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1、三一重工股份有限公司 2010年度财务分析 2009级经济管理系会计专业三一集团介绍：三一集团主业是以 工程”为主题的机械装备制造业，目前已全面进入工程 机械制造领域。主导产品为混凝土机械、筑路机械、挖掘机械、桩工机械、 起重机械、非开挖施工设备、港口机械、风电设备等全系列产品。其中混凝 土机械、桩工机械、履带起重机械为国内第一品牌，混凝土泵车全面取代进 口，国内市场占有率达57%，为国内首位，且连续多年产销量居全球第一。三一是全球最大的混凝土机械制造商，也是中国最大、全球第六的工程 机械制造商。近年来，三一连续获评为中国企业 500强、工程机械行业综合 效益和竞争力最强企业、福布斯 中国顶尖
2、企业”中国最具成长力自主品 牌、中国最具竞争力品牌、中国工程机械行业标志性品牌、亚洲品牌500强。公司发展战略一一SWOT分析优势分析：1、行业趋势好，发展空间大；2、行业技术壁垒较高，对手主要是外企和国企，竞争能力强；3、该行业目前毛利率较高；4、有眼光，重视人才与服务，对企业经营理解到位；劣势分析：1、竞争优势不够明显，缺乏明确的战略控制点;2、属于周期性行业，对经济基本面依赖性大； 3、经营团队不够执着，德的修养还不够，太张扬；机会分析：1、中国城市化、重化工行业向中国转移，带来巨大的发展空间与机会；2、目前除混凝土机械以外的细分市场占有率还不高，主要对手为日韩，还有很大的市场提升空间；
3、威胁分析：1、不排除行业价格战；2、主要原料钢材价格大幅波动，严重影响盈利；3、树敌较多，要防暗箭；4、属于国企主导行业领域，可能受到政策打压；5、挺进德国面临文化管理的巨大风险，目前认识不足；公司面临的市场竞争：三一集团是 ”工程“为主的装备机械制造，主导产品为混凝土机械、筑路机械、挖掘机 械、桩工机械、起重机械、非开挖施工设备、港口机械、风电设备等全系列产品。其竞争 对手主要包括中联重科、徐工机械。三一重工和徐工机械 2008-2010 年营业收入比较企业发展战略公司财务报表分析一：资产负债表分析1资产负债表总体分析一般而言，流动资产的变现能力强，其风险较小，而非流动资产恰好相反。2010
4、年三一公司非流动资产比重为34.79%,比上年增加2.56%,变动幅度不大，相对比较稳定。货 币资金较2009年增长了 94%，对总资产的影响为18.27%，货币资金的增长对提高企业偿 债能力满足资金流动性需要都是有利的。2,资产负债表主要项目分析： 系业务收入大量使用承兑汇票结算所致。二：利润表分析利润增减变动水平分析；(1) 挖掘机的高增长及汽车式起重机的注入。(2) o利润结构变动分析评价 由利润表可以看出本年度企业各项财务成果的构成情况，2010年公司营业利润占营业收入的比重为 20.31%,比2009年增加4.41%,本年度利润总额增长 4.52%,比重达到 20.43%。，从企业利
5、润的构成情况看，盈利能力比上年都有小幅提高，从利润表结构图可 以看出，营业成本和资产减值损失的下降是营业利润比重提高的重要原因。三，现金流量表分析；经营活动现金流量表总体分析； 经营活动现金流量表结构分析(1) 现金流入结构分析(2) 现金流出结构分析； 四，所有者权益变动表分析所有者权益变动表总体及主要项目分析分析 附表一一资产负债表利润表所有者权益变动表;现金流量表;科目2010 年2009 年增减额增减（%2010流入结构（%2010 流出结构（%内部结构（）销售商品、提供劳务收到的现金37,329,829,416.0016,576,533,420.13125.196839880.785
6、25697.85166收到的税费返还81,393,272.02107,882,672.990.1761427收到其他与经营活动有关的现金738,185,729.27563,003,561.301.5975032经营活动现金流入小计38,149,408,417.2917,247,419,654.42121.189077482.558902100购买商品、接受劳务支付的现金22,789,033,918.8410,873,983,715.99109.573919950.17963支付给职工 以及为职工 支付的现金2,205,043,482.89904,124,905.90143.88704134.8
7、5533支付的各项税费2,315,155,195.66935,832,136.84147.39000775.097787支付其他与经营活动有关的现金4,091,051,570.502,062,352,724.049.00816913.02870875经营活动现金流出小计31,400,284,167.8914,776,293,482.77112.504470169.14092100经营活动产生的现金流量净额6,749,124,249.402,471,126,171.65173.1193707收回投资收到的现金131,598,587.751,254,525.0010389.913530.28479
8、17取得投资收益收到的现金29,360,554.2117,135,152.420.063539处置固定资 产、无形资 产和其他长 期资产收回 的现金净额353,820,632.46139,327,428.57153.9490150.7657011处置子公司 及其他营业 单位收到的 现金净额0.00收到其他与投资活动有关的现金550,076,502.981.1904172投资活动现金流入小计1,064,856,277.40157,717,105.99575.16853722.304449100购建固定资 产、无形资 产和其他长 期资产支付的现金4,426,177,948.221,144,745,
9、230.35286.65179219.746091投资支付的现金185,556,021.00116,918,078.210.40858取得子公司 及其他营业 单位支付的 现金净额2,280,160,001.005.0207329.08741239支付其他与投资活动有关的现金947,098,273.362.08543512.08188813投资活动现金流出小计7,838,992,243.581,261,663,308.56521.322042917.26084100投资活动产生的现金流量净额-6,774,135,966.18-1,103,946,202.57513.6291742吸收投资收到的现
10、金119,944,989.663,000,000.003898.1663220.2595722取得借款收到的现金6,874,506,184.762,187,057,453.12214.326730414.87707798.2851408收到其他与筹资活动有关的现金0.00筹资活动现金流入小计6,994,451,174.422,190,057,453.12219.372953615.136649100偿还债务支付的现金3,451,467,765.632,998,987,405.5315.087771277.599857分配股利、利润或偿还利息支付的现金1,413,063,124.92399,434,476.39253.76593873.111452支付其他与筹资活动有关的现金1,311,099,303.802.886936筹资活动现金流出小计6,175,630,194.353,398,421,881.9281.720528213.
