应付帐款-暂估入库如该商品已出售，按暂估金额结转成本。下月初或收到发票时,先将暂估入库的分录红冲,再按发票编制凭证,如金额与暂估数有
3、差别，并已结转成本,则再进行调整。所得税季度是预缴，年末要汇缴清算，在汇缴清算时，所有发票未到而暂估入帐结转的成本都不得在税前扣除.3筹建期在一年或一年以上的公司的帐务问题在工作中我遇到这样一种情况，某公司的筹建期是2个月（修建固定资产，工程采取出包的形式 ），筹建完成后公司才开始运做,那么在这0个月里没有经营业务发生，咨询问题如下:.筹建期公司发生的费用,包括员工工资（非在建工程的人员），福利费,业务招待费,差旅费，办公费等是否可以都在”长期待摊费用”中归集？2。在工程招标过程中，出售标书有几千块钱的收入,应当怎么样进行帐务处理呢?是冲减筹建费用呢还是计入营业外收入？1、筹建期内不属于资本化
4、的费用都计入开办费,包括业务招待费,但税法是否允许在税前扣除，则另当别论.2、出售标书的收入不管会计上怎样处理,这属于缴纳营业税的范畴.4关于补交增值税款的问题公司被稽查了，需补交增值税、罚款、还有滞纳金。一共三张发票，都应怎么入账呢？被查出的收入要不要入账呢?确认收入借:应收帐款 贷：以前年度损益调整借：银行存款（或相关科目）贷:应收帐款结转成本(如已结转成本的，则不需再结转)借：以前年度损益调整贷:库存商品借：以前年度损益调整贷：应交税金-增值税检查调整其他税金借:应交税金增值税检查调整 贷：应交税金未交增值税借:营业外支出 贷：其他应付款滞纳金再结转以前年度损益调整补交去年的税借：以前年
5、度损益调整 贷：有关科目(如：应交税金-应交所得税等)结转余额时如为贷方余额借：以前年度损益调整 贷:利润分配未分配利润如为借方余额 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整如影响盈余公积的，再调整盈余公积。补今年的则直接确认收入或进项转出，滞纳金计入营业外支出。5.我们公司向个人借款30W,利息。怎么样财务处理才好,我公司欠供应商货款由我司客户直接开支票转账给供应商(此款抵客户欠我司货款),该如何处理？1.借：银行存款300000 贷:应付其他款-300000还钱，支付利息借：财务费用-900 应付其他款-30000贷：银行存款0900记得代扣个人所得税，还要提供付息期间的银行贷款利率
6、证明。2。转账支票借:应付账款-供应商贷：应收账款客户但最好有三方协议，作为凭证附件,或通过支票背书形式。6.本月材料已到及已付款，但月末发票账单未到应如何做账务处理？月材料已到及已从银行付款,但到月末还未收到发票,我该如何做账务处理?待9月收到发票时我又该如何做分录？请大家帮我解答，谢谢！8月底做暂估入帐,9月发票到,先把暂估入库红冲,再按发票正常入帐8月付款时，借：预付账款-供应商 贷:银行存款8月收到材料时，按不含税金额借:库存商品（或原材料)-*材料贷：应付账款暂估月份收到发票时,先用红字全部冲回8月暂估数,然后再按发票上的数量、金额填制凭证借：库存商品(或原材料）-*材料应交税金应交
7、增值税(进项税额) 贷:预付账款-*供应商7退回的所得税怎么作分录？企业如是先征后退的,则收到退回的所得税借：银行存款贷：所得税如属于汇缴清算后,退回的多缴的所得税借：应交税金-所得税贷：以前年度损益调整借：银行存款 贷：应交税金所得税借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润如影响盈余公积的,再调整盈余公积。8。房租发票一次开了半年,但公司只能每月给报销，怎样做帐?本公司可以给员工每月报销房租,但是员工不愿意每个月都跑去交税，就一次性开了半年的发票(也就是交了半年的税)，这样的话，公司收了这个发票，最好怎样入账呢?-也就是表示员工一次交了半年的房租,但公司只能给一个月报销一次房租，在做帐
8、时怎样处理最好呢？-还是说等半年以后再给员工一次性全部报销？-多谢了借：应付福利费贷：现金注：按每月金额报销,注明发票存在哪号凭证里、房东不肯开票，租客也只能自己承担税金去开票.9。老板以自已的建行卡付自己住的房子租金,要求做到公司的帐上，咋做?我们老板以自已的建行卡付自己住的房子租金，要求做到公司的帐上。我现在这里只有一张出纳给我的银行进帐单(是老板转帐到对方帐户的）。出票人是我们老板，收款人是出租人,现应该怎么入帐？肯定要发票才能入帐，老板私人租房应该计入福利费,当然,也可入管理费用(没有规定公司不允许租两套房子）。10请教“粮食风险基金”和“防洪保安资金”应记什么科目？请教“粮食风险基金
