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1、财务的系统价值：客户服务、决策支持、资产保全客户服务：随着产品、价格的同一化，客户服务成为企业间竞争的重点。财务服务成为广义客户服务的重点、焦点，这也是财务系统的价值所在之一。企业关注的焦点在于外部的顾客、顾客的需要以及满足这些需要的产品或服务。决策支持：财务是一个决策支持系统（辅助决策系统），而非决策系统。财务通过他特有的体系提供数字信息，这种信息可能是历史的，可能是现在的，也可能是未来的，还可能是竞争对手的。这些独特的信息将为企业决策提供决策的理性依据。随着信息化程度的提高以及软科学的发展，财务决策支持的概念在扩大，不仅是传统的量、本、利分析，预算管理、价值链财务分析、企业竞争力分析、产品
2、营利能力分析、预警体系的建设等都将成为决策支持系统的重要组成部分。财务由以“反映、监督”为特征的核算型财务向以“规划、控制”为特征的管理型财务转变。资产保全：包括对现值的保全和增值的保全，增值更多是经营问题，财务更多的是对现值和增值的保全。财务会通过其特殊的职权（监督）和专业权威来实施有效的资产保全。出纳岗位职责岗位描述：出纳的有效服务是树立天普品牌形象，提高公司美誉度，提高市场竞争力的重要环节。及时准确地回笼，保管，筹划使用资金，加速资金的周转速度，降低资金使用成本，也是资产管理、成本控制的重要环节，是资金管理的中心。一个合格的出纳至少需要具备以下品质：主动、热情、真诚、和气、礼貌、高效、负
3、责、准确、严谨、耐心、平静、廉洁、自律、沟通意识强1. 出纳应具有会计（财务）或者管理类专业学历，熟悉银行业务结算制度、办法，能够鉴别票据真伪，具有职业敏感性。2. 审核收入单据，办理货款的收取业务。审核的主要内容为销售政策、销售价格、销售发票与保管发货的规格、数量是否一致等。经审核无误后收取客户的现金；通过银行汇款的要确认查询汇款记录，确认属实，应收货款与汇款金额一致的，在票据上加盖现金收讫章；有预收货款的，当场开具收据入帐，并办理预收货款支付手续。赊销属于信用客户的，履行必要的信用审批手续盖转讫章。收款完毕，签字确认。特殊业务处理必须请示财务主管。3. 出纳对销管开据销售发票审核无误后，告
4、诉提货人缴款。客户缴款时，出纳要精神集中，坐立端正，不得吸烟，吃零食，闲聊。没有特殊事宜，出纳应该在5分钟内完成收款，付款业务。4. 制作收款凭证。做好与销管、原料部等部门的沟通，属于客户汇款（货款、保价金、保证金等）要及时查询，及时开具收据。出纳应该根据每天的收款原始单据制作收款凭证。其中每号现金（银行存款）凭证不得超过25张。制作凭证应该书写工整；科目归属科学合理；摘要简明，反映业务实质；附件齐全；制作人盖章位置合理美观。凭证制作完毕，送财务主管审核，及时录入财务帐务系统。5. 使用、保管财务印鉴。收款出纳须妥善保管现金收讫章、转讫章、作废章等有关财务章。离开营业室将有关财务印鉴交接他人或
5、者锁入抽屉。6. （其他）应收帐款的管理。根据总部财务制度，原则上禁止赊销，特殊客户要根据信用管理规定的授权在履行完备的手续的前提下可以给予某些客户一定的信用额度，不得超额。出纳要作好与销管等部门的沟通，及时查询授信客户的汇款，及时入帐，实时掌控，超过帐期的货款及时催要。严守审批纪律，对其他应收款、欠条等也要实时监控 ，及时清缴：其中个人因公借款超过3天要及时追缴；其他情况超过7天及时追缴。不准私人借款；借款必须经财务主管审批。营业终了，盘点资金。7. 严格按照国家有关现金管理制度的规定和集团公司的规定，根据稽核或审批人员审核批准并签字或盖章的付款凭证，进行复核，办理款项收付。所有的资金支付业
