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1、内 容 摘 要如何正确合理地解决银行业的信贷风险管理问题正备受国内外各界的普遍关注，这一世界范围内的经济问题所引起的经济动荡，正影响着我国经济的良性发展。我国商业银行信贷风险日趋加大，不良贷款规模庞大，“不良”比例高，其形成原因复杂，政府宏观层面、银行自身管理层面以及贷款企业等成为我国商业银行不良贷款“居高不下”，信贷风险产生的主要原因。本文首先介绍了选题背景与选题意义，第二部分分析了现阶段我国商业银行信贷风险的发展及其存在的问题，第三部分就现阶段内江市工商银行信贷业务发展的现状和问题进行了分析，第四部分分析了内江市工商银行信贷业务风险产生的原因，第五部分从政府、银行以及贷款企业三方面提出了相
2、应的解决措施和建议，以期对我国其它地区商业银行在降低贷款风险方面有一定的理论和现实指导意义。关键词：银行，不良贷款，信贷风险，管理目 录一、引言1二、我国商业银行信贷风险发展概述1（一）信贷风险概念1（二）我国商业银行信贷风险管理现状2三、内江市工商银行信贷风险防范存在的主要问题2（一）信贷风险管理流程及组织有待完善2（二）银行信贷投放领域及行业较为集中2（三）信贷风险管理意识不足3四、内江市工商银行信贷风险形成的原因3（一）宏观因素原因分析3（二）银行方面原因分析4（三）贷款企业自身方面原因分析4五、内江市商业银行解决信贷风险的措施和建议5（一）完善政府部门的监督管理5（二）健全银行自身管理
3、层面策略6（三）完善贷款企业层面策略分析7结束语9参考文献10致谢11商业银行经营管理方向以内江市商业银行不良贷款业务管理为例一、引言近年来，随着我国经济的不断发展，我国商业银行不论从内部管理还是其它中间业务方面，都呈现出可喜的成果，但与国外发达的信贷风险管理体制相比，我国关于商业银行信用风险管理的研究于20世纪80年代末才刚刚起步，还是存在有不少问题，比如我国商业银行信贷投放行业比较集中，缺乏等级违约概率估计和违约估计损失、尚未建立或者实施有效的信贷责任追究制度，这些领域缺乏相应的研究和论证，并且缺乏合理的建议和相关的实施意见。因此，我国商业银行要提高经营能力，更好地迎接市场的挑战，就需要我
4、国商业银行要加快建立信贷风险内部控制制度的步伐，充分发挥内部控制在信贷风险管理中的作用。信贷风险是我国商业银行面临的最大和最重要的金融风险,由于长期处于计划经济体制下,银行缺乏风险意识,因此在很长的一段时间内忽视了对信贷风险的管理。因此，如何有效的防范和化解信贷风险是当前商业银行迫切需要解决的问题。1吴小平.我国商业银行信贷风险管理及对策分析J.科技和产业.2008(07)1本文通过对内江市工商银行信贷风险的案例分析，对内江市工商银行信贷风险的发展进行深入的研究，全面了解银行面临的风险状况，分析了我国商业银行信贷风险方面存在的问题，把握商业银行运行的科学规律，处理好风险收益和激励约束的关系，并
5、结合我国商业银行实际发展情况提出了相关的对策建议，以期为我国商业银行信贷风险的防范提供参考。二、我国商业银行信贷风险发展概述（一）信贷风险概念1、信贷风险信贷风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的的义务或信贷质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。传统观点认为，信贷风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险，即债务人未能如期偿还期债务造成违约，而给经济主体带来的风险。这里的风险被理解为只有当违约实际发生时才会产生，因此，信贷风险又被称为违约风险。商业银行信贷风险一般分为五类，具体为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。正常