9、和“防洪保安资金”应记什么科目？这是地税要求申报的.可不可以 借：管理费用 贷：其它应交款可以计入管理费用。关于死亡丧葬补助费、抚恤金及医药费的会计分录问题 某企业当月用现金发放退休职工死亡丧葬补助费00元、抚恤金0元、退休职工医药费报销50元，发放在职职工死亡丧葬补助费1000元、抚恤金100元。请教这些帐务该企业应如何做会计分录?管理费用是指企业为组织和管理生产经营活动所发生的各种费用.包括劳动保险费：指企业支付离退休职工的退休金(包括按规定交纳地方统筹退休金）、价格补贴、医药费（包括支付离退体人员参加医疗保险的费用）、异地安家费、职工退职金、 6个月以上病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、
10、抚恤费、按规定支付给离休人员的其他费用。12国有独资公司注册资本可以转走吗？问题一，新成立国有独资公司,只有注册资本，但要转走一部分,不知可否？问题二，该国有独资公司为城市建设投融资开发性质（无生产经营项目），不知开办费该何时摊销？问题三，因其经营范围种类较多，该买何种发票及收据问题一，新成立国有独资公司，只有注册资本,但要转走一部分，不知可否？规定是不行的，但如没有查也就没有问题了。问题二,该国有独资公司为城市建设投融资开发性质（无生产经营项目），不知开办费该何时摊销？开办费会计处理都是营业后的当月一次计入当前损益，税法上按营业后的此月分年摊销。问题三，因其经营范围种类较多，该买何种发票及收
11、据？没有商贸经营范围，就购买服务性发票.13公司办公室租赁合同8月已到期，目前还未签合同，估计要等10月份签合同,到租赁所签合同，签的时候,租赁所开一张总的发票（12个月的）,9月份已从账上划租金水电费和管理费（这两个有发票),请问这账该怎么做？支付的水电费和管理费已收付发票，可直接计入当前损益,支付的租金发票未到计入预付款中,如租金金额较大，可先预提每月租金。月付水电费管理费有发票1：管理费用/水电费管理费 CR：银行存款9月付租金时，金额200，没有发票2DR:预付账款/SS房东 CR:银行存款如20对于公司损益影响较大或习惯每月计提房租的借:管理费用房租 贷：预提费用10月收到发票时：D
12、：预提费用CR：预付账款S房东（冲掉第二笔）D:管理费用/房租费（当月应摊房租) ：待摊费用(07年1月08年9月的租金）(因为发票开的是一张总的,但租金是每月每月付的）CR: 其他应付款房东然后每月划租金时借：管理费用-房租 贷：待摊费用R：其他应付款房东 R：银行存款14.我们一个外协加工厂,69月加工费为：000元，由于他家造成产品不良，扣他家质量罚款:12000元；另：我们单位买他家仪器应付款：900元，当时只付给他8000元，另外10000万元挂在其他应付款上,现在想以加工费抵销他家质量罚款,但加工费不够抵,当时一直也未走账,现在想清账,应该怎样进行账务处理？双方签订赔偿协议,你方将
13、4000元,冲销因加工问题造成的损失，同时冲减往来款，如冲减后再有收益的，结转到营业外收入，如损失，结转到营业外支出。5假币!！银行开出的假币证明应计入哪个科目?员工交纳的物品陪偿费用，应入哪个科目？银行开出的假币证明应计入哪个科目?如由公司承担德,计营业外支出。员工交纳的物品陪偿费用,应入哪个科目？物品损失时,计入待处理财产损益，确定由员工赔偿的,计入其他应收款，收到赔偿，冲其他应收款.16兼职人员的工资能计提福利费吗？我公司是带征税，现有几名兼职人员（没签过劳务合同）。公司每月发他们工资,但入帐没按工资做,用各种发票来冲费用了。现在老板想减少利润，叫我计提兼职人员福利费，是否要另外补做工资
14、分录，然后计提福利费？福利费会计上计提基数是工资总额的14%，因此,你这样计提违背原会计制度，而且，税法上对于福利费计提标准要严格的多，一些地区福利费计提人数规定必须是缴纳社保金的人员。所以，你就是计提了,还是不能在税前列支.17。关于收到支票再转给别人 我们公司收到一张支票,然后我们又把支票转给了别人请问,出纳在帐本上应该如何反应出来，借:应收帐款* 贷：主营业务收入 应交税金*收到支票,背书借：应付帐款-*贷:应收帐款*将支票复印,作为附件。1补交上一年度的增值税该如何入帐我公司最近在国税查帐时，查到一笔不能抵扣的进项税，税款356元,补交后该如何入帐当初这笔进项税购入的资产,如是固定资产的，可借固定资产，增加该固定资产原值,并调整折旧,如是用于非应税的，并已计入损益，则应借“以前年度损益调整”，如是其他资产的，则计入相关科目；贷方可以计入“应交税金-增值税检查调整”,再借：应交税金增值税检查调整/贷：应交税金未交增值税.9。职工福利费和工会经费可以
