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1、贷：短期借款工商银行 700000业务 2：借：其他应收款吴韧2000贷：库存现金 2000业务 3：借：库存现金6000贷：银行存款工商银行 6000业务 4：借：管理费用办公费贷：库存现金业务 5：借：销售费用广告费30000贷：银行存款工商银行 30000业务 6：借：管理费用业务招待费3200贷：库存现金 3200业务 7：借：应交税费应交增值税（未交税费） 349400 应交城建税 24458 应交教育费附加 10482 贷：银行存款工商银行384340业务 8：借：营业外支出捐赠支出50000贷：银行存款工商银行 50000业务 9：借：管理费用差旅费1340库存现金 660 贷：
2、其他应收款吴韧 2000 业务 10：借：其它货币资金银行汇票存款64330贷：银行存款工商银行 64330 业务 11：借：财务费用手续费 贷：银行存款工商银行 业务 12：借：应付账款上海钢铁制造有限公司268000贷：银行存款工商银行 268000 业务 13：借：财务费用手续费 贷：银行存款工商银行业务 14：借：材料采购圆钢 应交税费应交增值税（进项税额） 贷：预付账款长江钢铁集团有限公司 103320 业务15:借：材料采购 M23轴承71720应交税费应交增值税（进项税额） 11840 贷：其它货币资金银行汇票存款 83560 业务 16：借：材料采购圆钢158100应交税费应交
3、增值税（进项税额） 26877 贷：应付账款宏达集团184977业务 17：借：材料采购润滑油350应交税费应交增值税（进项税额） 贷：银行存款工商银行业务 18：借：材料采购包装箱27300应交税费应交增值税（进项税额） 4641贷：银行存款工商银行 31941 借：材料采购劳保鞋1738耐热手套 81 应交税费应交增值税（进项税额） 贷：银行存款工商银行 借：材料采购煤 55510 应交税费应交增值税（进项税额） 8820 贷：银行存款工商银行 64330 借：银行存款工商银行 600000 贷：主营业务收入刻模铣床 102000 应交税费应交增值税（销项税额） 702000 借：预收账款
4、山西机电制造有限公司 301860 贷：主营业务收入普通机床 258000 应交税费应交增值税（销项税额） 43860 借：预收账款山西机电制造有限公司 16140 贷：银行存款工商银行 16140 借：财务费用手续费贷：银行存款工商银行 借：银行存款工商银行 4440 贷：其它货币资金银行汇票存款 4440 借：应付账款山西鸿运轴承销售有限公司 140166 应交税费应交增值税（进项税额） -20366 贷：材料采购 M23轴承11980014750借：生产成本基本生产成本铸造车间（普通车床） 贷：原材料原料及主要材料（生铁） 11500 燃料（焦炭）2350燃料（煤）90022500借：生
5、产成本基本生产成本铸造车间（普通车床） 基本生产成本铸造车间（刻模铣床） 贷：原材料原料及主要材料（圆钢）39000辅助材料（润滑油） 借：生产成本基本生产成本装配车间（普通车床） 基本生产成本装配车间（刻模铣床） 贷：原材料一一外购半成品（N60电机）115200外购半成品（AOB电机）91000外购半成品（M23轴承）77000外购半成品（D18轴承）48300外购半成品（标准件）12505辅助材料（润滑油） 辅助材料（油漆）10000周转材料专用工具103500周转材料包装箱28000借：生产成本一一辅助生产成本一一机修车间 贷：原材料外购半成品（标准件）1025业务 19：业务 20：
6、业务 21：业务 22：业务 23：业务 24：业务 25：业务 26：业务 27：业务 28：业务 29：业务 30：辅助材料（润滑油） 周转材料专用工具业务 31：业务 32：业务 33：业务 34：业务 35：业务 36：业务 37：业务 38：业务 39：业务 40：业务 41：业务 42：业务 43：业务 44：业务 45：业务 46：业务 47：业务 48：借：无形资产商标权 24000贷：银行存款工商银行 24000借：固定资产运输设备 236500应交税费应交增值税（进项税额） 36550贷：银行存款工商银行 273050 借：管理费用财产保险费 6504贷：银行存款工商银行
7、6504 借：固定资产清理 70296累计折旧机器设备 16704贷：固定资产机器设备 87000 借：固定资产清理 2000贷：银行存款交通银行 2000 借：银行存款交通银行 57915贷：固定资产清理 49500 应交税费应交增值税（销项税额） 8415 借：营业外支出处置固定资产净损失 22796 贷：固定资产清理 22796借：固定资产清理 31512累计折旧机器设备 7488贷：固定资产机器设备 39000 借：银行存款工商银行 38610贷：固定资产清理 33000 应交税费应交增值税（销项税额） 5610 借：固定资产清理 1488贷：营业外收入处置固定资产净收益 1488 借