6、务实行总经理、财务主管双签制度，必须履行必要的审批手续，因审批人当时不在公司，要事后补签。每隔5天检查所有的收付款凭证，附件、审批手续不完备等问题集中处理。8. 登记日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记手工现金与银行存款日记帐并结出余额。当天的库存现金必须盘点，并与现金日记帐余额、微机帐余额核对，有差异要汇报，及时查明原因。日记帐不能出现负数。9. 离开营业室，须将抽屉锁好；中午须将现金锁入保险柜内；下午下班前须将现金存入银行。有夜间交款的，必须将现金带回宿舍，锁入保险柜，切不可将现金存放在营业室。月末最后一天例行进行现金盘点，出纳负责制作“现金盘点报告表”并签字，
7、财务主管进行审核签字。“现金盘点报告表”作为原始档案与当月财务报表一起装订成册进行保管。根据需要对资金进行限额管理，一般不得超过银行核定的限额，超过部分及时存入银行（原则上不留现金过夜）。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走和补足。如有短缺，个人赔偿。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得擅自交人。带现金存银行或从银行提取现金的，必须二人以上同行，必须有专车，不能带现金步行。提现金走出银行门口时需先驻足观察周围情况；带现金存银行时要在车上停留先观察周围环境；自带车要停靠在接近银行门口且明显处，途中车辆故障不要急于下
8、车，先观察周围情况再做决定。11.办理银行结算，规范保管、使用支票。出纳要妥善保管现金支票、转帐支票。任何人领用支票须登记“票据领用登记薄”，领用人要签字。任何人不得领用空白支票，特别是现金支票。如果因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和使用报销期限，并由领用人在专用登记簿上签字或盖章。逾期未用的空白支票应及时交回。支票遗失要立即向银行挂失，不准银行帐户出租、出借给任何单位和个人办理结算。根据公司付款安排填写银行票据，然后逐一事项进行检查，经审核无误提请主管或者财务会计盖章，然后交银行办理。作废支票要盖“作废”戳记，登记“票据领用
9、登记薄”，注明作废原因。作废支票粘贴到凭证上。12 办理银行存款。月中通过电话或者其他途径核对银行存款余额；月度终了及时向银行索取银行存款对帐单，制作“银行存款余额调节表”并签字。对未达帐项及时查询，以掌握银行存款余额的正确性，不准签发空头支票。13 守审批纪律。出纳具有所有支出的临时（最终）决定权。每一笔支出必经严格审核，严守审批纪律。审核的内容：签字是否齐全？附件粘贴是否完整？大小写是否一致？有无税务发票等等。支付一切应收应付款项必须查询微机帐并与经办人对帐。无财务主管签字严禁支付款项，否则为风险第一责任人。14 控应付帐款。应付帐款是财务管理的重点，出纳必须对应付帐款实时监控。支付应付帐
10、款（包括其他应付款）必须遵循必要的审批手续，且付款之前必须与经办人对帐。对帐有差异则拒绝付款，及时查明原因，及时汇报主管，及时耐心地向客户解释。 严禁无主管签字批复就支付应付款项，否则为风险第一责任人。支付员工保证金要收回原收款收据，作为附件粘贴。应付帐款防止出现负数。15 资金报告。出纳每天要登记现金日记帐、银行存款日记帐并结出当日资金余额。16. 财务主管或者主管会计签批费用后，出纳支付费用前要对费用单据进行再审。对于审批手续不完全或者报销费用存在不明事宜等情况下出纳具有费用支出的临时（最终）决定权和对上报告权。17 协助会计或主管做好资金预算管理和其他事宜。18 交接制度。出纳因休班、调
11、动、离职、轮岗等原因，某些岗位需要交接。接交人应主动询问不明事宜。因交班人交接不明造成损失，交班人负主要责任；若交班人已经交接清楚，接班人负全部责任。交接期间，接班人负责相应业务。具体事项列明于工作委托书。财务会计岗位职责岗位描述：财务会计参与企业经营，重点关注于企业的资金运作和风险控制。通过管理确保资金安全，提高资金运营效率，降低资金使用成本，提高企业作的信用度。财务会计与出纳成为企业资金管理中心。一个合格的财务会计至少需要具备以下品质： 主动、真诚、和气、礼貌、高效、负责、准确、耐心、严谨、平静、合作、沟通意识强1.会计应具有会计（财务）或者管理类专业学历，从事出纳工作1年以上，熟悉天普会