6、：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。2张云峰.我国商业银行的信贷风险现状分析J.甘肃农业.2006(12)22、信贷风险防范信贷风险是我国国有商业银行经营中的面临的一个非常突出的问题，也是制约国有商业银行建立现代金融
7、制度的主要障碍。国家也采取了施工办法来化解信贷风险，商业银行实行经营转制后应以防范信贷风险为主。我国商业银行在信贷风险防范方面，仍然存在着较大的缺陷。近年来我国商业银行存在信贷投放行业较集中、缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计、信贷风险管理组织及方法不完善、尚未建立或实施有效的信贷责任追究制度、信贷风险的内部控制缺乏独立性等诸多问题。经济改革和社会主义市场经济的发展为商业银行的进一步发展提供了契机，但由于现代市场经济的条件下，银行信贷市场是一个典型的信息不对称市场，信贷风险仍是国有商业银行最大、最突出的风险。尽管商业银行采取了许多强化风险管理、优化资产结构的措施，并成立资产管理公司对不良
8、资产进行剥离，加强了对信贷风险的控制和防范，但问题没有从根本上得到解决，银行的不良资产仍居高不下，这使商业银行的经营面临较大的困难。解决了这个风险，不仅能够缓解商业银行超负荷经营的矛盾，而且还可以降低不良资产的比例，改变负债经营的状况，提高低御“金融风暴”冲击的能力，使各大商业银行有效、有序地营运。为此，事实行之有效的信贷风险防范措施迫切而重要。（二）我国商业银行信贷风险管理现状根据中国银行业监督管理委员会对2012年统计报表显示，我国有 8 家上市银行的不良贷款余额和不良贷款率，与2011年三季末相比出现“双升”局面，占了我国12家上市银行的3/4。可见，2012年以来我国经济的增长速度相对
9、放缓，国内的一些中小企业经济运营受到影响，加之房地产市场不景气，导致了某些银行作为银行资产质量风向标的逾期类贷款和关注类贷款的上升。因此，2012 年中国商业银行面临资产质量下滑的压力较大，信贷管理的风险形势严峻。目前，我国的经济处于结构调整时期，今后乃至更长的一段时间，经济增长的速度都会有所放缓，这对我国的金融业是一种挑战。近些年来在中央银行的管理和引导下，商业银行在信贷风险上付出了巨大努力，同时也取得了很好的成绩。但总的来说，我国商业银行的风险管理水平还比较低，与国外商业银行信贷风险管理相比还存在较大的差距。3于文涛.中国商业银行经营状况的分析及对策J.易迈管理资讯网.2006.6.56.
10、3三、内江市工商银行信贷风险防范存在的主要问题（一）信贷风险管理流程及组织有待完善当前，内江市工商银行的信贷风险管理情况不容乐观，普遍存在着严重的条块分割现象，信贷风险管理的流程及环节无法得到有机的梳理和衔接，信贷风险管理流程额框架不健全，导致内江市工商银行从整体上无法确切的把握及测量信贷风险状况，并且在制度方面没有真正的把操作、计量、分析信贷风险切实纳入日常管理中。（二）银行信贷投放领域及行业较为集中从整体上来看，内江市工商银行的信贷业务投放存在着相对较强的政策性，基础设施建设、生产制造业、房地产以及通讯等方面的投资得以迅猛增长，并且对银行的信贷资金加以吸引，尤其是房地产市场价格并未在宏观调
11、控下切实回归至正常水平。按照国际行业数据与经验，通常个人房产信贷暴露风险的周期为3年至5年，但是当前内江市工商银行的多数房地产信贷业务有5年的正式运作时间，尚且处在隐藏风险的爆发时期，在市场调控下如果房地产市场出现逆转，商业银行的房地产个人信贷便会增加风险，这便会加剧房地产行业的信贷风险。（三）信贷风险管理意识不足内江市工商银行在管理信贷风险上有待妥善，这在很大程度上是因信贷风险管理意识欠缺所造成的。内江市工商银行信贷风险管理意识有待加强的表现主要包括：（1）通常过度的注重开展信贷业务，而对信贷风险管理造成极大忽视；（2）一味的追求短期利益，没有充分的认识到长期效益；（3）信贷风险管理停留在信