8、：应收账款广州市翰林机电有限公司 754650贷：主营业务收入普通机床 645000 应交税费应交增值税（销项税额） 109650 借：销售费用运费 2790 应交税费应交增值税（进项税额） 210 贷：银行存款工商银行 3000 借：财务费用手续费贷：银行存款工商银行 借：银行存款工商银行 8400 贷：其他业务收入租金收入 8400 借：银行存款工商银行754650贷：应收账款广州市翰林机电有限公司 754650 借：银行存款工商银行234000贷：应收账款济南东方电子有限公司 234000 借：应付职工薪酬工资贷：应交税费应交个人所得税 银行存款工商银行 其他应收款社会保险个人部分 借：
9、社会保险费其他应收款社会保险个人部分 贷：银行存款工商银行业务 49：业务 50：业务 51：业务 52：业务 53：业务 54：业务 55：业务 56：业务 57：业务 58：业务 59：业务 60：业务 61：业务 62：业务 63：业务 64：业务 65：业务 66：借：应付职工薪酬工会经费 贷：银行存款工商银行 借：在建工程锅炉改造工程 8000 贷：银行存款工商银行 8000 借：库存现金 260贷：营业外收入罚款 260 借：银行存款工商银行交通银行 贷：财务费用利息收入 借：管理费用其他 1008 贷：银行存款工商银行 1008 借：制造费用 650 贷：周转材料劳动保护用品劳保
10、鞋 600 劳动保护用品耐热手套 50 借：制造费用 809 贷：周转材料劳动保护用品工作服 359劳动保护用品劳保鞋 300劳动保护用品耐热手套 150 借：生产成本辅助生产成本 1200 贷：周转材料专用工具 900劳动保护用品劳保鞋 300 借：制造费用 750 贷：周转材料专用工具 300劳动保护用品劳保鞋 450 借：交易性金融资产股票投资刚玉股票 24000 投资收益 50 贷：其他货币资金存出投资款 24050 借：银行存款工商银行 贷：应收票据北京市天鸿机电公司 78900 财务费用票据贴现 借：坏账准备 35000 贷：应收账款北京市花杨贸易有限公司 35000 借：管理费用
11、电话费贷：银行存款工商银行 借：银行存款工商银行 450000坏账准备 31450 营业外支出债务重组损失 147550 贷：应收账款山西机电制造有限公司 629000 借：管理费用财产保险费50000贷：银行存款工商银行50000借：管理费用办公费贷：周转材料劳动保护用品（工作服） 借：销售费用包装费 4000 贷：周转材料包装箱 4000 借：银行存款工商银行贷：其他业务收入销售材料 10260业务 67：业务 68：业务 69：业务 70：业务 71：业务 72：业务 73：业务 74：业务 75：业务 76：业务 77：应交税费应交增值税（销项税额）借：其他业务成本销售材料 9000贷
12、：原材料原料及主要材料（圆钢） 9000借：生产成本辅助生产成本（机修车间） 6000贷：原材料原料及主要材料（圆钢） 6000借：生产成本辅助生产成本（机修车间） 9200贷：银行存款工商银行9200借：应付职工薪酬职工教育经费825贷：库存现金825借：应付职工薪酬非货币性福利30450贷：银行存款工商银行30450借：其他业务成本4800制造费用铸造车间31258制造费用机加工车间 27824 制造费用装配车间22112生产成本辅助生产成本（机修车间） 6912 管理费用折旧费 贷：投资性房地产累计折旧 4800 累计折旧房屋及建筑物 70400 机器设备 31384 生产用工具 运输设
13、备 24508 电子设备 借：制造费用铸造车间制造费用机加工车间 制造费用装配车间16196生产成本辅助生产成本（机修车间） 1000 管理费用折旧费3236应交税费应交增值税（已交税金） 9010 贷：银行存款工商银行 62010 借：制造费用铸造车间 1260制造费用机加工车间 882 制造费用装配车间630生产成本辅助生产成本（机修车间） 420 管理费用折旧费2415应交税费应交增值税（已交税金） 贷：银行存款工商银行 借：原材料原料及主要材料（圆钢） 237000 材料成本差异原料及主要材料 10140 贷：材料采购圆钢 247140 借：原材料外购半成品（轴承 M23） 70000 材料成本差异外购半成品 2000 贷：材料采购轴承 M23 72000 借：原材料辅助材料（润滑油） 贷：材料采购润滑油 350 材料成本差异辅助材料业务 78：借：周转材料包装箱28000贷：材料采购包装箱 27300 材料成本差异周转材料 700业务 79：借：周转材料劳动保护品（劳保鞋）1650劳动保护品（耐热手套） 75 材料成本差异周转材料 94 贷：材料采购劳动保护品（劳保鞋） 1738 劳动保护品（耐热手套） 81业务 80：借：原材料燃料（煤） 50400材料成本差异燃料 5600贷：材料采购煤