12、计制度、资金管理制度，具有职业敏感性。2.对出纳业务履行监督、检查、指导之责。主要包括以下： 对出纳收付业务进行审核。（凭证制作是否规范？审批手续是否完整等） 检查、督导出纳及时、准确登记资金帐，出具资金日报表。 根据微机帐、手工帐等盘点出纳资金，确保资金帐实相符。 其他代收（付）的帐务管理。3.保管、使用公司印鉴。会计根据主管授权保管、使用财务专用章、法人章、行政专用章等，不允许公章私用。离开营业室将有关财务印鉴交接财务主管或者锁入抽屉。4.财务主管不在公司，根据主管授权签批正常的资金。需注意以下几点：对毛鸭核算员审核无误的结算单进行签批。发现异常要查明原因并汇报主管。付包装等货款要尽量索取
13、对方收款收据，若对方没有收据可以以我方付款单代替。代付款项要有对方授权支付委托书。比如代付运费要有委托方盖公章的付款委托书，然后直接冲减委托方应付帐款。根据主管授权对正常的费用报销履行审核权；特殊费用须财务主管审批。大宗原料必须签订合同，加强合同审核。从过磅、出入库、质检等各环节规范、监督执行各项业务流程。其他情况参照以上规定。5.协助出纳制作银行余额调节表。月末及时取得银行汇款记录单，对比我方本期银行业务制作银行余额调节表。银行余额调节表调平后出纳、会计签字报主管签字。6.（其他）应收帐款的管理。 根据总部财务制度，原则上禁止赊销，特殊客户要根据信用管理规定的授权在履行完备的手续的前提下可以
14、给予某些客户一定的信用额度，不得超过。所有赊欠必须有总经理签字审批；如电话通知要及时事后补签。 出纳要作好与销管等部门的沟通，及时查询授信客户的汇款，及时入帐，实时掌控，超过帐期的货款及时催。财务会计要对出纳记帐的及时性、准确性进行检查、督促。严守审批纪律，对其他应收款、欠条等也要实时监控 ，及时清缴：其中个人因公借款超过3天要及时追缴；其他情况超过7天及时追缴。不准私人借款；借款必须经财务主管审批。7.应付帐款是财务管理的重点，财务会计必须对应付帐款实时监控。支付应付帐款（包括其他应付款）必须遵循必要的审批手续，且付款之前必须与经办人对帐。对帐有差异则拒绝付款，及时查明原因，及时汇报主管，及
15、时耐心地向客户解释。 严禁无主管签字批复就支付应付款项。支付员工保证金要收回原收款收据，作为附件粘贴。应付帐款防止出现负数。8.填制，上报总部、总经理及相关部门要求的经营报表、预（测）算表等；接收，保管总部财务部下发的通知、规定。9.每10天盘点出纳现金，根据采购部资金计划表和资金库存协助出纳做好资金支付、调度等，确保资金安全、高效。参与资金的筹措工作，分析不同方案的筹资成本，督促合理使用资金，评价资金与资本结构的合理性，写出分析报告，并协助财务主管编制、监督和控制执行现金预算。同时注意加强与总部财务的沟通，资金缺口在通过追缴货款无法调剂的情况下要通过总部资金调剂。10.参与各种财务目标、计划、预（测）算、考核方案制定与规划。11.负责各种原始凭证、记帐凭证、帐簿的审核及微机帐的屏核。12.月度结算。协同成本会计、保管盘点库存(五金,劳保，纸箱，内袋，编织袋，辅料，成品及煤等)，核对帐务，检查无误则结转利润。结帐完毕，打印报表。13.协助主管做好企业财务报告的编制、分析；预（测）算报表、目标管理方案的编制、平衡修订、执行情况的考核评价，提出报告。14.凭证的装订制作。会计应于每月10号前将上月凭证装订、归档完毕，打印、粘贴凭证汇总表。凭证装订前要对所有凭证再审，检查是否存在凭证断号附件不全或存在传真件入帐（要复印）审批手续不完整签章不全凭证封面沾污凭证粘