12、贷发生环节，未认识到发生信贷行为前后进行风险管理的重要性。四、内江市工商银行信贷风险形成的原因（一）宏观因素原因分析1、经济体制原因引发不良贷款在计划经济体制下，银行被定位为国家行政管理机关和经济核算的组织，银行的主要职责局限于信贷、结算和现金出纳等方面，并且实行“统存统贷”、“统收统支”的信贷资金管理办法。由于企业的生产、经营和投资都受国家计划指令的统一指挥，国有企业的资金来源主要是靠政府的拨款或行政指令性的贷款，内江市工商银行在其中只起结算和记账的作用。在这种情况下，国有企业既不需承担还贷风险也无盈利要求，不良贷款的出现便是自然而然的事情了，信贷风险也就产生。4张健,陈莉.商业银行信贷风险
13、成因与对策J.成都大学学报(自然科学版).2004(04)42、金融监管体制不健全引发不良贷款在我国，中国人民银行作为中央银行，是国家实施金融监管的主体，在促进金融业健康发展方面起着非常关键的作用。然而，长期以来，由于中国人民银行在监管体制建设不到位和监管经验不足等原因，对商业银行贷款的监管一直难以发挥真正作用。存在着诸如日常监管不及时、对机构市场准入要求不严、不注重风险监管的倾向等问题。所有这些都造成不良贷款的不断积累并且表现出日益严重的趋势。2、政府管理原因使银行信贷风险不断累积随着商业银行法的出台，政府干预银行信贷工作有所好转，但在内江市，政府对商业银行的行政干预现象仍比较普遍，政府的干
14、预导致内江市商业银行行为扭曲，使银行资金的安全性和流动性得不到应有的保障。如内江市巨安置业有限公司，截止2012年12月末，该公司欠贷12114万元，欠息9587万元，五级分类为可疑。2000年以后，市区两级政府要求企业尽快做大做强。按照政府建立“鞋业工业园区”的要求，该企业抽调流动资金4000多万元投入新建硫化鞋厂和丰泰厂，同时又抽调了约2500万元流动资金用于老长的技改。由于企业缺乏对项目认真详细的科学论证，对市场销售没有认真研究，致使该企业6条生产线不能满负荷生产，加之2005年新厂建成投产后企业遭遇欧盟发起的中国鞋反倾销时间，致使企业资金周转出现困难等元婴，引发公司资金链断裂，导致银行
15、贷款形成不良，其中工行贷款12114万元，于2006年10月形成不良。（二）银行方面原因分析1、信贷服务和客户信息维护不到位目前，由于受传统经营理念和思维方式的影响，内江市工商银行对信贷服务还没有引起足够的重视，重贷轻收，重放轻管，其次，由于不能及时掌握、研究、解决客户贷后资金的使用情况的跟踪调查和客户贷款信息变化（如电话号码、客户家庭地址、工作变动、家庭收入等等未在PCM2003系统中及时更新），导致不能及时掌握客户重大经营变化，在贷款催收时电话打不通、上门催收时客户不在等现象，这也直接导致了内江市工商银行不良贷款的形成，致使其信贷风险问题不断恶化。2、银行资产的风险监控不力内江市工商银行资产的风险监控可以划分为贷前、贷中和贷后的风险监控。目前，“三查”制度即贷前调查、贷中审查、贷后检查可谓流于形式，难以发挥真正监控效果，如大量存在无效抵押和担保的状况，一些中长期贷款严重缺乏贷款档案资料，有些逾期贷款已经丧失诉讼时效，给后来的追收造成很大困难等等问题。这些问题的出现，从根本上讲，源自于内江市工商银行本身的基础工作没有做到位，从而使银行在不良贷款的财产保全、回收等环节上失去了良好的机会，也不能采取相应的有效措施予以及时化解，最终导致信贷业务的风险产生。3、信贷风险衡量控制方法流于形式目前，内江市工商银行全面实行了贷款风险分类制
