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1、企业财务管理制度及流程XXX 财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度 合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为 使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生 产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本 制度。第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料 设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购 税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报 销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付
2、款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项 需要预先支付的款项。（二）借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批 流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款， 业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限 办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过 500 元以上的 支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如 日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部 门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经 办人员在业务办理完毕后
3、应及时报帐，除周转金外其他借款原 则上在结清前帐后方可办理借款。（三）预付款管理规定1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、 机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由 业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准 后办理付款手续。2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物 资、材料采购需求提前预付货款由业务经办人员经部门负责人 赞成后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室 提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续， 预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同 核对后，方可支
4、付。（四）借款及预付款流程1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款 金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。2、审批流程：主管部门经理考核签字财政复核总经 理审批。3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款 手续。（五）借款及预付款的其他规定1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结 清之后方可再借付，确因业务需求而来不及结清前帐， 必须以书面形式告知财政室，经主办会计考核赞成后 方可再借付。2、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按 五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款；凡无理由 未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两
5、个月不结账者，一律不予报销，财务室有 权从其本人工资中扣除借款或预付款。第三章、公司费用报销规定及流程（一）费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、 层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性 合理性的一级审查；由财政部门对报销票据的合法性、可行性 及合理性进行二级审查并进行末了的考核批准。（二）公司费用报销规定1、公司一切费用支出必须按先申请 .后办理的原则进行， 对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须 经总经理批准。2、报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝 弄虚作假行为。报销人员必须凭真实 .合规.有效的原始凭证报 销,所持票据必须是国家税务机
6、关统一印制的票据并要填写完 整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据 不符以及其他违规行为。3、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、 粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证 ,待逐级审核批准后 ,方 可报销。4、报销当事人应在费用发生进程中充裕取得费用的相关 单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法 （被税务机关认可）的票据而遭受财政人员剔除的部分支出， 原则上不予报销，由当事人自行负责。5、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据 加以整理归类，采用公司统一划定的报销单，粘贴进程中应区 别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费 日常物品
7、采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过 途经桥费、停车费等；）分类粘贴，便于归类计算和整理。6、报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是 准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间 等要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单”的填写一 律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小 写必须一致，否则无效。（三）费用报销流程1、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写 对应费用报销单f部门经理考核签字f财政会计复核f到出纳 处报销的步伐办理。2、报销人应将填写完整、附件齐全的 “费用报销单”送交 本部门负责人和主管经理进行审核，部门负责人和主管经理
8、应 重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合 理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核 意见并签名。3、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的“费 用报销单”送交财务会计进行审核，财务会计应重点对“费用报 销单”后所附的原始和单据进行合法性及费用金额的计算进行 复核，应对费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律规范 性进行审查以及费用金额的计算进行稽查；4、报销当事人取得审批齐全的 “费用报销单 ”，应及时送 交财政部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”进行 考核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附 的是否齐全合法，审批手续是否齐备。出
9、纳人员在考核无误后 方能付款。第四章制度及流程（一）定额：领取定额要等于合同签单金额或充值金额， 不得多领。领取前要在后台填写申请，并签写定额领用登记 表。（二）机打：税点是 7%，客户承担税点的不要求单价；客户不承担税点的,模拟网关短信单价不得低于5分，XXX不 得低于 6 分（0755、0551、106 通道不得低于 6 分 5），否则 不予。金额需大于 1000 元，若客户一个月中会有多次打款需 要的，累计一月一开。（三）领取流程1、机打：后台申请填写机打申请登记经理或者 主管签字同意到财务处领取机打2、定额：后台申请 填写定额申请登记表 到 财务处领取第五章担保制度为保证公司有序正常运
10、营、规范营业款项担保流程、建立 健全担保手续、维护公司财产安全、杜绝死账坏账，有如下规 定：（一）：担保对象：1、公司老客户且已经使用我公司产品或者服务的： 2、正式签订购销协议的：3、正式书面请求我方担保，并承诺到期付款的。（二）：担保人及限额：1、普通员工：包管限额S本人根本人为的人为的2倍且不 超过 5000 元2、主管、经理助理:包管限额S本人根本人为2.5倍且不 超过一万3、商务经理：担保款项元/笔，总额小于等于10万。（三）：追款财政人员每周对包管款项汇总一次，对超出一周未核销的 包管款项予以通知包管人所在部门的负责人，部门负责人监督 跟进包管款项及时回款。（四）：其他1、对担保款项未收回，不可以在此申请担保（指担保金 额已达到本人担保限额）2、对于担保超出一个月至次月 15 号未收回的，停发担保人工资，直至扣发担保金额一致为止。当担保款项收回后，补发担保人工资。（五）：担保手续流程：普通员工可担保限额内金额，如超出（单笔或者累计）可 逐级报批，金额在对应级别批准后，充值人员方可充值。
